Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Интеллектуальная собственность - Индивидуальные предприниматели достоинства и недостватки

Индивидуальные предприниматели достоинства и недостватки

Выбираем между ИП и ООО

16761

  1. Статьи темы
  2. О теме

Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным.

Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.

ИП ООО Относительно простая процедура регистрации, нужно лишь 3 документа: паспорт, , (800 руб.) Процедура регистрации сложнее, нужно больше документов и больше заплатить госпошлину (4000 руб.) Нельзя делегировать бизнес, разделить на доли, необходимо самостоятельно управлять им Может быть несколько соучредителей и ответственность каждого в пределах его доли Не нужен уставной капитал, не нужен расчетный счет, печать Необходим уставной капитал (не менее 10 000 руб.), а также Устав ООО, обязательны расчетный счет и печать Регистрация по месту жительства и сдача отчетности по месту жительства Регистрацию по любому юридическому адресу в пределах РФ Есть ограничения по занимаемым видам деятельности (например, ИП не может заниматься страхованием, банковской деятельностью, туроператорской деятельностью, производством алкоголя, лекарств, оружия, а также некоторыми другими) У ООО нет ограничений по видам деятельности Можно обойтись без бухгалтера, нет необходимости вести строгий кассовый учет, небольшой объем отчетности Без бухгалтера не обойтись, объем отчетности достаточно большой Ответственность в пределах собственного имущества, даже после закрытия ИП Ответственность только в пределах уставного капитала Суммы штрафов значительно ниже, чем у ООО (до 50 000 руб.) Высокие суммы штрафов за такие же нарушения, что и у ИП (до 1 000 000 руб.) Налоги либо 6% (доходы), либо 15% (доходы минус расходы), плюс (минимум 23 153,33 руб.) С налогами сложнее, плюс учредители ООО платят 13% с прибыли (с 2015 года) Невысокая репутация и престиж для крупных компаний Репутация и престиж считаются достаточно высокими Проще открыть филиалы, даже в других городах Для открытия филиала требуется его регистрация, при этом теряется возможность применения УСН Простой вывод денег для собственных нужд Сложно вывести деньги, т.к. формально они принадлежат ООО Нет возможности продать, купить или переоформить ИП Продать, купить или переоформить ООО не вызывает проблем Можно использовать патентную систему налогообложения, чтобы уменьшить расходы Патентную систему налогообложения использовать нельзя Сложно расширить бизнес за счет привлечения инвестиций и новых соучредителей Можно легко привлечь инвестиции успешного ООО, зарегистрировать новых соучредителей, а также расшириться до ОАО Не нужно документировать всю хозяйственную деятельность Нужен строгий документальный учет всей хозяйственной деятельности Просто Процедура ликвидации ООО значительно сложнее

  • Право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся деятельности предприятия.
  • В качестве ИП довольно легко зарегистрироваться самостоятельно, без помощи специально подготовленных юристов. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины. Госпошлина для открытия ИП составляет всего 800 рублей.
  • Свободный вывод денег из бизнеса, все деньги, которые зарабатывает индивидуальный предприниматель, являются его собственными, поэтому он в любой момент может снять их с расчетного счета или достать из кассы.
  • Налоговое бремя для ИП меньше, ставки налогов ниже. Нет дополнительных налогов, таких, например, как налог на имущество.
  • Значительно более редкие проверки со стороны налоговых органов.
  • Простая и быстрая процедура ликвидации: нужно всего лишь заплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.
  • Нет необходимости вести строгий кассовый учет.
  • Можно обходиться без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.
  • Для регистрации ИП не нужно вносить уставной капитал.
  • Возможность работать по патентной системе.
  • Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
  • Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
  • Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
  • Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности.

    К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

  • Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
  • Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
  • В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
  • Возможность произвольного распределения прибыли.
  • При убытках нет необходимости платить налоги.
  • Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
  • Невысокая личная материальная ответственность.

    В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.

  • Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
  • В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
  • Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
  • Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
  • Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
  • Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
  • Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
  • Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
  • Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
  • Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
  • Ограниченное количество учредителей – не более 50.
  • Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
  • Строгая кассовая дисциплина.
  • Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения.

    Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)

  • Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия.

    Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

  • Наличие должностной ответственности сотрудников.

    Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.

  • Отсутствие свободного вывода доходов из оборота.

    Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).

При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов. Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР.

Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая и покрытие медицинской страховки.

Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов. ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР! Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет.

Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%.

Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ. От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем

  1. — общая система налогообложения
  2. — упрощенная система налогообложения
  3. — единый сельскохозяйственный налог
  4. — единый налог на вмененный доход
  5. — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)

На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые.

Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%. Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:

  1. род деятельности
  2. систему налогообложения
  3. перспективы роста и расширения
  4. степень риска личными финансами и имуществом
  5. сложность процедуры регистрации и ликвидации предприятия
  6. предполагаемый уровень доходов
  7. возможность привлечения дополнительных инвесторов

Плюсы и минусы ИП

17165 Содержание страницы Задумывая открыть собственное дело, многие начинающие бизнесмены склоняются к тому, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Чем обосновывается такой выбор, какие слабые и сильные стороны, достоинства и недостатки имеет регистрация ИП?

Насколько правильно такое решение и кому из будущих предпринимателей лучше всего подходит именно эта организационно-правовая форма? Попробуем детально разобраться в данном вопросе. Плюсы ИП Минусы ИП При закрытии ИП с долгами долги все равно остаются Не нужен для создания ИП Предприниматель отвечает всем своим имуществом Можно обойтись без расчетного счета, без печати, без кассы Большие ограничение по возможным видам деятельности Нет необходимости документировать всю хозяйственную деятельность, проще по документам открыть филиалы в других городах Вести отчетность нужно по месту регистрации ИП Свободное использование своих финансов Нет возможности продать/купить/переоформить ИП Небольшое налоговое бремя, возможность уменьшить налоги за счет взносов в Пенсионный фонд, меньше налоговых проверок Если были убытки, это не уменьшит налоги и платежи в Пенсионный фонд — фиксированные По сравнению с ООО, меньше штрафы и ответственность Сложнее расширить бизнес ввиду «отсутствия» соучредителей Можно использовать патентную систему налогообложения для минимизации расходов Невысокая степень доверия со стороны крупных игроков рынка Относительно легко ликвидировать свое ИП Необходимость личного управления бизнесом, без какого-либо делегирования

  • Индивидуальный предприниматель имеет меньшее налоговое бремя. К примеру, ИП нет необходимости вносить на баланс какое-либо оборудование или имущество, а, значит, и платить налог на имущество тоже не надо.
  • ИП имеет право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся текущего ведения бизнеса и его перспектив.
  • Легкая процедура ликвидации ИП. Если нет никаких долгов, для закрытия ИП достаточно оплатить почти символическую госпошлину и подать соответствующее заявление в налоговый орган.
  • Нет необходимости вести строгий внутренний и внешний бухгалтерский учет и содержать в штате бухгалтера. Отчетность у ИП минимальная, декларацию достаточно подавать в налоговые органы всего один раз в год, так что пользоваться бухгалтерскими услугами можно на аутсорсинге.
  • Индивидуальный предприниматель не обязан фиксировать все свои внутренние и внешние действия, связанные с деятельностью предприятия, документально.
  • При своевременной оплате взносов в пенсионный фонд, индивидуальный предприниматель может принять к зачету всю сумму страховых платежей и тем самым существенно уменьшить налог за прошедший .
  • Не нужно иметь средства для их внесения в уставной капитал.
  • Возможность патентной системы налогообложения. Этот специальный налоговый режим, разрешенный только для ИП, позволяет минимизировать расходы на налоги по сравнению с предприятиями и организациями.
  • ИП имеет право на свободное использование финансовых средств. Независимо от размера суммы и целей ее расходования, индивидуальный предприниматель вправе в любой момент извлечь ее из кассы или снять с расчетного счета, если таковой имеется. Все оборотные средства ИП считаются его собственностью.
  • Более редкие проверки со стороны налоговых и других контролирующих органов. Вообще, как показывает практика, даже суды и правоохранительные органы относятся к ИП более лояльно, нежели к другим организациям.
  • При практически равных правах с юридическими лицами, размер штрафов и ответственности для ИП в случае каких-либо административных нарушений значительно ниже, чем для предприятий других организационно-правовых форм.
  • К безусловным плюсам ИП можно отнести простую регистрацию. Для того, чтобы встать на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя достаточно всего трех документов: паспорта и его копии, и . Госпошлина составляет всего 800 рублей, а подать документы на регистрацию ИП можно через интернет, что еще больше упрощает процедуру.
  • Открытие представительств в других городах и регионах не требует внесения изменений в регистрационные данные. Для индивидуального предпринимателя достаточно просто открыть новую «точку» под своим именем.
  • Нет строгой необходимости открывать расчетный счет в банке, приобретать печать, вести контрольно-кассовый учет. При этом, расчеты можно проводить наличными средствами, а в качестве подтверждающих документов использовать бланки строгой отчетности.
  • Достаточно большие ограничения по возможным видам деятельности.

    Например, индивидуальный предприниматель не может заниматься банковским делом, инвестициями, ломбардами, охранным бизнесом, а также быть туроператором (за исключением туристических агентств, являющихся, по сути, посредническими организациями). Кроме того, ИП не имеет права заниматься производством военной, алкогольной и фармацевтической продукции.

  • Невозможность расширить бизнес за счет дополнительных инвестиций со стороны сторонних лиц или введения в состав соучредителей.
  • Отсутствие возможности продать, купить или переоформить ИП.
  • Небольшая степень доверия со стороны крупных представителей бизнеса и потенциальных инвесторов.
  • Необходимость собственноручного управления бизнесом.

    Делегировать управленческие функции можно только через нотариально заверенную доверенность.

  • Необходимость ведения отчетности по месту регистрации ИП, то есть фактически, по месту его проживания.
  • Самым большим и безоговорочным минусом ИП можно назвать то обстоятельство, что в случае возникновения долгов у индивидуального предпринимателя перед кредитными организациями, налоговыми органами или контрагентами, отвечать ему придется всем своим личным имуществом.
  • не является основанием для списывания существующих долгов. Как правило, при возникновении нерешаемых долговых обязательств со стороны ИП, кредиторы идут в суд и добиваются погашения долгов через судебных приставов.

    Про закрытие ИП с долгами подробнее читайте .

  • Обязательные в Пенсионный фонд, даже в тех случаях, если деятельность индивидуального предпринимателя приостановлена или вместо прибылей приносит убытки.
  • Невозможность учесть убытки за прошлые неудачные периоды при расчете текущей налоговой базы.

Вопрос о налоговых выплатах является одним из самых важных при выборе организационно-правовой формы будущего предприятия. Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из следующих видов налогообложения:

  1. (единый налог на вмененный доход)
  2. (упрощенная система налогообложения)
  3. (патентная система налогообложения)
  4. (единый сельскохозяйственный налог)
  5. (общая или классическая система налогообложения)

По большому счету, особой разницы в размере налогообложения для ИП или, к примеру, ООО, нет.

При ОСН вне зависимости от того, имеет ли ИП нанятых работников или нет, налоговые сборы составят: НДС – 18% + НДФЛ – 13%. А если ИП имеет наемных сотрудников, то придется платить 30% от их заработной платы во внебюджетные фонды. Единственный однозначный плюс: ИП должен подавать отчет по НДФЛ всего один раз в год.

Единственный однозначный плюс: ИП должен подавать отчет по НДФЛ всего один раз в год.

Тем не менее, при выборе системы налогообложения Индивидуальному предпринимателю стоит ориентироваться на предполагаемый годовой доход. Чем он выше, тем больше подходит система УСН.

Кстати говоря! При временном прекращении работы в качестве индивидуального предпринимателя, коммерсанту лучше перейти на ОСН.

Правда, следует помнить, что, ни при каких обстоятельствах, индивидуальный предприниматель не может быть освобожден от уплаты фиксированных обязательных платежей в пенсионный фонд. Как видно из всего вышеизложенного, аргументов «за» и «против» регистрации ИП примерно поровну. Тем не менее, можно однозначно сказать, что если планируется открыть небольшой бизнес для оказания мелких услуг населению, лучше зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя.

Ну а если имеются большие планы на расширение и рост своего дела, то стоит рассмотреть и другие организационно- правовые формы предприятий и организаций.

Плюсы и минусы ИП и ООО для малого бизнеса!

16 октября 2017Каждый начинающий предприниматель сталкивается с вопросом о выборе формы правовой ответственности для ведения бизнеса.

Как правило, выбирают между ООО и ИП. У каждого из этих вариантов есть как свои плюсы, так и минусы. Поэтому в одних ситуациях наиболее актуальной будет ООО, а для ряда других случаев больше подойдет именно ИП.

Индивидуальный предприниматель — это статус гражданина, который занимается предпринимательской деятельностью, то есть работает на себя. Также ИП может иметь штат сотрудников и официально платить им заработную плату.

Стоит отметить, что индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом. То есть данная форма имеет упрощенный документооборот как на стадии регистрации ИП, так и на стадии ведения бизнеса.

Также к плюсам ИП можно отнести следующее: отсутствие печати; отсутствие юридического адреса; размер государственной пошлины 800 рублей; отсутствие устава.

Что касается печати как организации, так индивидуальный предприниматель при желании может их иметь.

Но по закону регистрация ИП возможна без этих формальностей. Предприниматель рискует не только имуществом компании, но и всем имуществом физического лица в случае долговых обязательств ИП; Предприниматель обязан платить обязательные взносы во внебюджетные фонды не зависимо от того, ведет ли он деятельность в данный период или нет; В случае отсутствия ведения деятельности при патентной форме налогообложения размер патентной ставки все равно выплачивается в ФНС.

Общество с ограниченной ответственностью является полноценным юридическим лицом. То есть это самостоятельная компания, имеющая штат учредителей, генерального директора и главного бухгалтера.

В ООО может присутствовать штат наемных сотрудников, но также компания может функционировать и без штата сотрудников. Возможна фирма одного лица, в которой единственный учредитель может занимать должность генерального директора и брать на себя обязанности главного бухгалтера; Учредители не рискуют своим имуществом, как физические лица, а рискуют только долей в уставном капитале в случае долговых обязательств компании; Максимально возможно 49 учредителей в ООО; Возможна регистрация фирмы в другом регионе, который не совпадает с постоянной регистрацией учредителей;Возможна регистрация юридическим лицом; В качестве учредителей могут выступать иностранные граждане. полноценный документооборот; большой размер государственной пошлины, а именно 4000 рублей; наличие уставного капитала; наличие обязательного юридического адреса; полноценная налоговая отчетность.

В любом случае для того, чтобы вести коммерческую деятельность и платить налоги, необходимо зарегистрировать форму правовой ответственности для бизнеса. Каждый предприниматель сам решает, что ему больше подходит: ИП или ООО, взвесив все плюсы и минусы относительно своей ситуации.

Плюсы и минусы регистрации ИП

→→→Плюсы и минусы регистраци. Для формирования документов на регистрацию ИП вы можете воспользоваться бесплатным непосредственно на нашем сайте. С его помощью вы сможете оформить пакет документов, соответствующий всем требованиям по заполнению и законодательству РФ.

ИП или — это одна из форм организации бизнеса в России. Причем, последняя статистика ФНС показывает, что индивидуальную предпринимательскую деятельность стали регистрировать чаще, чем юридические лица. Какие же плюсы и минусы ИП повлияли на популярность этого формата?

Конечно, как и во многих других ситуациях, содержание здесь главнее, чем форма. Успех вашего бизнеса, в первую очередь, зависит от следующих критериев:

  1. наличие стабильного спроса;
  2. источники финансирования;
  3. конкуренция на рынке и умение на нем продвигаться;
  4. какой товар или услугу вы предлагаете;
  5. способы монетизации – чем их больше, тем лучше.

Без решения этих вопросов нет смысла говорить про преимущества ИП или его недостатки.

Сама по себе регистрация в ИФНС индивидуальной предпринимательской деятельности или собственной компании не сделает вас успешным. И все же, многие особенности ИП позволяют рекомендовать эту форму для тех, кто только начинает свой бизнес или хочет быстро протестировать какую-то идею. Почему? Об этом вы узнаете в нашей статье.

Бесплатная консультация по регистрации ИП Начнем с хорошего – какие преимущества индивидуального предпринимательства позволили ему стать самой популярной формой частного бизнеса в России. Парадоксально, но перед тем, как стать индивидуальным предпринимателем, надо понимать, просто ли прекратить этот статус.

Парадоксально, но перед тем, как стать индивидуальным предпринимателем, надо понимать, просто ли прекратить этот статус.

Ведь иногда выход оказывается дороже входа.

В случае с ИП это действительно просто.

Чтобы закрыться, а точнее, , понадобится одно заявление и квитанция на уплаты пошлины в 160 рублей. Через пять рабочих дней налоговая инспекция внесет в реестр ЕГРИП соответствующую запись.

После этого ваш бизнес формально уже закрыт. Формально – потому что задолженности по налогам, взносам, кредиторами (если они есть) никуда не денутся. Но это уже другая история, о которой мы еще расскажем.

А в остальном, никаких проблем, с которыми сталкиваются учредители ООО при его ликвидации, у ИП нет.

Бизнес начинают ради получения прибыли – это утверждение, которое никто не оспаривает. И вот эта прибыль получена: деньги зачислены на расчетный счет или лежат наличными в кассе.

Как направить их на свои личные нужды?

Никаких проблем, берите, сколько унесете, только про интересы самого бизнеса не забудьте. Зарплата работников, , расчеты с контрагентами – это обязательные платежи, без которых ваше дело просто остановится.

Пожалуй, самый главный плюс ИП – при выводе денег на свои цели ничего дополнительно платить не надо.

И разрешение на это получать ни от кого не требуется. Этим предприниматель заметно отличается от учредителя ООО.

Ведь собственник компании сначала должен принять решение о распределении (не чаще раза в квартал), а потом еще заплатить 13% с дохода от бизнеса. ИП не только не платят налог на дивиденды, но также имеют больше льгот при налогообложении бизнеса.

Перечислим некоторые из них:

  • Специальный налоговый режим , который действует только для предпринимателей.
  • На работает ИП с . Плюсы и минусы этого режима для физлица в том, что предпринимательская прибыль облагается по ставке 13% вместо 20% у организаций. А еще можно вернуть уплаченный НФДЛ, если ИП на общей системе приобрел для себя жилье.
  • , т.е. нулевая ставка на УСН и ПСН для некоторых видов деятельности. Этот льготный режим действует до конца 2020 года, поэтому еще можно им воспользоваться.
  • Возможность уменьшать до нуля исчисленный налог на и за счет страховых взносов за себя (при отсутствии работников);

Чтобы узнать еще больше о налоговых льготах, рекомендуем перед тем, как стать индивидуальным предпринимателем, обратиться на бесплатную консультацию.

Бесплатная консультация по налогам Если вы думаете, что низкие штрафы — это несущественный плюс ИП, откройте главу 14 КоАП РФ.

В административных правоотношениях предприниматель приравнивается к должностным лицам, если нет специальной оговорки об его статусе. Сравним в таблице размеры некоторых административных санкций для ИП и организаций в 2020 году (в рублях). Правонарушение Штраф для ИП Штраф для ООО Деятельность без лицензии от 4 до 5 тысяч от 40 до 50 тысяч Продажа товаров, выполнение работ, оказание услуг ненадлежащего качества от 10 до 20 тысяч от 20 до 30 тысяч Реализация товаров, услуг, работ, без обязательной информации от 3 до 4 тысяч от 30 до 40 тысяч Неприменение ККТ при расчетах от 10 тысяч от 30 тысяч Обман потребителей от 10 до 30 тысяч от 20 до 50 тысяч Нарушение правил продажи отдельных видов товаров от 1 до 3 тысяч от 10 до 30 тысяч Деятельность в области транспорта без лицензии 100 тысяч 400 тысяч Нарушение требований к установке и эксплуатации рекламной конструкции от 3 до 5 тысяч от 500 тысяч до 1 млн Санкции за налоговые нарушения для физических и юридических лиц одинаковы.

Но при этом негласные нормы доначислений при выездных налоговых проверках для ИП и ООО тоже отличаются в несколько раз. Соответственно, интерес ФНС и других органов к индивидуальным предпринимателям ниже, чем к юридическим лицам.

Индивидуальные предприниматели не ведут бухгалтерский учет, поэтому на простых системах налогообложения могут самостоятельно оформлять налоговые декларации. А еще им не надо сообщать в ИФНС о смене адреса или паспортных данных. Все об ИП инспекция узнает по межведомственным каналам взаимодействия.

Исключение – изменение кодов , о чем предприниматель должен заявить по . Кроме того, территориально при ведении бизнеса ИП не привязан к тому региону, где он прописан. Работать можно по всей территории РФ, не сообщая при этом об открытии обособленного подразделения.
Для сравнения, учредители ООО должны подавать специальные регистрационные формы не только про изменение кодов ОКВЭД и открытие филиала, но и в следующих ситуациях:

  1. изменение размера уставного капитала и состава участников;
  2. при любом изменении текста устава и др.
  3. смена юридического адреса, наименования, руководителя;

Если же о подобных сведениях организация не сообщит вовремя, в отношении нее могут внести запись о недостоверной информации в ЕГРЮЛ. Это грозит проблемами с партнерами, банками, госорганами, и может стать основанием для принудительной ликвидации ООО.

У каждой медали есть две стороны, поэтому наш разговор про плюсы и минусы ИП будет неполным, если не рассказать про его недостатки. Пенсионное и медицинское страхование физических лиц в России возложено на их работодателей. За каждого легально оформленного работника перечисляют страховые взносы для формирования пенсии и медицинского облуживания.
За каждого легально оформленного работника перечисляют страховые взносы для формирования пенсии и медицинского облуживания. Но у ИП работодателя нет, поэтому за себя он должен платить сам.

Размер взносов устанавливается ежегодно, в 2020 году это минимум 36 238 рублей при доходах до 300 000 рублей. Если доход больше, дополнительно надо заплатить 1% с суммы превышения.

Для тех, кто оформил ИП, но бизнес не ведет или не получает от него дохода, это довольно большая сумма. Однако отказаться платить взносы нельзя, об этом не раз заявляли не только Минфин и ФНС, но и высшие судебные инстанции.

Можно только временно приостановить уплату при наличии определенных обстоятельств, например, уход за ребенком до полутора лет. Все доходы, которые получает ИП от бизнеса, являются его собственностью, как физлица. Но верно и обратное – предпринимательские долги взыскиваются со всего имущества, в том числе того, которое не применялось в бизнесе.

Даже после закрытия ИП к нему можно предъявлять иски по уплате налогов и взносов, за поставленные товары и услуги, а также другие имущественные требования. В этом, конечно, заключается основной риск индивидуальной предпринимательской деятельности. Однако было бы неверно считать, что полная ответственность ИП ставит его в заведомо проигрышное положение по сравнению с учредителем ООО.
Однако было бы неверно считать, что полная ответственность ИП ставит его в заведомо проигрышное положение по сравнению с учредителем ООО. Собственник компании тоже может быть привлечен к взысканию долгов по бизнесу за счет личного имущества.

Но сделать это, безусловно, сложнее. ИП регистрируют только на одного человека, поэтому в такой бизнес нельзя ввести партнеров.

А еще его нельзя продать целиком, как имущественный комплекс, передать в наследство, подарить или заложить.

Как только конкретный человек, зарегистрированный в качестве предпринимателя, снимется с учета, бизнес прекращает свое существование.

Можно по отдельности продать имущество и недвижимость, которое использовалось в деятельности, но все документы надо переоформлять. Многие направления бизнеса недоступны для индивидуальных предпринимателей.

Это, например, существенно затрудняет открытие небольших магазинов у дома. Ведь лицензию на реализацию крепкого алкоголя, который увеличивает продажи, ИП не выдают. Торговать можно только слабым алкоголем, таким как пиво или сидр.

Не могут предприниматели оказывать охранные услуги, заниматься страхованием, финансовой деятельностью, открывать ломбарды и др.

Но лицензию все же можно получить на образовательную, частную детективную, медицинскую, фармацевтическую деятельность, а также на изготовление фонограмм, компьютерных программ, баз данных. Некоторые контрагенты предпочитают работать только с юридическими лицами.

Особенно это заметно при выставлении требований в коммерческих тендерах. Почему так? Считается, что статус ИП, как субъекта предпринимательской деятельности ниже, чем у ООО. Однако здесь все очень индивидуально.

Если у вас будут явные конкурентные преимущества, то вряд ли партнер откажется от сотрудничества только из-за вашего статуса.

Кроме того, ИП труднее получить кредит на развитие бизнеса. Банки скорее предоставят ему потребительский кредит, как физлицу.

Во-первых, по отчетности предпринимателя труднее понять, есть ли прибыль в его бизнесе, ведь бухучет он не ведет. Во-вторых, риск невозврата такого кредита выше, потому что вся деятельность ИП завязана на одном человеке.

В этой статье мы постарались рассказать все об ИП и показать, что у этой организационно-правовой формы есть много плюсов.

А конкретнее о том, как стать индивидуальным предпринимателем и пройти регистрацию самостоятельно, вы можете узнать .

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 5 5 2 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Преимущества и недостатки Индивидуального Предпринимателя (ИП)

Преимущества индивидуального предпринимателя:

  • Низкая стоимость содержания. ИП платит гораздо меньшие штрафы за различные нарушения административного законодательства, кроме того, ИП делает ежегодные отчисления в пенсионный фонд, ООО платит ЕСН и делает соответствующие отчисления раз в квартал (ООО не платит никаких налогов, если на счету нет денег и деятельность не ведется, ИП делает отчисления в любом случае);
  • Низкая стоимость регистрации. Для ИП госпошлина составляет 400 рублей, для ООО — 2000 рублей;
  • Очень простая процедура регистрации в налоговых органах. Нет устава, нет учредительного собрания и учредительных документов;
  • Простая процедура обналичивания денежных средств, после уплаты налогов вы просто можете снять деньги со счета;
  • Простая процедура прекращения деятельности ИП;
  • Составление бухгалтерского отчета ИП и процедура сдачи документов в налоговые органы проще, чем у ООО;
  • Для регистраци ИП не требуется наличие юридического адреса. Достаточно только прописки (Действующее законодательство не требует наличия юридического адреса и для ООО, однако некоторые инспекции не принимают документы без юр. адреса).

Недостатки индивидуального предпринимателя:

  • ИП неудобно работать на общей системе налогооблажения (НДС), так как ИП не может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года, уменьшая налог на прибыль;
  • Индивидуальный предприниматель имеет статус физического лица, именно поэтому заработанные им деньги принадлежат ему, именно поэтому по всем своим обязательствам ИП отвечает всем своим имуществом;
  • Низкое доверие к ИП со стороны компаний и рядовых потребителей (одно из самых неприятных заблуждений, так как ИП, при невыполнении обязательств рискует всем своим имуществом, в отличие от ООО, которое отвечает по обязательствам только своим уставным капиталом, размер которого, часто не превышает 10000 рублей);
  • Индивидуальные предприниматели часто не допускаются к участию в тендерах;
  • ИП нельзя продать или купить, а также зарегистрировать на нескольких собственников;

читайте так же по теме:

Плюсы и минусы ИП — в каких случаях стоит регистрировать такой статус

Содержание: Открытие ИП может показаться сложной процедурой. На самом ли деле открыть ИП – такое значительное решение или к этому вопросу можно подойти проще? В этой краткой статье преимущества и недостатки ИП для тех, кто стоит на распутье: строить ли свой бизнес или нет.

Также рассмотрены отличия между ИП и ООО. Индивидуальный предприниматель – физическое лицо, которое может заниматься предпринимательской деятельностью с целью получения дохода, не создавая ООО. Ранее обозначалось термином «частный предприниматель» или «предприниматель без образования юридического лица».

Сейчас используется единое понятие «индивидуальный предприниматель». ИП все ЗА и ПРОТИВ Регистрация и вся последующая работа регулируются Федеральным Законом РФ № 129-ФЗ

«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

от 08.08.2011 года и Налоговым Кодексом Российской Федерации.

Это необходимо, потому что все предприятия должны платить определенный процент в бюджет государства, независимо ИП это или ООО. Регистрация происходит либо по месту жительства, либо по месту пребывания. Также это займет определенное время, процедура состоит из сбора, проверок документов и, собственно, их регистрации.

Это может занять до 30 дней. Пакет документов налоговая инспекция может и отклонить из-за ошибок или недостачи каких-то бумаг. Зарегистрироваться можно несколькими способами:

  1. Через многофункциональный центр «Мои документы». Проводить операцию можно как самостоятельно, так и через поручителя.
  2. Через доверенное лицо. В этом случае у него должно быть разрешение от нотариуса и паспорт.
  3. По почте. Здесь важно осуществить отправку ценным письмом и описать, что находится внутри;
  4. Самостоятельно поехать в ИФНС;
  5. Онлайн через официальный сайт налоговой службы.

Важно! Для онлайн-регистрации Вам нужен будет электронный ключ, получаемый на сайте «Госуслуг».

Ликвидация происходит по тому же порядку, только меняется форма заявления.

Обратите внимание, что это невозможно сделать, если есть долги по налогам. Налоговый кодекс Первое с чем столкнется будущий бизнесмен – это регистрация.

Одним из преимуществ ИП можно считать простоту регистрации. Она намного проще, чем для юридического лица.

Тут необходимо собрать такой пакет документов:

  1. нотариально заверенная доверенность, если регистрация проводится не конкретно владельцем, а доверенным лицом (бухгалтером, например).
  2. квитанция, которая показывает оплату госпошлины (800 рублей, а иногда 560 рублей);
  3. документ, удостоверяющий личность (преимущественно паспорт);
  4. прописка;
  5. заявление для регистрации;

Важно! У ИП нет специального юридического адреса.

Также нет уставного капитала.

Среди других преимуществ:

  1. Счёт и печать. Можно не открывать счёт в банке и не получать свою печать, что также снижает количество потраченных средств и времени.
  2. Чаще всего индивидуальные предприниматели не документируют всю свою деятельность, а всего лишь открывают филиалы в иных регионах.
  3. Право собственности. Так как это дело предприниматель создает сам, управляет им и курирует, то, во-первых, он сам себе хозяин: он строит своё дело, как хочет, а во-вторых, ему не нужно собирать каждый год акционеров.
  4. Широкий выбор систем налогообложения. Можно использовать УСН 6% или 15%, ЕНВД, ЕСХН и даже Патент, а он, в свою очередь, снижает количество расходов.
  5. Операции наличными. ИП может проводить расчетные операции не только безналичным расчетом, но и наличными. Это может происходить без кассового аппарата, что упрощает процедуру ещё больше.
  6. Из-за того, что ИП меньше чем ООО, то соответственно ответственность и штрафы ниже, хотя права, по сути, одни и те же. А также, из-за того, что ИП не очень большое, то количество проверок меньше из-за лояльности проверяющих органов к данному виду деятельности.
  7. Финансовая независимость. Если есть необходимость снять деньги со счет фирмы, то бизнесмен может это сделать в любой момент, когда понадобится, если есть деньги на фирме.
  8. Ликвидация. Для того, чтобы закрыть ИП понадобится всего до 5 рабочих дней, в то время как для ООО процедура сложнее и дольше;
  9. Система налогообложения. Плюс индивидуального предпринимателя в том, что он освобождается от определенных налогов, которые должны платить ЮЛ (например, налог на прибыль). Также ИП должен делать уплату налогов раз в квартал (на УПС) или подавать годовую декларацию (на ОСН).

Системы налогообложения

  1. Отчетность ведется по месту регистрации.
  2. Система налогообложения.

    ИП не может снизить базу налогообложения, в то время как ООО может указывать убытки за предыдущие годы.

  3. Так как акционеров собирать не нужно, то бизнес сложнее было бы расширить из-за того, что нет этих же акционеров/соучредителей.
  4. Сотрудничество. Из-за того, что у ЮЛ больше схожестей (например, система налогообложения), то им чаще всего лучше и выгоднее работать друг с другом для оптимизации процесса, чем с ИП. Также к ИП меньшая степень доверия из-за того, что организация не очень масштабная.
  5. При непогашенных налогах ИП не сможет закрыть бизнес.

    Только после полной оулаты.

  6. ИП не может заниматься определенными видами деятельностями, например оптовым изготовлением алкоголя, медицинских препаратов, военных товаров. А также ИП не сможет заниматься инвестициями, банковским делом, охранным бизнесом и ломбардами. Турагенства в рамках ИП могут быть лишь посредниками.
  7. Пенсионный фонд.

    Хотя некоторые налоги ИП не платит, но все равно должен вносить часть денег в Пенсионный фонд.

    Это не зависит от того, ведется деятельность или нет, и не зависит от наличия убытков или их отсутствия. НДС также уплачивается.

  8. Ответственность. Бизнесмен полностью отвечает за собственное дело, поэтому если что-то идет не по плану, то вся ответственность на нем.

    Также при ситуации с банкротством кредиторы заберут всё имущество, даже личное. В данном случае, у ООО есть выгода: там изымают только уставной капитал.

  9. Бизнесмен не может заниматься покупкой, продажей или переоформлением предпринимательства.

Налоги Плюсы предпринимательской деятельности Минусы Легкая регистрацияПолная ответственность на бизнесмене Отсутствие юридического адреса и уставного капиталаПолное описание имущества, которое могут забрать кредиторы в случае какой-то ситуации Выгоды от системы налогообложения, отсутствие необходимости платить определенные налогиОбязательные страховые взносы Наличный расчетВедение отчетности по месту регистрации Возможность не открывать расчетный счет, не делать печать и кассуНизкий уровень доверия и сотрудничества Право собственностиНевозможность снижения базы налогообложения Сниженная ответственность и сумма штрафовНевозможность покупать, продавать и переоформлять ИП Финансовая независимость и доступ к капиталуСложность с расширением бизнеса Широкий выбор систем налогообложенийПолная ответственность на бизнесмене Нет необходимость полностью документировать деятельность Простая ликвидация Важно!

По таблице видно, что преимущества ИП преувеличивают недостатки. Разница состоит не только в количестве, но и в их значимости.

Риски могут быть очевидными или неопределенными.

Первые – это вполне логичные и очевидные моменты, которые зависят от принятых решений (например, будет ли слажено работать компания или нет, «прогорит» дело или нет и тд).

Вторые – это те, которые могут возникнуть из-за незнания/неосведомленности или неправдивой информации. Рассмотрим неопределенные. Когда сотрудничают два лица, например ООО и ИП, то ООО не нужно удерживать НДФЛ и проводить аттестацию рабочих мест.

Таким образом, определенные организации заставляют работников регистрироваться, как ИП, чтобы снижать расходы.

В то же время, для сотрудника это не приносит преимуществ, а даже наоборот. Суд это может расценить, как уклонение от платы налогов и добавить сумму НДФЛ. Важно! Финансовая проблема. То есть ограниченность ресурсов, нет твердой почвы под ногами.

Таким образом, только 5% ИП выживает и становится большой и узнаваемой компанией. Все остальные существуют только 3-5 лет и потом становятся банкротами и могут иметь большое количество долгов.

Рассмотрим ситуацию-пример. Дело № А60-59230/2015 — Недопонимание между Пенсионным фондом и фирмой, которая, в свою очередь, имеет заключенный договор с ИП. Компания запросила бумаги, которые подтверждают статус ИП, когда заключала договор, но произошел коллапс. Пока этот договор действовал, ИП снялся с учета в налоговой службе, но не прекратил работу.

Суд вынес приговор, что отношения были трудовыми (заказчик-исполнитель) и первый был вынужден выплатить страховые взносы.

Обратите внимание, что сумма составляет 1/3 от общей начисленной суммы вознаграждения. ИП Выбор Много людей занимается предпринимательской деятельностью, но не регистрируют ИП. Это могут быть, например, мини-СТО в гараже у одного-двух автомехаников, частные услуги такси, приватные уроки и тд.

Однако, кто-то задумывается, чтобы сделать ИП, а кто-то – нет. Это зависит от того, насколько серьезно отношение к этому «хобби».

Это также зависит от того, насколько долго планируется занятость в данной сфере. Еще одной важной характеристикой является то, какой денежный оборот, планируется ли увеличение бизнеса для большей прибыли, соответственно увеличивается количество работников (хотя бы даже членов семьи), какое помещение и тд.

Поэтому лучше было бы узаконить собственное производство и делать всё, как законопослушный гражданин и иметь с этого выгоду. Какие-то люди не хотят открывать ИП по причине надобности уплаты налогов. Однако не многие задумываются, сколько же это будет выходить в сумме по деньгам.

Какие налоги в итоге нужно будет оплачивать? Как говорилось выше, для ИП обязательными являются страховые взносы, то есть налоги Пенсионного фонда и фонд обязательного медицинского страхования.

Примерно это будет выходить 1 700 рублей в месяц, соответственно 20 400 рублей в год.

Это не так уж и много. Важно! Также необходимо сдавать отчеты в соответствии с выбранной системой налогообложения. Если это не будет сделано вовремя, то за это полагается штраф в размере 1 000 рублей.

Чаще всего нанимается бухгалтер для ведения бухгалтерских отчетов и дел, потому что не каждый сможет или захочет этим заниматься, а метод «проб и ошибок» не очень перспективный.

Поэтому придется платить заработную плату еще и специалисту.

Таким образом, суммы не будут колоссальными, но за этим нужно следить, потому что в закон могут внести правки, которые будут корректировать работу и затраты предпринимателя. Подводя итоги, можно сказать, что регистрация и создание индивидуального предпринимательства имеет и преимущества, и недостатки.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+