Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - 3 ндфл пример заполнения вычет на лечение

3 ндфл пример заполнения вычет на лечение

Как заполнить 3-НДФЛ на возврат на лечение

Все физлица, получающие доходы, платят с них НДФЛ. Часть уплаченного налога можно вернуть благодаря специальным налоговым вычетам. Если вы оплачивали медицинские услуги, оказанные вам или вашим родным, то можете уменьшить сумму подоходного налога за счет социального вычета на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК). Вычет предоставляется на основании .

Как заполнить возврат на лечение, какие еще документы нужно для этого предоставить, рассмотрим далее.

Получить вычет и вернуть часть денег, потраченных на лечение возможно, если вы из своих средств:

  1. Платили страховые взносы по договорам добровольного медстрахования.
  2. Оплачивали медицинским учреждениям услуги лечения,
  3. Оплачивали лекарства и медикаменты, которые назначил врач,

При этом действуют следующие условия:

  1. Учитывается оплата лечения, медпрепаратов и страховки не только за себя, но и за членов своей семьи: детей младше 18 лет, супругов, родителей.
  2. В вычете будет отказано, если полностью или частично медуслуги за вас оплатил работодатель, или иное лицо. В том числе не будет принята оплата за счет материальной помощи на лечение, оказанной работодателем сотруднику (пп.3 п.

    1 ст.219 НК РФ). Оплату может сделать только сам налогоплательщик в полной сумме.

  3. Оказанные вам медицинские услуги и приобретенные лекарства должны входить в специальные Перечни медуслуг и лекарств, по которым можно применять налоговый вычет (постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201), а больница, клиника или иное медучреждение должны иметь действующую лицензию на медицинскую деятельность.
  4. Договор ДМС, по которому платились взносы, не может включать иные услуги, кроме оплаты лечения, а страховая компания, заключившая договор, должна иметь соответствующую лицензию.

Каким будет размер вычета, зависит от того, сколько средств фактически потрачено вами на лечение.

Но и здесь есть свои пределы. Максимальный социальный вычет может составлять не более 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя не только лечение, а вообще все социальные вычеты.

То есть, если в течение года вы платили, например, за обучение ребенка, внесли дополнительные взносы на пенсию и оплатили медицинские услуги и лекарства, то все эти расходы совокупно дают право на вычет не более 120 000 рублей. Соответственно, с этой суммы вы сможете вернуть себе 15 600 рублей налога (120 000 рублей х 13%).

Исключение из этого правила есть, но только для дорогостоящего лечения: оплатив медицинские услуги, входящие в специальный Список, определенный постановлением № 201, вы можете вернуть 13% налога с полной стоимости такого лечения, но конечно, в пределах ранее уплаченного с ваших доходов НДФЛ. Обратите внимание, что вернуть налог можно только за те периоды, когда фактически оплачивалось лечение.

Заявить вычет допустимо и спустя несколько лет после оплаты, но возврат возможен только за последние 3 года. К примеру, лечение проходило в 2013 году, а заявили вычет только в 2016. В этом случае можно вернуть налог, уплаченный в 2015, 2014 и 2013 годах.

По окончании календарного года, в котором было оплачено лечение, предоставьте в ИФНС:

  1. по установленной форме.
  2. от каждого работодателя, который удерживал НДФЛ из вашей зарплаты,
  3. налоговую декларацию 3-НДФЛ,

В зависимости от вида медицинских расходов, нужно также приложить следующие документы, их подтверждающие: Для вычета по оказанным медуслугам:

  1. Копию договора об оказании медуслуг.

    Если в договоре не указаны полные реквизиты лицензии медучреждения, то приложите копию лицензии.

  2. Справку об оплате услуг (форма утв. приказом Минздрава России № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256) из медорганизации, в которой проходило лечение,

Для вычета по медикаментам:

  1. Рецепт от лечащего врача со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»,
  2. Копии документов, которые подтверждают приобретение лекарств (кассовые чеки, платежные поручения и т.п.).

При оформлении вычета на ДМС:

  1. Копия страхового полиса, или договора,
  2. Копия лицензии страховщика, если в договоре не указаны его полные реквизиты.

Когда налоговый вычет оформляется по медрасходам за членов семьи и родственников, нужны копии документов, подтверждающих ваше родство – свидетельства о рождении, о браке и т.п.

Весь пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства. Для деклараций, подаваемых только с целью возврата налога, ограничений по сроку представления нет – можно в течение всего года, следующего за отчетным.

Если одновременно с вычетом вы заявляете и о своем доходе, то декларацию нужно сдать до 30 апреля следующего года. Процедура возврата налога может занять у вас до четырех месяцев: и еще месяц отводится на возврат налоговой переплаты (п. 2 ст. 88; п.6 ст. 78 НК РФ). Декларация 3-НДФЛ: как заполнить.

Возврат на лечение, как обычное, так и дорогостоящее, оформляется на Листе Е1 декларации (п.2.3, 3.2 Листа Е1). Также, обязательны для заполнения: Титульный лист, расчет и суммы налога в разделах 1 и 2, где вам понадобится , и сведения о доходах физлица в Листе А. Заполнять 3-НДФЛ нужно в соответствии с Порядком, установленным приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

Заполнять 3-НДФЛ нужно в соответствии с Порядком, установленным приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Заявление на возврат налога заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90.

Нужно указать год, когда возникла переплата, то есть когда оплачивалось лечение, а также какую сумму налога требуется вернуть. Для получения денег от ИФНС укажите банковские реквизиты своего счета. Рубрики: Tags:

    ,

Понравилась статья?

Подпишитесь на рассылку НДФЛ НДФЛ 2016 | 13:20 24 ноября 2015, НДФЛ | 13:20 24 ноября 2015 НДФЛ | 14:33 7 июня 2017 НДФЛ | 10:13 13 сентября 2018 НДФЛ НДФЛ | 11:47 30 января 2017 НДФЛ | 11:07 12 мая 2017 НДФЛ | 9:54 22 марта 2018 НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 15:33 26 октября 2016 НДФЛ | 17:21 26 декабря 2017 НДФЛ Прием на работу Прием на работу Экономика и бизнес Страховые взносы ПФР Штрафы Декретный отпуск Кадровое делопроизводство Бухгалтерская отчетность Выплаты персоналу Налог на прибыль Кадровое делопроизводство Бухгалтерская отчетность Пенсионеры, Транспортный налог УСН Бухгалтерский учет Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2020 Все права защищены. При полном и частичном использовании материалов, активная ссылка на spmag.ru обязательна, при условии соблюдения .

Пример заполнения 3 ндфл за лечение 2020

Бесплатная консультация по телефону: Москва Горячая линия Содержание Гражданин налогоплательщик, который в прошедшем 2018 году воспользовался платными медицинскими услугами, оплатил дорогостоящее лечение или, как вариант, приобрел за собственные средства лекарственные препараты из утвержденного списка по рецепту, вправе получить возврат 13% от соответствующих затрат.Речь идет о предоставлении социального вычета по НДФЛ гражданину, совершившему оплату каких-либо медицинских услуг.Чтобы законно вернуть уплаченный подоходный налог, физическому лицу потребуется корректно составить отчетность 3-НДФЛ, приложить к ней необходимые бумаги, а затем направить всю эту документацию единым комплектом в локальный офис фискального ведомства (ФНС).При каких обстоятельствах можно оформить налоговый вычет по НДФЛ по расходам физлица на медицинское обслуживание?

Как формируется декларация 3-НДФЛ в этом случае?

Когда её следует предоставить соответствующим органам ФНС? Все эти вопросы требуют более детального рассмотрения.Сначала необходимо выяснить, на каком основании физическому лицу – плательщику НДФЛ – могут компенсировать (вернуть) часть понесенных расходов, имеющих конкретное целевое назначение.Следует отметить, что возможность возврата 13 процентов за лечение четко предусматривается отдельными положениями актуального налогового законодательства.

Прежде всего, это касается социального налогового вычета по НДФЛ, нередко предоставляемого физлицам в качестве льготы.НДФЛ вычетом считается установленная денежная сумма, с которой на законных основаниях не взимается подоходный налог. Таким образом, в пределах этого вычета гражданин, уплачивающий НДФЛ, может получить частичную компенсацию собственных затрат. Соответствующие расходы возмещаются из бюджета путем возврата физлицу ранее уплаченного НДФЛ.

Чтобы легально воспользоваться налоговым вычетом по НДФЛ, гражданин должен одновременно выполнить такие требования:

  • наличие у гражданина заявителя налогооблагаемых поступлений (заработков, доходов) в конкретном отчетном году.
  • документальное подтверждение соответствующих затрат физлица-заявителя на медицинские услуги;
  • корректное заполнение отчетной декларации, составленной по форме 3-НДФЛ;

НДФЛ вычет социального характера по фактическим затратам на медобслуживание (лечение, лекарства из определенного списка) предоставляется физлицам в таких размерах:

  1. если гражданином-налогоплательщиком официально оплачивалось его собственное лечение, ему полагается соответствующий вычет в размере 120000 (ста двадцати тысяч) рублей;
  2. если гражданином-налогоплательщиком понесены реальные денежные затраты на медицинские услуги за родственников (супруги/супруга, матери/отца, дочерей/сыновей), ему оформляется вычет на сумму 50000 (пятьдесят тысяч) рублей.

Для предоставления 3-НДФЛ в налоговое ведомство в связи с получением вычета по подоходному налогу за лечение сроки законодательством не ограничиваются.Если гражданин намерен полностью компенсировать уплаченный НДФЛ, ему следует дождаться завершения отчетного года – того года, в котором оплачивалось лечение. В следующем году можно оформлять налоговый вычет – собирать необходимые бумаги, составлять 3-НДФЛ и направлять всю эту документацию в локальный офис ФНС, действующий по месту регистрации и проживания физлица-налогоплательщика.Как уже говорилось, сроки подачи декларации 3-НДФЛ и прилагаемых документов в данном случае не ограничиваются – это можно легко осуществить в совершенно любой день того года, который следует за отчетным периодом.Так, чтобы оформить возврат подоходного налога, внесенного физлицом за 2018 год,срок подачи декларации в ФНС можно — на протяжении всего 2020 года – с января-месяца по декабрь-месяц включительно.Гражданину-налогоплательщику предлагаются два варианта оформления и подачи 3-НДФЛ на возврат 13 процентов за лечение на выбор – бумажный носитель или электронный документ.Бумажную документацию можно лично отнести в локальный офис ФНС, направить почтой или передать через посредника представителя, имеющего надлежащую доверенность.Электронная документация предоставляется через интернет – с помощью веб-ресурса госуслуг или веб-сайта ФНС (потребуется регистрация онлайн-кабинета физлица).

Заполнение отчетной формы декларации производится физлицом-налогоплательщиком вручную или, как вариант, посредством специальной программы, распространяемой бесплатно через онлайн-портал ФНС. Есть еще один вариант – не ждать наступления следующего года, а компенсировать уплаченный НДФЛ в текущем отчетном году, осуществив соответствующую процедуру через лицо, выплачивающее гражданину доход.

Есть еще один вариант – не ждать наступления следующего года, а компенсировать уплаченный НДФЛ в текущем отчетном году, осуществив соответствующую процедуру через лицо, выплачивающее гражданину доход. Если социальный вычет оформлялся физлицом через работодателя, отсутствует необходимость в составлении и подаче декларации 3-НДФЛ.Чтобы успешно оформить возврат уплаченных средств через ФНС, необходимо заполнять именно тот бланк 3-НДФЛ, который является актуальным.Надо иметь в виду, что форма этой декларации часто обновляется.Действующий шаблон, применяемый физическими лицами для заполнения в текущем 2020 году для отчетности 2018 года изменился, регламентируется приказом фискального ведомства №ММВ-7-11/569@, зарегистрированным 03.10.2018.О новой форме декларации 3-НДФЛ читайте здесь.Скачать новый бланк 3-НДФЛ для оформления в 2020 году — excel.Чтобы частично компенсировать затраты физлица на лечение, воспользовавшись НДФЛ вычетом, необходимо оформить и предоставить следующие страницы 3-НДФЛ:

  1. пятое приложение (для вычисления социального вычета, на странице 8).
  2. первый раздел формы (результирующие данные, на странице 2);
  3. второй раздел формы (база/сумма налогообложения, на странице 3);
  4. титульный лист (вступительная часть, на странице 1);
  5. второе приложение (для зарубежных источников поступлений физлица, на странице 5);
  6. первое приложение (для отечественных источников поступлений физлица, на странице 4);

Рекомендуемый порядок внесения нужных сведений в 3-НДФЛ выглядит так:

  1. Этап IV: прописывается величина возвращаемого налога (первый раздел).
  2. Этап II: вычисляется налоговый вычет (пятое приложение).
  3. Этап V: вносятся общие сведения (вступительная часть).
  4. Этап I: фиксируются доходы физлица (первое приложение).
  5. Этап III: вычисляются база налоговая и сумма подоходного налога (второй раздел).

В данном приложении прописываются сведения об отечественных источниках поступлений (доходов, заработков) физлица заявителя в отчетном 2018 году. Это могут быть как работодатели гражданина, так и иные источники.Заполняются для каждого источника работодателя такие строки:

  1. 070 – показывается величина дохода, полученного физлицом от этого источника (работодателя);
  2. 020 – кодируется соответствующая разновидность полученного дохода (значение 07 – для зарплаты физлица);
  3. 030-050 – в этих полях проставляются конкретные значения ИНН, КПП и ОКТМО для соответствующего работодателя (источника);
  4. 010 – проставляется величина налоговой ставки (значение 13 процентов — в данном случае);
  5. 080 – показывается подоходный налог, удержанный с доходного поступления, приведенного в 070-поле, по ставке, прописанной в 010-поле.
  6. 060 – здесь прописывается точное название источника поступлений (физлица/юрлица);

Пример заполнения первого приложения декларации:Здесь непосредственно вычисляется размер социального налогового вычета по оплаченным расходам физлица-налогоплательщика на медицинские услуги.Это могут быть денежные затраты, обусловленные приобретением лекарств, проведением врачебных операций и лечебных процедур, использованием иных медицинских услуг.Первый подпункт данного приложения заполнению в этой ситуации не подлежит, поскольку он используется для компенсации НДФЛ через стандартные вычеты.Второй подпункт данного приложения в декларации заполняется физлицом-заявителем исключительно для денежных затрат на дорогостоящее лечение (список таких услуг регламентируется особым правительственным постановлением, а в 110-поле этого приложения указывается величина соответствующих расходов).Третий подпункт данного приложения в 3-НДФЛ обязательно следует заполнять для прочих разновидностей оплаченного медобслуживания.Надо отметить, что в этой части приложения заполнению подлежат не все предложенные поля, а только те, которые имеют отношение к лечению и приобретению лекарств.

Это могут быть следующие строки:

  1. 140 – отражается величина налогового вычета в сумме фактических расходов физлица на лечение за конкретный отчетный год (не может превышать реальную сумму понесенных затрат, учитывая при этом регламентированные ограничения – 120000 рублей на собственное лечение и 50 000 рублей на медицинское обслуживание родственника);
  2. 181 – заполняется величина вычета по НДФЛ, которая уже использовалась физлицом на протяжении отчетного года посредством уведомления ФНС через работодателя;
  3. 190 – здесь определяется итоговая величина вычета (из суммы значений 110-поля и 180-поля вычитается значение 181-поля);
  4. 180 – прописывается величина социального вычета, подлежащая использованию (не может превышать суммы регламентированных ограничений);
  5. 200 – сюда переносится значение 190-поля, если получение стандартных вычетов физлицом не предусматривается.

Образец заполнения пятого приложения 3-НДФЛ за лечение:Руководствуясь сведениями вышеописанных приложений налоговой декларации, физлицо-заявитель в данном разделе 3-НДФЛ заполняет следующие поля:

  1. 060 – вычисляется база налогообложения (из значения 030-поля вычитается значение 040-поля);
  2. 080 – указывается величина перечисленного и удержанного налога (переносится значение из 080-поля первого приложения);
  3. 040 – заполняется сумма соцвычета, перенесенная из 200-поля пятого приложения;
  4. 002 – проставляется значение 3;
  5. 001 – прописывается 13% (тринадцать процентов);
  6. 160 – вычисляется величина подоходного налога, подлежащая возврату из бюджета (из значения 070-поля вычитается значение 080-поля).
  7. 070 – определяется величина уплачиваемого подоходного налога (значение 060-поля умножается на значение 001-поля);
  8. в 010-поле и 030-поле переносится значение дохода из 070-поля первого приложения;

Пример заполнения второго раздела 3-НДФЛ:В этой части физлицом указываются такие данные:

  1. 030 – значение ОКТМО (соответствующее);
  2. 010 – здесь прописывается символ 2 (соответствует возврату налога);
  3. 050 – указывается подоходный налог к возврату (сумма, возмещаемая физлицу из бюджета по социальному вычету на фактическую оплату лечения и лекарств).
  4. 020 – значение КБК (соответствующее);

Титульный лист отчетной формы 3-НДФЛ заполняется сведениями о физлице-налогоплательщике (ФИО, сведения паспорта, место проживания, данные для связи, резидентский статус), отчетном периоде, а также иными данными, предусмотренными шаблоном.Следует уточнить, кто именно предоставляет эту декларацию – сам гражданин-налогоплательщик или его уполномоченный представитель.Пример заполнения:Скачать новый актуальный бланк 3-НДФЛ на 2020 год – excel.Скачать образец заполнения декларации для возврата налога за лечение за 2018 год – excel.Пример заполнения 3-НДФЛ на вычет за лечение зубов — excel.Еще образцы заполнения 3-НДФЛ:Пошаговый порядок заполнения декларации представлен в видео ниже:Если гражданин-налогоплательщик реально оплатил собственное лечение или медобслуживание своего родственника, он вправе запросить и получить законный возврат 13 (тринадцати) процентов от понесенных расходов.Данная компенсация предоставляется физлицу в порядке социального вычета по уплаченным суммам НДФЛ. Если же за отчетный год гражданин фактически не уплачивал НДФЛ, оформление соцвычета для него в этом случае не представляется возможным.Указанная компенсация не будет предоставляться физлицу, если оплаченное медобслуживание осуществлялось нелицензированным учреждением.

Приобретение лекарств возмещается физлицу только в том случае, если оплаченный препарат присутствует в утвержденном списке.Составление 3-НДФЛ является обязательным условием для оформления данного соцвычета.

Отчетную декларацию 2018 года следует направить в локальный офис ФНС на протяжении 2020 года, приложив к ней все необходимые бумаги. Соответствующие данные корректно вносятся в определенные страницы 3-НДФЛ. Заполнению подлежит только актуальная форма, регламентированная действующим приказом фискального ведомства.

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/za-lechenie.html Шаблоны и формы 3-НДФЛ — это унифицированная форма налоговой отчетности о доходах граждан.

Бланк скорректировали в очередной раз и декларацию за 2020 год придется заполнять по новым правилам.

1 октября 2020 Евдокимова НатальяФНС опубликовала проект приказа, который изменит правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2020 года. Проект проходит этап обсуждения, он продлится до 17 октября. Это значит, что до 1 января обновленный бланк утвердят и ближайший отчет придется заполнять по-новому.Основные изменения в декларации 3-НДФЛ затронут:

  1. приложение 5 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации»;
  2. приложение 2 «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)__%»;
  3. приложение 7 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Поменяют штрих-коды на всех страницах, из-за чего старый бланк больше не примут.

То есть декларацию за 2020 год придется заполнять с нуля.Изменят правила нумерации корректировок.

Новая формулировка звучит так:

«Обеспечивается сквозная нумерация, где «номер корректировки»

для первичной декларации принимает значение «0–», для уточненных деклараций номер указывается последовательно («1–», «2–», «3–» и так далее).

Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации».Расширят список кодов доходов, их станет 17 (сейчас — 10). Вот таблица обновленных кодов.КодНаименование01Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества02Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,703Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)04Доход от операций с ценными бумагами05Доход от сдачи имущества в аренду (наем)06Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения07Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом08Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично09Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов10Иные доходы11Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества12Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,713Доход от продажи транспортных средств14Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов15Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе16Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе17Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч.
Вот таблица обновленных кодов.КодНаименование01Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества02Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,703Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)04Доход от операций с ценными бумагами05Доход от сдачи имущества в аренду (наем)06Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения07Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом08Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично09Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов10Иные доходы11Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества12Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,713Доход от продажи транспортных средств14Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов15Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе16Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе17Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ

«О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций»

(Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч.

1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст.

4084)Другие изменения:

  1. в строке 030 придется указывать способ приобретения жилого дома;
  2. дополнительная строка, чтобы указывать социальный вычет на приобретение лекарств.
  3. новый формат записи номера телефона;

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ , рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности.

Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС. Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

  • Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
  • Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
  • Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
  • Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
  • Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
  • Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной.

Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. Как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndflНалогоплательщик оплативший денежные средства за оказанное обследование, лечение, при наступлении следующего отчетного года имеет право вернуть 13 процентов подоходного налога от государства.

Также получить вычет возможно на определенный вид лекарств входящий в разрешенный перечень или дорогостоящее лечение.Если гражданин работает не официально, т.е.

с его доходов не отчисляются НДФЛ, либо оформлен в качестве ИП (Индивидуальный предприниматель) на упрощенке, воспользоваться правом на возврат за лечение невозможно.Государством установлен максимальный порог суммы для возмещения налогового вычета за лечение. Предельная величина возврата за лечение налогоплательщика составляет 120 000 рублей, за родственников 50 000 рублей.Возврат суммы за оказанное дорогостоящее лечение не входит в вышесказанные суммы. Данный вид лечения отображается в декларации как отдельной графой.

Максимальной суммы за такое лечение не ограничено.Налоговый возврат предусматривает только лечение в пределах РФ. При прохождении лечения за границей социальный вычет не предоставляется.На основании статьи 219 п.3 пп.1 гражданин с доходов которого ежемесячно удерживают подоходный налог 13% может оплатить лечение ребенка, опекуна, попечителя и вернуть налоговый вычет до исполнения 18 летнего возраста.По наступлении данных лет налоговая льгота иметь силы не будет.Возврат за лечение можно оформить только на следующий год.

Услуги за платное лечение осуществлялись в 2018 году, оформить социальный вычет можно уже в 2018 году.Сроки по подаче не ограничены, можно подавать с января по декабрь в любое время.Чтобы вернуть часть потраченных денежных средств налогоплательщику следует заполнить декларацию в программе или бумажном виде и собрать необходимый перечень документов.

Подать заполненную декларацию возможно электронным способом онлайн через личный кабинет, либо при личном обращении в налоговую.Как скачать программу «Декларация 2017 и Декларация 2018» в следующей статье.При заполнении 3-НДФЛ важно чтобы использовался бланк новой формы.Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте.

Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!С 2020 года приказом № ММВ-7-11/569@ утверждена новая версия формы 3-НДФЛ налоговой декларации по налогу на доходы с физ.

лиц, порядок заполнения и подача в электронном виде.Данную форму можно скачать на нашем сайте далее по тексту, либо на официальном сайте ФНС.Обновленная форма декларации 3-НДФЛ состоит из 13 страниц.Для оформления возврата части потраченных денег налогоплательщиком нужно заполнить только 6 страниц, а именно:

  • Страница №8 – Приложение 5, расчеты вычетов.
  • 4 страница — Приложение 1 – указываются источники дохода в РФ.
  • Страница №2, №3 – Разделы 1 и 2.
  • Страница №1 – Титульный лист.

Страница №5 заполняется в том случае, если также имеется источник дохода за пределами РФ.Приступим непосредственно к заполнению формы:Заполняем титульный лист формы по КНД 1151020 к приказу ФНС РФ от 03 октября 2018 года № ММВ-7-11/569@:

  1. Номер корректировки: при первичной подаче ставится «0», если сотрудники вернули для исправления ошибок, тогда ставится в зависимости от количества возвращений «1», «2» и т.д.;
  2. Для достоверности внесенных данных, укажите каким способом будет подаваться декларация, лично налогоплательщиком «1», или через представителя «2»;
  3. Записываем заглавными буквами ФИО, без сокращений и каждое в своей графе, далее дата и место рождения;
  4. Код страны: код России 643;
  5. Документ удостоверяющий личность: код паспортных данных «21», серия и номер, кем выдан, дата выдачи;
  6. Статус налогоплательщика, если резидент ставите «1», не резидент «2»;
  7. ИНН плательщика, достаточно заполнить на первом листе, остальные будут выводиться самостоятельно;
  8. Дата сдачи 3-НДФЛ и подпись налогоплательщика.
  9. Код категории налогоплательщиков: 760;
  10. Нумерация страниц начинается с 001;
  11. Отчетный год: ставится тот год, в котором были затраты по вычетам.

    В данном случае мы рассматриваем на примере затраченных денежных средств на лечение в 2018 году;

  12. Код налогового периода «34»;
  13. Далее указывается количество заполненных листов;
  14. Контактный номер телефона, для связи сотрудника с заявителем при необходимости;
  15. Код налогового органа: 5401. В каждом регионе свой код. Если затрудняетесь и не знаете, предлагаем найти в справочнике;

Приложение №1 состоит из данных источника доходов заявителя в РФ:

  1. Графа 060 – указывается сокращенное наименование организации.

    Например, ООО «Компас»;

  2. Нумерация страницы приложения №1 «004»;
  3. 020 – вид доходов ставим 07, это доход в виде заработной платы;
  4. Код 010 налоговая ставка: 13%;
  5. 080 – сумма удержанного налога за год, также из справки 2-НДФЛ.
  6. 070 – сумма дохода за год. Берется из справки 2-НДФЛ;
  7. 030 – ИНН организации, 040 – КПП, 050 – код по ОКТМО, можно найти в справочнике ;
  8. Если начали заполнение с титульного листа, при переходе на другие страницы ИНН проставляется автоматически;
  9. Фамилия записывается полностью, инициалы сокращенно в виде первых букв;

Если заявитель работает у нескольких работодателей, информация подается по всем источникам доходаНомер страницы «005».

Данное приложение является основным для расчета социального вычета по произведенным затратам за лечение, дорогостоящее лечение, обучение свое и ребенка, а также стандартных вычетов на детей.Приложение №5 состоит из 5 разделов, но это не значит, что заполнять необходимо все:

  1. Раздел 2, составляется при дорогостоящем лечении свыше 120 000 рублей и 50 000 рублей на детей, за обучение, а также суммы в виде пожертвований;
  2. Раздел 5, расчет инвестиционных налоговых вычетов.
  3. Раздел 1, заполняется в том случае, если производится расчет стандартных вычетов на детей;

Для возврата подоходного налога в размере 13 процентов за лечение нужно заполнить только 3 раздел и те поля которые относятся к данному вычету, смотрим подробнее:140 – сумма уплаченная за оказанное лечение, обследование, в том числе за лечение зубов, медицинские препараты. Предельный размер, которых не должен превышать 120 тыс. за себя и 50 тыс. за родственника.180 – вся суммы налогового вычета, но в пределах установленных законом размеров.181 – общий размер вычетов, представленных в течении отчетного периода налогового агента.190 – общая сумма социального вычета, заявленная в декларации.200 – в случае, если заявитель не претендует на стандартный вычет, сумма берется из строки 190.Как и в трех предыдущих страницах ИНН достаточно заполнить единожды, на всех остальных выводится автоматически.

Проставляем нумерацию страницы 003.ФИО – фамилия полностью инициалы заглавными буквами;Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам состоит из двух пунктов:

  • Расчет, суммы налога подлежащей к возмещению.
  • Расчет налоговой базы;

Подробная инструкция по заполнению декларации в программе 2018001 — прописывается ставка 13%.002 – из предложенных трех вариантов выбираем нужное, в данном случае цифра «3»;010 — 030 — суммы берутся из прилож.1 стр. 070;040 – смотрим прилож.5 стр. 200, сумму переписываем;060 – чтобы найти налоговую базу для исчисления, минусуем строки 030 и 040;070 – находим исчисленную сумму к уплате, стр.

060 * стр. 001;080 – удержанную сумму вносим из прилож.

1 стр. 080;160 – сумма, подлежащая возврату из бюджета заявителю (080 – 070).Раздел называется

«Сведения о суммах налога, подлежащих возмещению из бюджета»

. Заполняется достаточно просто.Не забываем про нумерацию, данный раздел будет под номером 002.Фамилия, имя, отчество записывается как требует форма 3-НДФЛ.010 – выбирается из трех предложенных, в данном случае, нам необходимо указать «2» возврат из бюджета;020 – записываем код бюджетной классификации (КБК);030 — код по ОКТМО;050 – вносим сумму из раздела 2 стр.

160.Заполнение формы 3-НДФЛ завершены, подписываем, ставим дату и можем сдавать декларацию для получения денежных средств израсходованных за лечение из налоговой.Скачать новый бланк 2018 года по форме 3-НДФЛ для заполнения декларации, скачать образец как правильно заполнить на возврат вычета за лечениеУ Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?На сайте не нашли ответа на свой вопрос?Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.Консультация юриста совершенно бесплатна!Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас: Источник: http://ourdocs.ru/poshagovoe-zapolnenie-nalogovoj-deklaracii-na-vychet-za-lechenie-novyj-blank-3-ndfl-2018-predelnaya-velichina-vozvrata-obrazec/В конце 2018 года Приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] утверждена новая форма декларации.

Применять ее следует с декларирования доходов за 2018 год.Внесены следующие изменения:

  1. новая декларация стала значительно меньше действовавшей ранее: 13 листов вместо 20;
  2. технические изменения затронули штрихкоды и нумерацию строк.
  3. число обязательных разделов сократилось до трех: титульный лист, разделы 1 и 2;
  4. многие показатели отменены или объединены;

В настоящее время на рассмотрении находится проект об очередных изменениях формы декларации 3-НДФЛ. Изменения незначительные и скорее технические.

Изменены:

  1. Приложение 7: добавлена строка “Способ приобретения жилого дома”
  2. Приложение 5: добавлена строка 141, в которой надо отдельно указать стоимость дорогостоящих лекарственных средств (ранее эта сумма включалась в строку 140)
  3. Приложение 2: введены строки для указания освобождаемых от налогообложения доходов налогоплательщика, полученных от источников за пределами РФ

Также добавлены разъяснения в Порядок заполнения декларации в связи с внесенными изменениями в форму.Новая форма декларации 3-НДФЛ, при условии утверждения проекта изменений, начнет применяться с 01.01.2020. И отчет за 2020 год придется сдавать именно по ней.Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п.

7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на первый следующий рабочий день.К таким лицам относятся:

  1. индивидуальные предприниматели;
  2. выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
  3. получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
  4. получившие доходы от источников за рубежом;
  5. лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
  6. иные лица в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 п. 1 НК РФ.
  7. получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговым агентом;

Также стоит сдать отчет в том случае, если вы хотите вернуть часть налога, воспользовавшись одним или несколькими налоговыми вычетами.

Заполнение декларации 3-НДФЛ, например, понадобится, если вы хотите получить налоговый вычет за покупку новой квартиры.

В этом случае для сдачи отчетности налогоплательщику предоставляется три года.

То есть в 2020 году сдавали отчет за 2016, 2017 и 2018 годы.Чтобы правильно заполнить декларацию 3-ндфл, выберите один из следующих способов:

  1. в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;
  2. отправить почтой;
  3. в электронном виде: через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Подача декларации осуществляется в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ, какие документы необходимы для заполнения.В случае предоставления на бумаге отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере.

В ней не допускается наличие исправлений. Также не допускается двусторонняя печать документа.

Необходимо соблюсти все размеры и вид штрихкодов.Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами.

В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

Раздел декларации Основание заполнения Отражаемые сведения Документы для заполнения (сдаются как приложение к декларации)Титульный листОбязательные для заполнения, предоставляются независимо от отражаемых сведений.Налоговый период.Код ИФНС, в которую сдается декларация.Сведения о налогоплательщике: Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные.Код страны — 643 (РФ).Категория налогоплательщика:

  1. 760 — иное лицо;
  2. 720 — ИП (Приложение 1 к Порядку заполнения).

Раздел 1КБК — в зависимости от источника дохода.ОКТМО — код муниципального образования, в который уплачен налог.

Сумма налога к уплате, возврату.Заполняется на основании итоговых данных раздела 2. В случае получения в итоге налога к возврату из бюджета следует написать заявление о возврате налога, указав сведения о расчетном счете налогоплательщика.Раздел 2Источник: https://clubtk.ru/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndflПоследнее обновление 2020-01-21 в 16:10Согласно пп.3 п.1 ст.219 НК, 13% от расходов, понесенных на медицинские услуги, возможно вернуть. Для этого достаточно обратиться к работодателю или заполнить и направить в налоговую декларацию 3-НДФЛ.

В материале:

  1. разберем на примерах, как заполнить 3-НДФЛ на лечение себя и членов своей семьи;
  2. поясним, какие особенности нужно учитывать при декларировании расходов на стандартные и дорогостоящие услуги;
  3. дадим образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет на лечение в программе «Декларация» и на бумаге. Скачать бланки 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение можно по ссылке.

Итак, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ за медицинские услуги, приготовьте:

  1. документы о родстве (если заполняете 3-НДФЛ за лечение родителей, ребенка или супруга).
  2. справку о доходах за 2018 г.;
  3. санаторную книжку, точнее ее корешок (если подаете 3-НДФЛ на лечение в санатории);
  4. платежные документы;
  5. оригинал специальной справки для ФНС (ее выдает мед. учреждение);
  6. паспорт;
  7. договор на оказанные услуги;

В бланке декларации всего 13 страниц. На этот вид вычета достаточно только 5:

  1. Приложения 1 и 5.
  2. Разделы 1 и 2;
  3. Титульный лист;

Обратите внимание!

С 2020 г. произошли изменения в том, какой лист заполнять в 3-НДФЛ при лечении.

Если в отчетах за 2015-2017 гг. медицинский соц. вычет отображается на листе Е1, то в новой форме эти данные заносятся в Приложение 5. Обозначения других страниц также поменялось.Прежде, чем перейти к примерам, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ за лечение, кратко разберем разницу между видами мед.

услуг. Для налоговой мед. учреждение выписывает особую справку и проставляет в ней сумму и код оказанной услуги:

  1. код «1» значит, что услуги относятся к стандартным. Максимальный вычет по ним ограничен 120 000 руб. в год в совокупности с другими соц. вычетами (кроме благотворительности и обучения детей);
  2. кодом «2» маркируется дорогостоящее лечение. Такие расходы не ограничен лимитом по вычету.

Важно!

Далее приведены примеры заполнения 3-НДФЛ за лечение за 2018 год по инструкции, утв.

Приказом ФНС от 03.10.2018 № Подавать декларацию за предыдущие годы нужно на других бланках, каждый из которых применяется для определенного года.Пример 1Василий работает техником на заводе.

По данным, указанным в справке 2-НДФЛ, за 2018 г. он заработал 561 600 руб. Работодатель удержал с дохода 13% НДФЛ — 73 008 руб.В 2018 г.

Василий болел. Лечился в частной клинике. За услуги отдал 31 900 руб. На эту сумму ему выдали в клинике справку с кодом «1». Еще в этом же году Василий оплатил дорогостоящую операцию для отца-пенсионера.

Потратил на нее 187 900 руб. За операцию клиника выписала Василию справку с кодом «2».Чтобы не разбираться, как самому заполнить 3-НДФЛ на лечение на бумажном бланке, Василий решил воспользоваться бесплатной программой «Декларация».Образец заполненной декларации 3-НДФЛ на лечение и дорогостоящее лечение и по этому примеру доступен для скачивания.Порядок работы в программе (по данным из Примера 1):

  • На стартовой вкладке задаем общие условия.
  • Номер инспекции и ОКТМО выясняем, забив свой домашний адрес в специализированном сервисе ФНС.
  • На второй вкладке заполняем личные данные.

В бумажном виде заполненные данные отражаются на титульном листе декларации.

  • На третьей вкладке, используя данные из справки 2-НДФЛ, указываем информацию о работодателе.
  • Там же в нижем поле вносим данные о полученном доходе по месяцам.

    Заполняем сумму удержанного НДФЛ.

    Все данные берем из справки о доходах.

На бумажном бланке это выглядит так:

  • На вкладке вычетов выбираем нужный подраздел. В строке «лечение» ставим сумму, на которую выписана справка с кодом «1».

    В строке «дорогостоящее лечение» заносим те расходы, которые мед. учреждение маркировало кодом «2».

В Приложении 5 данные распределяются так:

  • Все сведения в программе заполнены.

    Система автоматически формирует декларацию. В Разделе 2 сводит данные и считает НДФЛ.

В Разделе 1 программа самостоятельно указывает итоговую сумму НДФЛ к возврату.

  • Остается только проверить и распечатать готовый отчет для налоговой.

.Важно! Обратите внимание, что при заполнении декларации (ни в программе, ни на бланке) нет разницы, чье лечение вы оплачиваете, свое или родственников.

Понесенные расходы распределяются по строкам только в зависимости от вида оказанных мед. услуг (дорогостоящие или стандартные).Согласно п.2 ст.219 НК еще до окончания отчетного года налогоплательщик вправе обратиться за пересчетом НДФЛ к работодателю.

Сумму и код предоставленного вычета работодатель отражает в Разделе 4 справки 2-НДФЛ.

Если до конца года человек не возместил НДФЛ в полном объеме, на остаток он вправе подать декларацию. .Важно! Коды вычета на лечение в справке о доходах:— 324 — стандартное;— 325 — взносы на полис ДМС;— 326 — дорогостоящее.Пример 2У Светланы есть 10-летний сын. На него женщина получает на работе стандартный вычет 1 400 руб.
На него женщина получает на работе стандартный вычет 1 400 руб. в месяц. В 2018 г. мальчик лечился в платной больнице.

Светлана отдала за мед. услуги 69 800 руб.

Она решила возместить налог у работодателя. С уведомлением обратилась к нему в ноябре 2018 г.Зарплата у Светланы 28 000 руб.

в месяц. В 2020 г. женщина получила справку о доходах за 2018 г.:

  1. предоставлен вычет с кодом 324 (стандартные мед. услуги) — 53 200 руб.
  2. представлен вычет с кодом 126 (стандартный) — 16 800 руб.
  3. общий доход — 336 000 руб.;
  4. удержанный налог — 34 580 руб.

Светлана заполняет 3-НДФЛ на лечение в программе, чтобы получить остаток возмещения по затратам на врачей:

  • Предоставленные работодателем вычеты она отражает на вкладке доходов.
  • На вкладке вычетов указывает полные расходы на лечение сына.
  • С учетом предоставленного работодателем вычета Светлане вернут из бюджета: (69 800 – 53 200) × 13% = 2 158 руб.

Пример 3-НДФЛ за лечение ребенка с частичным предоставлением вычета работодателем скачивайте здесь.

  • Если в течение отчетного года часть вычета была предоставлена работодателем, это также нужно отразить в декларации.
  • В декларации на социальный вычет на лечение расходы на мед. услуги отражаются в Приложении 5.
  • Отдельно выделены поля для разных видов мед.

    услуг: стандартных и дорогостоящих.

  • Разделения расходов на лечение самого налогоплательщика и родственников нет. Эти затраты указываются вместе по каждому виду.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/obrazets-i-instruktsiya-po-zapolneniyu-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-lechenie/No related posts.

Поделиться: ЗаписиРубрики×Рекомендуем посмотретьРубрикиПопулярноеКонтактыг.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+