Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Защита прав потребителей - Чек возврат расхода

Чек возврат расхода

Ошибка в чеке: делать возврат или коррекцию

ФНС разъяснила, как действовать, если пользователь ККТ не применил кассу или применил ее, но с ошибкой. Узнайте, когда вам необходим чек коррекции, а когда можно исправить ошибку чеком на возврат.

Все зависит от версии от формата фискальных данных (ФФД), по которому касса формирует чеки (1.0, 1.05 или 1.1).

24 августа 2018

  • Если при расчете вы не применили ККТ — сформируйте чек коррекции (формат ФФД не важен).
  • Узнайте, какой ФФД применяется на вашей кассе. Для этого перейдите в раздел «Кассы» и нажмите на ссылку «Список касс в xls». Откроется таблица с данными ККТ: в столбце «ФФД» указана версия формата, по которому касса формирует документы.
  • для ФФД 1.1 — исправьте ошибочный чек чеком коррекции.
  • для ФФД 1.0 и 1.05 — сделайте простой чек, но с «обратным» признаком расчета (согласно ). Т.е. при исправлении чека на «Приход» нужно сделать чек «Возврат прихода» и т.д. Это исключение продлится, пока не начнет действовать ФФД 1.1 — тогда для касс с ФФД 1.0 и 1.05 также нужно будет формировать чек коррекции.
  • Если в чеке есть ошибка:
    • для ФФД 1.0 и 1.05 — сделайте простой чек, но с «обратным» признаком расчета (согласно ). Т.е. при исправлении чека на «Приход» нужно сделать чек «Возврат прихода» и т.д. Это исключение продлится, пока не начнет действовать ФФД 1.1 — тогда для касс с ФФД 1.0 и 1.05 также нужно будет формировать чек коррекции.
    • для ФФД 1.1 — исправьте ошибочный чек чеком коррекции.

Чек коррекции позволяет избежать штрафа за неприменение ККТ или применение ККТ с ошибками. Обратите внимание, что формировать чек коррекции разрешается на любой кассе, а не обязательно на той, где был совершен некорректный расчет или которая не была применена.

А теперь разберем подробнее алгоритмы действий в той или иной ситуации. В этом случае вам следует поступить так:

  • Составьте акт в произвольной форме, где перечислите каждый расчет, произведенный без ККТ, там же надо указать дату, наименование товара, его цену, количество и стоимость, а также причину, по которой касса не была применена. Присвойте акту номер и дату.
  • номер документа-основания для коррекции (то есть номер акта или предписания ФНС);
  • дату документа-основания для коррекции.
  • укажите признак расчета «Приход», если кассу не применили при приеме денежных средств, или «Расход», если кассу не применили во время выплаты средств (например, при приеме металлолома);
  • «самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами, или «по предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
  • Сформируйте чек коррекции:
    • укажите признак расчета «Приход», если кассу не применили при приеме денежных средств, или «Расход», если кассу не применили во время выплаты средств (например, при приеме металлолома);
    • укажите основание для коррекции:
      • «самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами, или «по предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
      • номер документа-основания для коррекции (то есть номер акта или предписания ФНС);
      • дату документа-основания для коррекции.
  • укажите основание для коррекции:
    • «самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами, или «по предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
    • номер документа-основания для коррекции (то есть номер акта или предписания ФНС);
    • дату документа-основания для коррекции.

В этой ситуации сформируйте чек коррекции, где укажите:

  1. номер предписания ФНС;
  2. наименование товара, работы, услуги, адрес расчета и другие реквизиты в соответствии с приказом ФНС России от 09.04.2018 № операция», если ошибку обнаружили сами, или «по предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
  3. дату совершения нарушения.
  4. признак расчета «Приход», если кассу не применили при приеме денежных средств, или «Расход», если кассу не применили во время выплаты средств (например, при приеме металлолома);
  5. основание для коррекции:
    • «самостоятельная операция», если ошибку обнаружили сами, или «по предписанию», если ошибку раньше вас обнаружила ФНС и обязала ее исправить;
    • номер предписания ФНС;
    • дату совершения нарушения.

При этом каждая корректируемая сумма расчета должна отражаться в чеке коррекции отдельной строкой. К примеру, был сформирован чек, где неверно указан НДС.

Ваши действия следующие:

  • Сформируйте корректный кассовый чек с признаком расчета «Приход». В чеке рекомендуется указать фискальный признак некорректного документа, заполнив «Дополнительный реквизит чека». Это нужно, чтобы связать воедино все чеки, сформированные для исправления ошибки. Способ оплаты рекомендуется указать «Встречным представлением» — это значит, что при исправлении ошибки деньги от клиента не получали.
  • Сформируйте чек «Возврат прихода», идентичный ошибочному. В чеке рекомендуется указать фискальный признак некорректного документа, заполнив «Дополнительный реквизит чека». Способ оплаты рекомендуется выбрать «Встречным представлением» — это значит, что при возврате деньги клиенту не возвращали.

Кассир должен совершить следующие действия:

  • Сформируйте чек коррекции «Возврат прихода», идентичный ошибочному. В чеке рекомендуется указать фискальный признак некорректного документа, заполнив «Дополнительный реквизит чека».
  • Сделайте правильный чек коррекции на «Приход» и в нем также укажите фискальный признак некорректного документа.

    Это нужно, чтобы связать воедино все чеки, сформированные для исправления ошибки.

Понятие «чек коррекции» описывают четыре документа:

  1. — регламентирует, когда нужно применять чек коррекции;
  2. КоАП РФ (примечание к ) — закрепляет за пользователем ККТ право избежать штрафа с помощью чека коррекции;
  3. — специальный документ, который содержит информацию о реквизитах чека коррекции;
  4. «Об особенностях формирования кассового чека коррекции» — методические рекомендации, которые описывают, в каких случаях нужно формировать чек коррекции, а в каких — обычный чек.

    Как соответствовать требованиям, указанным в Письме ФНС, читайте выше — в пошаговых алгоритмах.

Подробнее об исправлении ошибок в чеке читайте в . Закажите фискальный накопитель в зависимости от вида бизнеса Поделиться

Сформируйте чек коррекции правильно

Дата публикации: 24.07.2018 02:30 В соответствии , кассовый чек коррекции формируется онлайн-кассой для изменения сведений о расчетах, внесенных в неё ранее.

Также чек коррекции формируется в случае не применения контрольно-кассовой техники (ККТ) при осуществлении расчета или ее применения с нарушениями требований законодательства. Сформировать чек коррекции необходимо между отчетами об открытии и закрытии смены. Чек коррекции можно оформить в любой день.

Например, если неприменение ККТ выявлено самостоятельно в течение смены, то чек коррекции можно пробить до формирования отчета о закрытии смены.

Если излишек денег обнаружен после формирования отчета о закрытии смены, то чек коррекции допустимо сформировать на другой день после открытия смены. Оформлять чек коррекции следует отдельно по каждой операции, совершенной без применения ККТ, либо данные о которой не были переданы ОФД ().

Сделать один чек коррекции на общую сумму непроведенных операций разрешено только в случае массового технического сбоя в работе ККТ ().

Все реквизиты коррекционного чека закреплены . Особое внимание необходимо обратить на следующие реквизиты: — «Признак расчета» (тег 1054) Он может содержать цифровое значение 1 или 3, где:

  1. «3» — расход, т. е. дополнительное изъятие денег из кассы (если нужно скорректировать расходные операции).
  2. «1» — приход, т. е. дополнительное внесение денег в кассу (например, если выявлена покупка, по которой не был выдан чек);

Важно знать, что данный реквизит может содержать только одно из указанных значений и отразить его в чеке можно один раз.

Другими словами, чек коррекции не может содержать одновременно и приход, и изъятие.

Сведения о чеке коррекции хранятся в фискальном накопителе ККТ не менее 30 суток.

— «Тип коррекции» (тег 1173) Этот реквизит отражает причину введения корректировки:

  1. «0» — корректировка проведена самостоятельно (по собственной инициативе);
  2. «1» — корректировка проведена по предписанию (по инициативе налогового органа, обнаружившего нарушение).

В реквизите «описание коррекции» (тег 1177) следует указать причину коррекции и наименование документа, на основании которого производится коррекция (объяснительная, служебная записка, акт, предписание налогового органа или др.); В реквизитах «дата документа основания для коррекции» (тег 1178) и «номер документа основания для коррекции» (тег 1179) необходимо указать дату и номер документа, на основании которого формируется чек коррекции. В реквизите «Кассир» должны быть указаны ФИО и должность соответствующего лица. Обращаем внимание, что на форуме официального сайта ФНС России размещены методические рекомендации по формированию кассовых чеков в соответствии с .

В данных методических рекомендациях даны подробные примеры и описание реквизитов кассового чека, в том числе стандартный случай, продажа подарочного сертификата и оплата подарочным сертификатом, продажа товара в рассрочку, продажа товара с использованием кредитных средств, замена товара на другой в следствии обнаружения недостатков, чек коррекции и др.

Поделиться:

Как исправить ошибку в фискальном чеке

Дидух Юлия Автор PPT.RU 15 сентября 2021 Специалисты ФНС России разъяснили, как исправить ошибку, допущенную в распечатанном фискальном чеке. Оказывается, для этого нужно пробить кассовый чек коррекции или возвратный документ.

Все бухгалтеры и продавцы должны знать, как это сделать. Иногда при реализации товара покупателю кассир может допустить ошибку. От этого, как известно, никто не застрахован, главное — ошибки нужно исправлять.

О том, как исправить неточную информацию в фискальном чеке, обнаруженную кассиром или покупателем, а также о том, как пробить чек коррекции, рассказали специалисты ФНС. Это особенно актуально в связи с применением контрольно-кассовой техники, которая передает в режиме онлайн данные обо всех операциях в налоговые органы.

Мы собрали рекомендации налоговиков и законодательные нормы по этому поводу в этом материале. Ошибок, которые может допустить кассир при оформлени покупки, не так много.

В их число, в частности, входит:

  1. неверное указание формы расчета в чеке: «наличными» вместо «электронными» или наоборот;
  2. неверное количество товара.
  3. неверно пробитая стоимость товара;

Налоговики считают, что исправлять такие ошибки обязательно сразу же после их обнаружения. Иногда для этого предназначен чек коррекции.

54 ФЗ предусматривает такую возможность, но не дает четкого алгоритма действий по этому поводу. Ведь кроме корректирующего чека существует еще и кассовый чек на возврат. К сожалению, продавцы, да и бухгалтеры, часто путают эти понятия. Возвратный документ применяется в том случае, когда покупатель хочет вернуть товар и получить обратно деньги, или если кассир по случайности указал неправильную цену товара.
Возвратный документ применяется в том случае, когда покупатель хочет вернуть товар и получить обратно деньги, или если кассир по случайности указал неправильную цену товара.

Корректирующий же нужен при выявлении излишков денежных средств, например, когда сумма операции в ККТ оказалась занижена или не была включена в нее совсем. Налоговая автоматически считает, что в этой ситуации существует неоприходованная выручка, поэтому корректирующий чек нужно пробивать только в крайних случаях. Предположим, что покупатель внес за покупку наличные средства, а кассир пробил чек, как при оплате пластиковой картой.

В этом случае как раз необходимо пробить новый документ, но не чек коррекции.

Онлайн-касса при этом уже передала информацию о совершенной операции в налоговые органы, и данные записались на фискальный накопитель. Поэтому новым чеком кассиру нужно отменить операцию, он по сути будет являться возвратным.

В нем необходимо указать признак расчета «возврат прихода». Этот фискальный документ должен содержать те же данные, что и первичный, включая неверную форму расчета «электронными», а также его фискальный признак. Это позволяет аннулировать неверную операцию. После чего кассир сможет выбить новый правильный чек с признаком расчета «приход».
После чего кассир сможет выбить новый правильный чек с признаком расчета «приход».

Покупатель в этом случае должен получить оба документа: возвратный и исправленный. Однако старый, ошибочный чек требовать назад не нужно. В специалист ФНС разъяснила, что в чеке коррекции могут быть только признаки расчета «приход» и «расход».

Признаки «возврат прихода» и «возврат расхода» можно указывать только в чеках на возврат товара. Кстати, если кассир ошибся в стоимости товара и пробил покупателю товар дороже, чем он стоит, например 300 рублей вместо 200, он как раз должен оформить фискальный документ на возврат с признаком «возврат прихода», а потом заново пробить товар по правильной цене. Так следует действовать, если неточность была обнаружена сразу.

Если же излишки денег в кассе и неверная сумма в чеке обнаружились в конце смены, то он должен будет оформить корректирующий документ с признаком «приход», а также написать объяснительную по поводу излишков в кассе. Однако исправление любого рода может потребоваться не только в день совершения покупки, но и через несколько дней. Ведь допущенная ошибка может быть обнаружена позже, если покупатель принесет некорректный документ.

Открыв смену нового для, пользователь онлайн-ККТ может пробить чек коррекции или возврата за любую дату (например, если смена открыта 20 августа, а исправить ошибку нужно за 3 марта).

В этом случае дата роли не играет и нужно точно так же оформить через чек коррекции возврат прихода. Когда используется онлайн-ККТ, это дает возможность скорректировать любую неточность или оплошность.

Ситуация, когда кассир ошибся с суммой товара и взял с покупателя меньше положенного, никаким корректирующим чеком не оформляется. В этом случае возникает недостача, причину которой должно установить служебное разбирательство. Ведь если фактически денег в кассе оказалось меньше, чем по чеку, руководство организации должно понять, идет речь об ошибке кассира или о противоправных действиях.

Ведь если фактически денег в кассе оказалось меньше, чем по чеку, руководство организации должно понять, идет речь об ошибке кассира или о противоправных действиях. Другая ситуация может возникнуть, если кассир случайно пробьет лишний товар покупателю. В этом случае ему также не нужно оформлять чек коррекции.

Онлайн-касса позволяет оформить просто фискальный документ о возврате, как в той ситуации, когда покупатель решил вернуть товар сам.

Аналогичная ситуация возникает при ошибочно оформленной покупке, которой не было в реальности. Например, если это произошло во время обучения персонала или настройки кассы.

Здесь также нужно использовать признак «возврат прихода». Кстати, «возврат расхода» обычно не используется в торговле.

Его надо применять разве что в комиссионных магазинах, когда клиент хочет получить обратно принадлежащий ему товар, а в ответ возвращает деньги. Еще одна интересная ситуация в плане внесения поправок в фискальные данные складывается, когда в магазине временно работала ККТ старого образца, поскольку онлайн-кассы не было в наличии у поставщиков.

Нужно ли после установки онлайн-ККТ пробить чек коррекции на всю сумму, которая была получена от клиентов за время отсутствия кассы нового образца?

Налоговики считают, что в этом случае не нужен корректирующий документ.

Однако если организация все же решит его оформить, правильно будет пробить каждую операцию отдельно, а не общей суммой. Это значит, что количество корректирующих документов не должно отличаться от числа расчетов с покупателями. Очевидно, что для разных моделей кассовой техники порядок оформления корректирующего документа отличается.

Например, на кассовом аппарате Атол-90ф нужно нажать клавишу Х, затем выбрать тип кассового чека и нажать ВВ. Потом необходимо ввести сумму и вновь нажать ВВ. Закрывает операцию нажатие клавиши ИТ. На других моделях ККТ порядок действий будет отличаться. Самое главное, о чем нужно помнить: чек коррекции является фискальным документом.
Самое главное, о чем нужно помнить: чек коррекции является фискальным документом. Он в обязательном порядке автоматически передается в орган ФНС, как и все остальные кассовые операции.

Поэтому налоговый орган имеет полное право потребовать разъяснения по нему.

В связи с этим недостаточно просто скорректировать ошибочную операцию, особенно если она была связана с тем, что кассир забыл что-то пробить. В обязательном порядке необходимо составить оправдательный документ. Это могут быть акт, объяснительная или служебная записка с пояснениями ситуации.

У документа обязательно должны быть:

  1. порядковый номер;
  2. дата и время операции;
  3. причины ошибочных действий кассира.

Оправдательные документы, на которые ссылаются чеки коррекции, лучше хранить, чтобы иметь возможность предъявить их в налоговые органы по первому требованию. Если был зафиксирован, а потом исправлен факт продажи без применения ККТ, лучше всего сразу же сообщить об этом в ФНС.

Это можно сделать лично или через личный кабинет ККТ на официальном сайте службы.

Это позволит избежать штрафа. Ведь из характера корректирующего документа налоговая все равно узнает о факте неиспользования ККТ при расчете с покупателем. Кроме того, это может стать известно из других источников.

В этом случае налоговики могут направить организацию предписание, и придется давать объяснения и предъявлять документы. Если же налоговики направили такое предписание, а коррекционного документа на этот случай нет, то его обязательно нужно оформить, а в основании указать реквизиты предписания ФНС.

Больше информации о требованиях ФНС и порядке применения онлайн ККТ можно получить в Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

Мы узнаем о неточности и исправим её. КАДРОВИКУ: ЛЕНТА ЮРИСТУ: ЛЕНТА Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию? Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Делаем правильно возврат товара по онлайн-кассе, чтобы «не нарваться» на штраф

  1. Должен быть сохранен внешний вид приобретения со всеми ярлыками, пломбами и т.д., т.е. возвращаемый товар должен быть полностью пригодным для последующей продажи
  2. Должен быть сохранен чек оплаты данного товара
  3. Срок с момента приобретения товара не должен превышать двух недель (14 дней)
  4. На товаре не должно быть признаков того, что он использовался

Если чек по каким-либо причинам отсутствует (испорчен или утерян), покупатель вправе задействовать свидетелей в качестве подтверждения факта покупки данного товара.

Важно! Отсутствие у покупателя чека не может быть аргументом для отказа произвести возврат.

У кассира всегда есть возможность найти факт покупки в реестре продаж и при необходимости создать копию чека.

  1. Вещи, не подошедшие по фасону или цвету
  2. Товары с дефектами или же видимым браком
  3. Товары с неподходящей комплектацией, габаритами и т.д.

Срок возврата денежных средств покупателю, согласно законодательству Российской Федерации, равен 10 дням.

Но как показывает практика, выплаты производятся в момент возврата, после его документального оформления.

Если покупателем был приобретен крупногабаритный товар и его транспортировка потребует финансовых затрат, есть два пути для решения данного вопроса:

  1. Покупатель вправе организовать доставку своими силами и в дальнейшем потребовать у продавца возмещения оплаты доставки, данное требование необходимо указать в заявлении на возврат
  2. Покупатель вправе потребовать доставку товара до торговой точки силами продавца

Важно! Если доставка осуществляется силами покупателя, стоимость перевозки подлежит компенсации только при наличии подтверждающих документов.

В момент оформления возврата товара по онлайн-кассе формируется кассовый документ, в котором, среди прочих реквизитов, должен быть указан «Признак расчета».

  1. «Расход» — используется при приеме какой-либо продукции или сырья от граждан (например, выплата при приеме металлолома)
  2. «Возврат расхода» — практически неиспользуемый вид реквизита, противоположен «Расходу» (используется если принятый от граждан товар возвращен обратно населению, а денежные средства возвращаются в кассу)
  3. «Возврат прихода» — противоположный «Приходу» вид расчета, используется в случае необходимости возврата денежных средств из кассы
  4. «Приход» — непосредственно пополнение кассы в момент продажи товара

В случае возврата товара покупателем, используется только один из признаков — «Возврат прихода».

Данный признак указывается и в случае необходимости вернуть аванс или же возместить стоимость неоказанной услуги.

Сама процедура возврата по онлайн-кассе несложная.

Главное собрать необходимый пакет документов, создать кассовый чек с признаком расчета «Возврат прихода» и вернуть стоимость товара покупателю.

  1. Кассир создает кассовый чек
  2. Кассир выдает покупателю денежные средства (если товар был оплачен наличными денежные средства выдаются из денежного ящика кассы; если оплата была проведена по банковской карте, возврат осуществляется на карту покупателя)
  3. Кассир оформляет накладную
  4. Покупатель пишет заявление

1. Возврат товара по онлайн-кассе всегда должен сопровождаться соответствующим пакетом документов, первым идет заявление от покупателя.

Строгой формы у данного заявления нет, но есть перечень данных, которые должны быть в нем отражены:

  1. Данные покупателя
  2. Подпись и расшифровка подписи покупателя
  3. Дата написания
  4. Данные о товаре (артикул, цвет и т.д.), найти их можно на ярлыках
  5. Причина возврата (не подходит фасон, брак на товаре и т.д.)
  6. Данные продавца (наименование, реквизиты, ФИО директора, т.е. вся известная покупателю информация о точке продаж)

Пример заявления на возврат товара: В заявлении указываются и все дополнительные сведения, которые покупатель хочет зафиксировать.

Например, это может касаться информации о требовании компенсации доставки крупногабаритного товара до продавца. 2. Следующим документом, который должен быть оформлен, является накладная формы ТОРГ-12.

К накладной тоже применяются определенные требования:

  1. В строке «Адрес доставки» указывается адрес торговой точки
  2. Графа «Грузополучатель» должна содержать данные магазина/организации, в который товар возвращается (наименование, ИНН и т.д.)
  3. «Поставщик» в данном случае является покупателем, который осуществляет возврат товара, т.е. в данную графу вносятся данные покупателя
  4. После этого в накладной следует табличная часть, в которой необходимо дать описание товара, подлежащего возврату. К описанию относятся характеристики продукции, её упаковка, количество и т.д.
  5. Итогом заполнения накладной будет указание общего количества возвращаемого товара и его сумма
  6. Накладная должна быть датирована и пронумерована уникальным номером
  7. В строке «Плательщик» указывается наименование магазина с соответствующими реквизитами, т.к. именно магазин будет выплачивать сумму возврата
  8. В строке «Основание» указывается причина возврата, основанием для этого будет заявление покупателя
  9. Документ составляется в двух экземплярах

Важно! Накладная обязательно должна быть подписана обеими сторонами и, по возможности, заверена печатью магазина. Если на накладной отсутствует подпись покупателя, она становится бесполезным документом, т.к.

не имеет юридической силы. Допускается составление накладной в произвольной форме, в этом случае она должна содержать все реквизиты, описанные выше. По возможности ко всему пакету документов прикладывается чек, подтверждающий факт покупки. Но при его отсутствии данный пункт можно пропустить.

Сотрудник магазина, оформляющий возврат по онлайн-кассе, в обязательном порядке сверяет все указанные данные с документами покупателя, после этого оформляет чек возврата. Далее можно перейти к возврату денежных средств покупателю. Случаются ситуации, когда в момент расчета с покупателем продавец не пробивает чек.

Это может быть из-за человеческого фактора, и, например, из-за технической неполадки. В итоге в кассе образуется недостача, которую как-то нужно объяснить. В этом случае кассиру поможет чек коррекции.

Чек коррекции создается строго на основании какого-либо поясняющего документа (служебной записки по факту недостачи, объяснительной и т.д.).

Чек коррекции — это фискальный документ и бланк строгой отчетности, он обязательно будет передан в налоговую инспекцию, которая в свою очередь может запросить пояснения по факту создания корректировки.

Соответственно предпринимателю стоит хранить все документы на основании которых создаются подобные чеки. Важно! Чтобы избежать штрафа, предпринимателю необходимо сообщить в налоговую службу о проведении корректировки до того, как налоговая узнает об этом из других источников.

Если речь идет о возврате, чек коррекции не нужен, достаточно оформить обычный чек, в котором признак расчета будет указан как «возврат товара». Т.е. чек коррекции создается в том случае, если была допущена ошибка из-за которой образовалась недостача денежных средств и это как-то нужно исправить.

А в моменте возврата ошибок кассира нет, и исправлять ничего не нужно. В случае возврата товара покупателем, магазин вправе отсрочить выплату денежных средств не более чем на 10 дней.

Если покупатель изъявил желание вернуть товар, который был оплачен наличными, а в кассе нет денег, кассир может ссылаться на законодательные нормы (данная информация прописана в статье 22 Закона о защите прав потребителей). Важно! В случае, если срок задержки выплаты будет превышен, за каждый день просрочки на магазин будет начисляться штраф равный 1% от стоимости возвращенного товара. Если товар был оплачен наличными, покупатель вправе потребовать, чтобы денежные средства были возвращены либо наличными из денежного ящика кассы, либо переводом средств на расчетный счет (т.е.

безналичный расчет). В случае возврата на расчетный счет, покупателю необходимо написать соответствующее заявление. А если товар был оплачен банковской картой, возврат по онлайн-кассе строго должен быть оформлен только по безналичному расчету.

Для того, чтобы произвести возврат, кассиру необходимо вставить карту покупателя в платежный терминал и выбрать соответствующую операцию.

Срок зачисления денежных средств в этом случае составляет около 3 рабочих дней. Но в данном процессе задействованы три лица: продавец, покупатель и банк, поэтому схема возврата выглядит следующим образом:

  1. Покупатель пишет заявление
  2. Продавец на основании заявления передает информацию в банк
  3. Банк перечисляет сумму на расчетный счет покупателя

Соответственно срок возврата денежных средств может варьироваться в большую или меньшую сторону. Рекомендуем прочитать

Чек коррекции или чек возврата: что пробивать?

28 августа 2021Чек коррекции используется в следующих ситуациях:— кассир допустил ошибку и хочет её исправить,— при технических неисправностях кассового аппарата, из-за которых оборудование дало сбой.То есть речь идёт о ситуациях, когда происходит корректировка расчётов, произведённых ранее, согласно пункту 4 статьи 4.3 закона о ККТ.Например, ситуация, когда кассир забыл пробить чек и продажа осталась неучтённой.Чтобы лучше понимать, как правильно оформляется коррекция, приведем небольшой алгоритм:

  1. Пробивается чек коррекции, в котором для обоснования указывается составленный документ, его дата и номер. Признак расчета может быть сформулирован только в 2 возможных вариантах: расход или приход. Тип коррекции — самостоятельная операция.
  2. После того как обнаружена ошибка в расчетах, необходимо документально сформулировать юридическое обоснование, которым может быть служебная записка или акт.
  3. Документы — обоснования чека коррекции нужно хранить в течение 5 лет как первичный бухгалтерский документ (ч. 1 ст. 29 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Ситуация: кассир пробил чек на сумму меньшую, чем была получена им на самом деле, и это произошло до ухода покупателя.Возврат товара онлайн-касса проводит без особых проблем.

Оформляется обычный кассовый чек с отметкой: «Возврат прихода», деньги возвращаются покупателю.1.

Кассир пробивает чек на возврат прихода (на неверную сумму);2. Кассир формирует «правильный чек», который квалифицируется как приход;3. Кассир отдаёт покупателю правильный чек, и забирает ошибочный.Таким образом и ОФД, и налоговая инспекция получат верные данные, что позволит обойтись без создания чека коррекции.Ситуация: кассир пробил чек на сумму меньшую, чем была получена им на самом деле, и это произошло после ухода покупателяЧек коррекции — документ, при помощи которого можно решить проблему отсутствия кассового чека по проведенной операции, избежав административного наказания.Данная ситуация иллюстрирует факт появления неучтённой выручки от продаж, то есть у налоговой может возникнуть вопрос о сокрытии части налогооблагаемого дохода.

Неучтённая выручка также может свидетельствовать о неиспользовании ККТ, что влечёт за собой соответствующие штрафные санкции. Тоже самое происходит, когда кассир неумышленно не пробивает чек.Важный момент: для того, чтобы избежать штрафа необходимо пробить чек коррекции, данная мера действует тогда и только тогда, когда обнаружение и исправление ошибки произошло до проверки налоговой инспекциейКаков порядок действий, если ошибка найдена «самостоятельно»?1. Создаётся специальный документ – служебная записка, в которой обозначен момент (дата и время) ошибки, которая привела к появлению неучтённой выручки, этот документ регистрируется (присваивается номер и дата);2.

В чеке коррекции указывается регистрационный номер и дата служебной записки – это служит основанием для операции коррекции;3. В чеке коррекции должен быть определён «Тип коррекции»Этот реквизит отражает причину введения корректировки:

  1. «0» — корректировка проведена самостоятельно (по собственной инициативе);
  2. «1» — корректировка проведена по предписанию (по инициативе налогового органа, обнаружившего нарушение).

4.

Вы должны передать в налоговую 3 документа:

  1. объяснительную записку от кассира об ошибке.
  2. сам чек коррекции;
  3. акт об обнаружении излишних средств;

Отправьте письмо раньше чем налоговая заметит нарушение. В противном случае компания может получить штраф в 30 тыс.

руб. согласно . Если исправите ошибку до того, как ее нашла ФНС — штрафа не будет.Каков порядок действий, если ошибка найдена «по предписанию»?Ошибка, найденная «по предписанию», то есть налоговая узнала о неучтённых продажах.

Такое может произойти в том числе после жалобы покупателя о не выданном чеке.Порядок действия кассира таков:1.

Пробивается чек коррекции;2. Основанием коррекции служит дата и номер предписания (которое ИФНС направляет в бухгалтерию компании);3. В чеке коррекции должен быть определён тип расчёта «приход» и «операция по предписанию» как признак коррекции.Ситуация: кассир пробил чек на сумму большую, чем была получена им на самом деле, и это произошло после ухода покупателя.Данная ситуация иллюстрирует факт преувеличения выручки от продаж, так как эти данные меньше фискальных данных, то есть реально получено меньше денег, а следовательно – появляется недостача в денежном ящике.Та же ситуация возникает, когда продавец-кассир пробивает несколько раз один и тот же чек.Есть ли необходимость в создании чека коррекции?

Преобладающее число экспертов в области кассовой дисциплины утверждает, что этого делать не нужно, так как данная ситуация не провоцирует штраф из-за неприменения кассовой техники.Какой порядок действий в этой ситуации?1. Кассир пробивает чек, который квалифицируется как «возврат прихода», который создаётся на сумму недостачи;2.

Создаётся пояснительная записка с раскрытием причины недостачи по кассе.Ситуация: кассир пробил чек на сумму большую /меньшую, чем была получена им на самом деле, и это произошловпредшествующей смене.Этот вопрос касается корректировок после закрытия смены.Чек коррекции можно оформить в любой день. Например, если неприменение ККТ выявлено самостоятельно в течение смены, то чек коррекции можно пробить до формирования отчета о закрытии смены. Если излишек денег обнаружен после формирования отчета о закрытии смены, то чек коррекции допустимо сформировать на другой день после открытия смены.Оформлять чек коррекции следует отдельно по каждой операции, совершенной без применения ККТ, либо данные о которой не были переданы ОФД ().

Сделать один чек коррекции на общую сумму непроведенных операций разрешено только в случае массового технического сбоя в работе ККТ ().Важный момент: Согласно , не запрещено создание чеков коррекции после закрытия смены, однако важно в таких чеках указывать момент, когда была допущена ошибка (дата и время).1. Кассир пробивает чек коррекции;2.

Кассир указывает в нём дату и время ошибки прихода (в опции «описание коррекции»). Например, может быть такое описание коррекции:

«20.07.2018 в 15:25 был сформирован кассовый чек с ошибочной суммой»

. (А чек коррекции может быть составлен гораздо позже, например 10.08.2018).Важно!

Теперь к ответственности могут привлечь в течение года (ранее период привлечения к ответственности был равен двум месяцам).Реквизиты чека коррекцииРеквизиты чека коррекции такие же, как и у обычного. Например: ИНН, номер ККТ, адрес расчета, система налогообложения, фискальный признак.Разница между ними в том, что в коррекционном чеке не отражается номенклатура товара, цена и объем. Это связано с тем, что коррекционный чек нужен только ОФД и ФНС для проверок, а покупателю его не предоставляют.

По этой же причине в нем нет QR-кода, по которому клиенты проверяют подлинность документа.В таком чеке указывается всего одна общая сумма корректировки. Разбиение по товарам не нужно.В реквизите «Кассир» должны быть указаны ФИО и должность соответствующего лица.На форуме официального сайта ФНС России размещены методические рекомендации по формированию кассовых чеков в соответствии с .

Ссылка на семинар 1С:Лектории 04.10.2018. Источник:

Как сделать возврат по онлайн-кассе: старые и новые правила

26 февраля 2021Законодатель предусматривает ограниченное количество оснований для возврата товара продавцу и устанавливает для этого определенные сроки в рамках Закона № 2300-I «О защите прав потребителей»:

  1. Если потребитель хочет обменять товар на аналог, но иной марки, модели или конфигурации — 14 суток с дня совершения покупки.
  2. Когда товар не соответствует качеству или заявленным характеристикам — в течение всего гарантийного периода.
  3. В случае необходимости вернуть качественный товар, если он по каким-то причинам не подошел, но и не использовался — 14 суток с дня оформления покупки.
  4. И отдельный вид возврата — возврат предоплаты за покупку. Потребитель вправе получить обратно собственные средства, но только в случае, если обязательства со стороны продавца (поставщика) еще не начали выполняться.

Законодатель устанавливает как общий срок аннулирования продажи или возврата по кассе — сделать это можно в течение десяти дней, так и специальный в три дня — если при обмене предприниматель не может выдать нужную вещь клиенту.Важно, что до кассовой реформы кассир выбивал чек на возврат только при условии, что покупатель решил вернуть покупку до закрытия торговой смены.

Когда день приобретения и день возврата не совпадали, то возврат, конечно, оформлялся, но средства выдавались не из кассового аппарата, а из кассы предприятия. Таким образом, потребитель не получал на руки чека, эту манипуляцию удостоверяли расходным кассовым ордером.Теперь же, после перехода на онлайн-ККТ, клиент получает кассовый чек возврата прихода.

Об этом и поговорим далее.Итак, если покупатель законно настаивает на возврате денег, важно не только соблюсти процедуру передачи данных ОФД, но и избавить себя от возможных притязаний по этому поводу.

На практике оптимальным является написание клиентом заявления в свободной форме, где будут указаны:

  1. сведения о товаре — наименование, марка, модель, количество единиц и т.п;
  2. цена;
  3. идентификационные данные покупателя;
  4. причина возврата;
  5. реквизиты чека, полученного при покупке;
  6. адрес места покупки;
  7. дата покупки и дата возврата.

Подписанный документ остается у предпринимателя и может выступить в роли контраргумента, если у налоговиков возникнут вопросы по проведенным операциям во время проверки.

Более того, такое заявление обезопасит от недобросовестных потребителей.

Кассир не имеет права изъять чек, равно как и возврат товара без чека также законен. Наличие подписанного заявления является доказательством того, что за отменой покупки уже обращались. Если мошенники попытаются обналичить покупку повторно (с чеком или без него), то возможность дублирования возврата невозможна — есть документ от покупателя (основание выдачи денег) и операция по выдаче средств (факт).Также не стоит забывать, что 54-ФЗ не отменяет действия Указаний Центробанка № 3210-У, где регламентируются основания выдачи потребителю расчетно-кассового ордера — это не запрещено, а, следовательно, разрешено.

Поэтому оформить и выдать на руки клиенту РКО параллельно с наличными средствами за покупку тоже можно. В ордере ставится подпись покупателя, а это еще один аргумент в пользу предпринимателя. Итого у собственника бизнеса есть три законных доказательства:

  1. ордер с подписью лица, получившего деньги.
  2. собственноручно написанное покупателем заявление;
  3. чек на возврат, проведенный по онлайн-кассе;

Сам по себе такой чек содержит те же реквизиты, что и «приход» с той лишь разницей, что признак расчета меняется на противоположный — никаких сложных манипуляций, только автоматические действия онлайн-кассы в рамках стандартной работы.

Федеральная Налоговая Служба не считает нарушением и печать чека на возврат, и печать чека коррекции, когда кассир допустил ошибку в данных фискального документа или по оплошности не использовал кассу при реализации товара.

Какой конкретно документ правильно сформировать — зависит от формата фискальных данных ККТ.

Как сделать возврат по онлайн-кассе при ошибке:

  1. 1.0 (уже не используется) и 1.05 — чек обратного признака;
  2. 1.1 — чек коррекции.

Безотлагательно проведенная операция по оформлению кассового чека возврата прихода или коррекции говорит о том, что это именно ошибочное действие, а не попытка махинации при работе с ККТ. В таком случае ФНС освободит предпринимателя от штрафа. Выполнить действие можно на любой онлайн-кассе торговой точки, имеет значение не конкретная единица техники, а зачет движения финансовых средств.

Если касса не использовалась с 1.0 или 1.05:

  1. Определить признак: «Приход» (если деньги были приняты торговой точкой), или «Расход» (если суммы выдавались клиентам, например, в ломбарде).
  2. Известить налоговую о факте непреднамеренного нарушения — в электронном виде с применением КЭП или обратившись лично.
  3. Нужно составить акт и зафиксировать все расчеты с нарушением закона, а также даты торговли без ККТ, объем и наименования реализованной продукции, отпускные цены. В документе необходимо указать причину проступка, подписать его, датировать и присвоить номер.
  4. Указать причину: «Самостоятельная операция» — без вмешательства налоговиков, «По предписанию» — после проверки и выявления ошибки (тогда дополнительно нужно ввести реквизиты того документа, которым вводится обязательство по устранению нарушений).

Если версия ФФД 1.1:

  1. В чеке коррекции указать «Приход» или «Расход», как описано выше, основание (по личной инициативе или в силу предписания от контролирующих органов), наименование, адрес — все обязательные данные по Приказу ФНС №
  2. Расположить суммы, подлежащие коррекции, отдельными строками в документе.

Как оформлять возвраты по онлайн-кассе при 1.0 и 1.05, если кассир допустил ошибку:

  1. Оформить «Возврат прихода» и внести в дополнительные реквизиты признак ошибочного документа.

  2. Скорректировать способ оплаты и установить значение «Встречным представлением» — это подтверждает, что покупатель не получал денег обратно.
  3. Оформить «Приход», указав признак предыдущего чека и ввести тот же вариант оплаты — здесь это подтверждает, что при коррекции продавец не получал никаких средств.

Для ФФД 1.1 все немного проще:

  1. Верный приходный чек с реквизитами предыдущего.
  2. Чек коррекции «Возврат прихода» с указанием признака корректируемого документа.

Частичный возврат денег по чеку проводится на онлайн-кассе так:

  1. Только «Возврат прихода» — как правило, такая операция используется при курьерской доставке.

  2. «Возврат прихода» + «Приход» — тогда считается возврат всей суммы, а потом формируется приходный документ за исключением ненужных позиций.

Что касается отражения таких действий в программах бухгалтерского учета, то порядок зависит от самой программы и от тех настроек, которые предусмотрены актуальной версией. Формирование чека возврата на онлайн-кассе будет аналогично отражено в 1С.Розница — по тем же основаниям и с тем же названием операции («Чек коррекции»).

Фискальный документ выдается клиенту на руки или отправляется в электронном варианте. Первичный чек можно не изымать — это никак не влияет на законность возврата.Как и говорилось выше, расходный кассовый ордер выписать можно, но это является правом предпринимателя, а не его обязанностью.

Более того, если сумма отдается на руки, то она отражается в отчете конкретной смены, где чеком корректируется ее назначение и ошибки в подсчетах выручки быть не может.

операционной кассы, а не из главной.Операция «Закрытие смены» на онлайн-кассе автоматически сверит поступившие и исходящие транзакции.

Автоматическая выгрузка операций может быть налажена не всегда, старые конфигурации часто предполагают внесение таких данных вручную.

Стандартное «СТОРНО» в этом случае применять нельзя, а нужно в приходном документе оформить проводку, в которой по кредиту пятидесятого счета и должна быть указана цифра возврата.Если информация была полезной, то ставьте палец вверх и подписывайтесь на канал , так вы не пропустите новое и важное!СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕ на любой заказ из нашего по промокоду «Я С Дзена»Звони 8-800-555-04-58

Когда нельзя оформлять чек возврата?

2 апреля 2021Начинающие кассиры часто путают чек возврата и чек коррекции. Покажите им эту статью, чтобы ваши новички смогли соблюдать кассовую дисциплину, а ваша компания не привлекала слишком пристальное внимание ИФНС.Чек «возврат прихода» пробивается, в том случае, когда покупатель намерен вернуть товар или при оформлении покупки сотрудник магазина ввёл большую сумму и сразу же заметил это.Чек коррекции создаётся только в одном случае: если сумма в кассе превышает цифры отчёта, закрывающего смену.При создании чека коррекции в признаках расчёта указывается «коррекция» и пробивается сумма обнаруженного излишка. Наименование товаров (услуг) и их стоимость в этом случае указывать не надо.

Чтобы создать чек возврата, в признаке расчёта необходимо указать «возврат прихода» и указать название и цены для всех товаров, которые вернул клиент.При оформлении коррекции кассир составляет акт о выявленных на кассе излишках и пишет объяснительную. Если клиент решил вернуть товар, от него необходимо получить заявление на возврат в двух экземплярах.Чек коррекции создаётся, чтобы показать ИФНС, что лишние деньги оказались в кассе не по злому умыслу, а случайно – из-за поломки в работе ККТ или ошибки кассира.Кассир – живой человек и иногда он ошибается:

  1. Неправильно вводит сумму покупки (например, вводит лишний «0»)
  2. Забывает пробить чек при большом потоке покупателей
  3. Пробивает чек возврата вместо чека коррекции

Техника иногда ломается:

  1. Может отключиться электроэнергия во всём здании
  2. ККТ может выйти из строя из-за перегрева или проблем с программным обеспечением

Этап 1.

Если сотрудник увидел, что денег в кассе больше, чем показал отчёт «Закрытие смены», он должен создать чек коррекции на излишек денег в кассе и написать акт о выявлении излишков в кассе.

Пример акта об излишках.Чек коррекции пробивают в промежутке между закрытием и открытием смены.Этап 2. Кассира пишет объяснительную о причинах появления лишних денег в кассе.

Такая объяснительная с подписью кассира и бухгалтера прикрепляется к акту о выявлении излишков.Этап 3. Бухгалтер (или другой уполномоченный сотрудник) уведомляет ИФНС о проведении чека коррекции. Сообщить ИФНС об ошибке необходимо в письменной форме.

К письму в налоговую инспекцию нужно будет приложить копии чека коррекции, объяснительной кассира и акта о выявлении излишков.Известить налоговую об излишках в кассе лучше до того, как представитель ИФНС выявит нарушение во время проверки.Иначе предприятие получит штраф 30 000 рублей за неприменение контрольно-кассовой техники или отсутствие установленной информации (п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Оригиналы документов и сам чек коррекции сохраните, чтобы показать представителям ИФНС в случае, если у них возникнут вопросы.Реквизиты чека коррекции немногим отличаются от обычного чека. Точно также там указывается ИНН предприятия, номер ККТ, фискальный признак и тд.

Однако чек коррекции не выдаётся покупателю, он нужен только ОФД и налоговой инспекции, поэтому на нём нет QR-кода для подтверждения подлинности. В таком чеке не отображается информация о наименовании товара, его цене и объёме.Вот так может выглядеть чек коррекции:Коррекцию необходимо оформлять только на той кассе, где был выявлен излишек денег.

Если информация была полезной, то ставьте палец вверх и подписывайтесь на канал , так вы не пропустите новое и важное!СПЕЦПРЕДЛОЖЕНИЕ на любой заказ из нашего по промокоду «Я С Дзена»Звони 8-800-555-04-58

Что оформлять: возврат или чек коррекции

При расчетах с покупателями кассовый чек может быть оформлен с ошибками — например, из-за сбоя кассы или оплошности кассира.

В этом случае могут возникнуть расхождения в учете, которые ФНС исправлять с помощью чеков коррекции или возврата. Если этого не сделать, вам будет грозить .Чек коррекцииВозврат

  1. Поступило предписание от инспектора налоговой службы.
  2. Не пробили кассовый чек, например, из-за сбоя в работе ККТ или ошибки кассира.
  1. Кассир случайно пробил чек не на ту сумму.
  2. Покупатель решил вернуть товар.
  3. В чеке обнаружена ошибка, например неверно указана ставка НДС.

Исправить ошибку с помощью чека коррекции можно только на кассе с версией формата фискальных документов (ФФД) 1.1.

Если версия ФФД на вашей ККТ 1.05 — и пробейте чек заново.

  1. или ?

Если у вас установлен фискальный регистратор, оформите чек коррекции из .

На автономных ККТ он формируется .Чек коррекции бывает двух типов:

  1. «Самостоятельно» — если вы обнаружили ошибку раньше, чем ФНС.
  2. «По предписанию» — если от ФНС поступил документ-предписание.

Оформить чек коррекции можно с любой кассы организации, а не только там, где был совершен расчет.Пример: из-за сбоя в работе ККТ не был пробит чек.

  • по какой причине не применялась ККТ, в произвольной форме;
  • Если ошибку исправили по предписанию от ФНС, передайте акт (служебную записку) в ФНС лично или . Если ошибку нашли самостоятельно, чека коррекции будет .
  • Если вы обнаружили ошибку раньше, чем ФНС, составьте акт (служебную записку).

    Укажите:

    • по какой причине не применялась ККТ, в произвольной форме;
    • все расчеты, произведенные без кассы, с датой продажи, наименованием, ценой, количеством и стоимостью каждого товара;
    • дату составления и номер документа.
  • все расчеты, произведенные без кассы, с датой продажи, наименованием, ценой, количеством и стоимостью каждого товара;
  • дату составления и номер документа.
  • чек коррекции.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+