Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Как определить внешний износ у движимого имущества

Как определить внешний износ у движимого имущества

Как определить внешний износ у движимого имущества

Оценка

Статья. 12. Методы измерения (определения) физического износа Условно можно разделить на прямые и косвенные методы определения физического износа.

К прямым относятся точные методы определения износа, основанные на осмотре объекта оценки и измерении различных его параметров. К числу косвенных методов оценки износа относятся оценка по общему техническому состоянию объекта в целом, фактическому сроку его службы, изучению условий его эксплуатации и нормативным данным.

Одним из косвенных методов оценки износа является укрупненная оценка технического состояния. При использовании этого метода возможно описывать объект как поэлементно, так и укрупнённо. После осмотра объекта для целей оценки машин и оборудования используется шкала физического износа согласно Таблице ниже: Экспертная шкала оценки физического износа машин и оборудования Описание состояния Характеристика технического состояния Износ, % Мин.

значение Макс. значение Среднее значение Новое Новое, установленное и неиспользовавшееся в отличном состоянии 0% 5% 2,5% Очень хорошее Как новое, использовавшееся недолгое время и не требующее замены никаких частей или ремонта. 10% 15% 12,5% Хорошее Б/у, но отремонтированное или модернизированное, в отличном состоянии.

20% 35% 27,5% Удовлетворительное Б/у, требует некоторого ремонта или замены некоторых расходных запчастей, например, таких как подшипники.

40% 60% 50,0% Пригодное к использованию Б/у, требует значительного ремонта или замены некоторых частей, таких как моторы или необходимые детали.

65% 80% 72,5% Плохое Б/у, требует серьезного (капитального) ремонта, например, замены движущихся частей или структурных основных элементов. 85% 90% 87,5% Не подлежащее продаже или металлолом Нет реальной перспективы продажи, за исключением продажи на металлолом, т.е. стоимость утилизации основного содержания материала.
стоимость утилизации основного содержания материала. 95% 100% 97,5% Метод срока жизни заключается в анализе соотношения возраст/срок службы Объекта оценки и эффективный возраст для получения процентной величины, показывающей, какая часть экономической жизни Объекта оценки была выработана.

Физический износ по методу срока жизни рассчитывается по формуле: Физический износ = Возраст/Срок Жизни*100% В качестве показателя возраста Объекта оценки может быть использован его эффективный или хронологический возраст:

  1. эффективный возраст – это возраст, соответствующий физическому состоянию объекта и учитывающий возможность его продажи. Эффективный возраст основан на оценке внешнего вида, технического состояния, экономических факторов, влияющих на стоимость Объекта оценки;
  2. хронологический возраст – период, прошедший с даты производства/ года постройки/капитального ремонта/реконструкции Объекта оценки.

В качестве срока жизни Объекта оценки может быть использован срок его экономической или физической жизни:

  1. срок экономической жизни – период времени, в течение которого Объект оценки можно использовать, извлекая прибыль. В этот период улучшения вносят вклад в стоимость Объекта оценки.

    Срок экономической жизни Объекта оценки заканчивается, когда производимые улучшения не вносят вклад в стоимость Объекта оценки вследствие его общего устаревания.

  2. срок физической жизни – нормативно разработанный заводом-изготовителем период времени, в течение которого Объект оценки годен к эксплуатации и соответствует заложенным в него параметрам.

Функциональный износ – уменьшение потребительской привлекательности тех или иных свойств Объекта оценки, обусловленное развитием новых технологий в сфере производства аналогичных машин или оборудования, устаревшими объемно-планировочными и/или конструктивными характеристиками оцениваемых зданий относительно современных стандартов строительства.

Снижение привлекательности Объекта оценки вследствие указанных причин влечет за собой его обесценение. Исходя из причин, которыми вызывается этот вид износа, выделяют моральный и технологический износ:

  1. моральный износ – износ, причина которого заключается, как правило, в улучшении технико-экономических параметров или конструктивных решений при производстве аналогичного оборудования, строительстве зданий.
  2. технологический износ – износ, вызванный усовершенствованием структуры технологического цикла, изменением состава и количества звеньев технологической цепочки.

В рамках оценки машин и оборудования функциональный износ может быть определен согласно таблицы ниже: Экспертная шкала оценки функционального износа машин и оборудования Описание состояния Характеристика функционального состояния Износ, % Мин.

значение Макс. значение Среднее значение На уровне лучших мировых стандартов Соответствует лучшим мировым образцам, вполне вписывается в современный технологический прогресс 0% 9% 5% Вполне конкуренто-способно Вполне конкурентоспособно, однако имеются образцы, лучшие по второстепенным параметрам.

Используется в составе действующей технологической цепочки, хотя незначительно устаревшей.

10% 29% 20% Конкуренто- способно Конкурентоспособно, однако имеются образцы, незначительно лучшие по основным параметрам. Используется в составе действующей технологической цепочки, хотя устаревшей. 30% 59% 45% Неконкуренто-способно Неконкурентоспособно, значительно уступает лучшим мировым образцам по основным параметрам (почти в 2 раза).
30% 59% 45% Неконкуренто-способно Неконкурентоспособно, значительно уступает лучшим мировым образцам по основным параметрам (почти в 2 раза).

Используется в составе действующей технологической цепочки, хотя устаревшей. 60% 79% 70% Безнадежно устарело Безнадежно неконкурентоспособно, снято с производства, во всех отношениях проигрывает аналогам. Не вписывается в действующий технологический процесс (не является необходимым в рамках действующей технологии) 80% 100% 90% Экономический (внешний) износ – потеря стоимости, обусловленная негативным влиянием внешних факторов: сокращение спроса на некоторый вид выпускаемой продукции; возросшая конкуренция; изменения в структуре запасов сырья; рост расценок на сырье, рабочую силу или коммунальные услуги, не обеспеченный соответствующим увеличением цены выпускаемой продукции; инфляция; высокие процентные ставки; законодательные ограничения; факторы окружающей среды, появление новых или исчезновение старых секторов рынка и т.

д. Внешний износ определяется измерением снижения загрузки оборудования по различным причинам. При этом также могут сравниваться два сопоставимых объекта, один из которых имеет признаки внешнего износа, а другой – нет. Разница в ценах продаж трактуется как внешний (экономический) износ.

В рамках оценки машин и оборудования экономический износ может быть определен согласно Таблицы ниже Экспертная шкала оценки экономического износа машин и оборудования Описание состояния Характеристика экономического состояния Износ, % Ликвидное Активный спрос и предложение на первичном и вторичном рынках. Первичный и вторичный рынки развиты в достаточной степени.

На рынках присутствует должное количество Объектов-аналогов. 0% Среднеликвидное Активный спрос на первичном рынке. На первичном рынке представлено должное количество Объектов-аналогов и заводов-изготовителей оборудования.

Незначительный спрос на вторичном рынке, вызванный узкой специализированностью оборудования. Незначительное количество Объектов-аналогов на вторичном рынке.

10% Ликвидность ниже среднего Развитый спрос на первичном рынке. На первичном рынке представлено незначительное количество заводов-изготовителей.

Низкий спрос на вторичном рынке, вызванный узкой специализированностью оборудования и индивидуальными конструктивными и техническими характеристиками оборудования.

На вторичном рынке представлено единичное количество Объектов-аналогов.

30% Условно-ликвидное Ограниченный спрос на первичном рынке, вызванный дороговизной и узкой специализированностью оборудования.

На первичном рынке представлено один –два завода-изготовителя.

Спрос на вторичном рынке отсутствует в связи с узкой специализированностью оборудования и индивидуальными конструктивными и техническими характеристиками оборудования.

Информация о сделках на вторичном рынке является закрытой 50% Оборот продукции запрещен Спрос и предложение на оборудование отсутствуют в связи с экономическими санкциями и нормативным запретом на производство продукции 100%

, , ,

Определение стоимости товаров, которые имеют накопленный износ

Применительно к вопросам оценки износ означает потерю стоимости движимого имущества в процессе его эксплуатации или длительного хранения, научно – технического прогресса и экономической ситуации в целом. Объекты экспертизы (имущество граждан, товарно-материальные ценности организаций, товары производственно-технического назначения), что находились в эксплуатации, снижают свое качество на определенную величину износа.

Определение количественного показателя износа, выраженного в изменения данного состояния изделия по отношению к первобытному, является одной из задач оценочной экспертизы.

Факторы, которые снижают качество объекта оценки определяют таки виды износа:

  1. а) физический износ (амортизация) – состояние изделия, что характеризуется видимым разрушением и ухудшением свойств в результате разных влияний (может быть общим и местным);
  2. б) моральный (функциональный) износ (если он имеет место) – изменение свойств изделий, что характеризуется несоответствием их современному направлению моды, стиля, технологии и тому подобное;
  3. в) состояние товара, если оно отличается от среднего состояния для данного возраста объекта (внешний износ).

Дефекты, которые снижают потребительские свойства вещей, а также их стоимость, классифицируются по многим признаками: месту расположение, степени влияния на качество (малозначащие, значительные, допустимые, критически недопустимые), дефекты возникновение в результате разных негативных факторов, стадии возникновения (сырьевой, производственный и непроизводственный, эксплуатационный), возможности устранения, условиями проявление (явный или скрытый).

Прежде чем приступать к определению износа и стоимости движимого имущества следует произвести корректировки на различия в коммерческом уровне и количестве, а также на транспортные и связанные с ними расходы, а затем уже определить физический, моральный и разницу на состояние, отличного от среднего.
Прежде чем приступать к определению износа и стоимости движимого имущества следует произвести корректировки на различия в коммерческом уровне и количестве, а также на транспортные и связанные с ними расходы, а затем уже определить физический, моральный и разницу на состояние, отличного от среднего.

Физический износ (амортизация) – это снижение потребительской стоимости товара с течением его экономической жизни, связанная с нормальным износом. Она обычно непрерывно связана со сроком полезной службы, но может быть частично приостановлена ремонтом и должным уходом.

Срок полезной службы зависит от природы товара, характера использования, климатических и других условий.

При определении срока полезной службы предполагается, что в конце периода службы имущество будет иметь малую или нулевую стоимость. Моральный (функциональный) износ – износ, который возникает вследствие усовершенствования технологии, дизайна, стиля, новых направлений в моде, рыночные предпочтения. Проблему морального износа поднимают только после того как была учтен физический износ.

Моральный износ может использоваться для уменьшения стоимости в тех обстоятельствах, когда физический износ в должной мере не учитывает технологический прогресс и изменения в предпочтениях рынка.

Товары имеющие короткий срок службы, обычно, будут иметь высокий физический износ, и для них фактор морального износа не актуален. Для имущества с относительно большим сроком службы применение фактора морального износа экспертом должно будет учитываться при оценке только тогда, когда наличие морального износа будет обосновано. Состояние товара, если оно отличается от среднего (внешний износ), может приводить к изменению стоимости в большую или меньшую сторону, например один гражданин имеет два зимних пальто и носит их поочередно, другой весь сезон носит только одно пальто, естественно состояние ввиду разной интенсивности эксплуатации вещи у каждого изделия будет различным.

Таким образом накопленный износ имущества определяется по формуле: где К – накопленный (суммарный) износ;

– коэффициент физического износа;

– коэффициент морального износа;

– коэффициент учитывающий состояние товара отличное от среднего состояния для данного возраста объекта. Снижение качества и стоимости изделий под воздействием негативных факторов окружающей среды, что наносят владельцу материальные потери, является убытком.

При наличии в изделии нескольких дефектов, процент потери качества устанавливается по формуле: где

– суммарный износ;

– износ, вызванный различными дефектами.

Обоснованная рыночная стоимость рассчитывается по формуле: где

– Обоснованная рыночная стоимость;

– Полная стоимость замещения (восстановительная); Дефекты, которые расположены на закрытых (невидимых) участках, при определении снижения качества учитываются только в тех случаях, когда они влияют на эксплуатационные свойства изделий. Уровень снижения качества наборов, комплектов или гарнитуров определяется в процентах сначала для каждой единицы изделия, что имеет дефекты, а затем рассчитывается на весь набор, комплект или гарнитур. В связи с тем, что в настоящее время отсутствует методика расчета потери качества в связи с наличием признаков износа и дефектов объектов товароведческих исследований, разработанные в КНДИСЕ (Киевский научно-исследовательский институт судебных экспертиз) коэффициенты потери потребительских качеств и износа по времени службы товаров дают систематизированную основу для решения этого вопроса.

Коэффициенты разработанные на основе обобщения практики проведения товароведческих экспертиз в КНИИСЭ и существующих материалов, что касаются данной проблемы, а также данных разработанных на основании информации, что содержится в приложении № 10

«Правил добровольного страхования домашнего имущества»

(утвержденных Министерством финансов Украины в 14.03.1997 году), письма Министерства торговли УССР от в 22.11.1986 году N04-23/513 «О средних сроках эксплуатации изделий». Следует отметить, что указанные коэффициенты носят рекомендательный характер и при их применении прежде всего эксперт должен руководствоваться реалиями и практикой сегодняшнего дня, так как постоянно растет и изменяется жизненный уровень людей, увеличивается ассортимент и качество выпускаемых товаров, дефицит товаров ушел в далекое прошлое, наши граждане в настоящее время имеют возможность менять одежду и обувь чаще чем это могли себе позволить в советское время, поэтому при определении коэффициентов учитывающих срок службы следует работать творчески и профессионально исходя из складывающейся ситуации в обществе и государстве. Таблицы коэффициентов приведены в приложении № 3 (на электронном носителе) Пример: Определим стоимость шкафа для верхней одежды, который находиться в эксплуатации 10 лет ( срок службы нормативный 15) имеет следующие дефекты большие потертости и царапины на внешней стороне шкафа, такие модели не выпускаются и не пользуются спросом.

Приведенная стоимость нового аналога (платяного шкафа) 800 гривен. Определим рыночную стоимость нашего шкафа.

– коэффициент физического износа равен

>

– коэффициент морального износа обычно определяется экспертным путем и при 10 годах жизни вещи обычно принимается – 10%;

– принимаем 20% (согласно коэффициентов КНИИСЭ от 5 до 40%) определяем экспертным путем.

Следовательно: где

– рыночная стоимость объекта оценки;

– приведенная стоимость аналога; К – накопленный (суммарный ) износ объекта оценки.

Методы оценки движимого имущества

Стандарт оценки «Оценка стоимости движимого имущества» Общие положения 1.

Настоящий стандарт оценки стоимости движимого имущества (далее — Cтандарт) раскрывает основные понятия и устанавливает обязательные требования к оценке движимого имущества с учетом региональных факторов, специфических условий ценообразования и отражения их в учете и отчетности. 2. Стандарт разработан в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об оценочной деятельности в Республике Казахстан» (далее — Закон) и международными стандартами оценки, устанавливает основные требования к методам оценки движимого имущества.

3. Основными принципами оценочной деятельности являются объективность и достоверность.

4. Видом оценки является обязательная и инициативная оценка. 5. Действие стандарта распространяется на оценку всех типов материального движимого имущества.

6. В настоящем стандарте используются следующие понятия: 1) биологические активы — животное или растение, которое в процессе биологических преобразований способно давать сельскохозяйственную продукцию и/или дополнительные биологические активы, а также приносить другим способом экономические выгоды; 2) генерирующая единица — наименьшая идентифицируемая группа активов, обеспечивающая поступление денежных средств, которые в значительной степени независимы от других активов или групп активов; 3) оборудование – активы, в частности мебель и комплектующие, принадлежности и инвентарь, автотранспортные средства и инструменты для демонтажа, используемые в целях организационно-технологического обеспечения деятельности предприятия или организации; 4) улучшения арендатора — фиксированные улучшения или добавления к земле или зданиям, устанавливаемые и оплачиваемые арендатором для удовлетворения своих нужд, обычно устраняемые арендатором по окончании срока аренды. Их устранение не наносит недвижимости серьезного ущерба; 5) движимое имущество (движимые вещи и ценности) — имущество, не относящееся к недвижимости, включая деньги и ценные бумаги; 6) предметы коллекционирования — произведения искусства, старинные предметы, драгоценные камни, ювелирные изделия, музыкальные инструменты, нумизматические или филателистические коллекции, редкие книги и архивные материалы; 7) установки – активы, которые неотделимы от других активов и включают составные и конструктивные элементы объектов коммунального хозяйства, специализированных зданий, машин и оборудования; 8) корпоративные активы — активы, не способные независимо от других активов или групп активов производить притоки денежных средств, но при этом их балансовая стоимость полностью не относится к генерирующей единице; 9) транспортное средство — зарегистрированный на территории Республики Казахстан железнодорожный, автомобильный, морской, внутренний водный, воздушный, городской электрический, в том числе метрополитен, а также находящийся на территории Республики Казахстан магистральный трубопроводный транспорт; 10) специализированное имущество — имущество, которое редко продается на рынке иначе, как посредством продажи бизнеса или организации, частью которых оно является, в силу его уникальности, обусловленной его специализированным характером и конструкцией, конфигурацией, размером, местоположением и иными свойствами; 11) машины — аппараты, используемые для выполнения специализированных технологических процессов, обусловленных операционными требованиями хозяйствующего субъекта; 12) операционное имущество — актив, который считается необходимым для основной деятельности постоянно функционирующего предприятия; 13) офисное оборудование — мебель, компьютерная техника, средства связи и типа подобного; 14) затратный подход при оценке произведений искусства — подход к определению стоимости произведений искусства, рассматривающий в качестве заменителя при покупке данного произведения искусства возможность создания другого произведения искусства, которое заместит данное; 15) торговые принадлежности и приспособления арендатора — не являющиеся недвижимостью принадлежности, присоединенные к имуществу арендатором и используемые им при ведении торговли или бизнеса; 16) внешнее (экономическое) устаревание (обесценение) — потеря стоимости объекта в результате изменений на рынке вследствие воздействия окружающей среды (соотношение спроса и предложений на сложившемся в регионе рынке, обусловленного состоянием экономики, демографической ситуацией, платежеспособностью потребителей и другими местными условиями); 17) физический износ — потеря стоимости объекта вследствие повреждений (дефектов), вызванных изнашиванием и разрушениями, связанных с условиями эксплуатации, ухода, под воздействием природно-климатических и других факторов; 18) функциональное устаревание — потеря стоимости объекта в связи с удешевлением его воспроизводства или в связи с более низкой производительностью по сравнению с новым; 19) коэффициент торможения Чилтона — показатель степени при расчете изменения стоимости в зависимости от различия основного параметра оцениваемого движимого имущества от аналога, стоимость которого известна. 7. Установление рыночной или иной стоимости движимого имущества производится путем применения методов оценки, сгруппированных в доходный, затратный и сравнительный подходы.

8. Доходный подход к оценке движимого имущества применяется, если удается выделить конкретные денежные потоки, создаваемые оцениваемым активом или группой дополнительных активов, например, когда такая группа активов образует единый процесс, в котором производятся реализуемые на рынке продукты. Однако некоторые элементы денежного потока связаны с нематериальными активами, и из него сложно выделить вклад, вносимый движимым имуществом. Доходный подход не используется для отдельно оцениваемого движимого имущества.

Методы доходного подхода: 1) метод дисконтированных денежных потоков — определение стоимости исходя из условий изменения и неравномерного поступления денежных потоков в зависимости от степени риска, связанного с использованием движимого имущества в коммерческих целях; 2) метод прямой капитализации — определение стоимости исходя из условий сохранения стабильного использования объекта оценки при равномерной величине дохода в неограниченные периоды времени; 3) метод капитализации по моделям роста — определение стоимости исходя из условий сохранения стабильного использования объекта оценки при равномерно увеличивающейся величине дохода в неограниченные или ограниченные периоды времени, аналогичен методу прямой капитализации, но в отличие от него значение коэффициента капитализации находится не сравнительным подходом из рыночных данных, а рассчитывается на базе требуемой нормы отдачи на капитал. 9. Затратный подход для оценки машин и оборудования применяется в случае отсутствия активного рынка движимого имущества, а также при оценке отдельных специализированных активов.

Затратный подход используется для определения остаточной стоимости воспроизводства/замещения объекта оценки путем расчета стоимости его полного воспроизводства или стоимости замещения за вычетом накопленного износа.

Стоимость полного воспроизводства определяется как сумма затрат (в текущих ценах) на создание точной копии объекта оценки (с использованием точно таких же материалов, стандартов, дизайна и с тем же качеством работ, что и у объекта оценки).

Стоимость замещения определяется как сумма затрат на создание объекта аналогичного объекту оценки в рыночных ценах, существующих на дату проведения оценки (с использованием современных материалов и технологий).

Методы затратного подхода подразделяются на 2 группы: 1 группа — методы, основанные на способах прямого определения затрат применяются для оценки стоимости оборудования, изготовленного собственными силами: 1) метод поэлементного расчета затрат, который заключается в суммировании стоимостей отдельных элементов объекта оценки, затрат на их приобретение, транспортировку и сборку с учетом прибыли; 2) метод анализа и индексации имеющихся калькуляций, который заключается в определении стоимости путем индексирования статей затрат, входящих в калькуляцию, по экономическим элементам (затрат на материалы, комплектующие изделия, зарплату рабочих и косвенные расходы, приводя их тем самым к современному уровню цен; 3) метод укрупненного расчета себестоимости, который заключается в определении стоимости путем расчета полной себестоимости изготовления по укрупненным нормативам производственных затрат с учетом рентабельности производства. 2 группа — методы, основанные на способах косвенного определения затрат, применяются для оценки стоимости машин и оборудования (за исключением изготовленного собственными силами): 1) метод замещения или аналого-параметрический метод, который основан на принципе замещения и заключается в подборе объектов, аналогичных оцениваемому по полезности и функциям. Этот метод позволяет на основании известных стоимостей и технико-экономических характеристик объектов-аналогов рассчитывать стоимость оцениваемого объекта; 2) индексный метод, который заключается в корректировке балансовой стоимости объекта на соответствующий индекс; 3) метод удельных ценовых показателей заключается в расчете стоимости на основе удельных ценовых показателей, то есть цены, приходящейся на единицу главного параметра (производительности, мощности и т.д.), массы или объема.

10. Величина накопленного износа движимого имущества равна совокупности физического износа, функционального и внешнего (экономического) устаревания (обесценения).

Физический износ бывает устранимым и неустранимым.

Устранимый физический износ равен сумме затрат на текущий ремонт машин и оборудования.

Неустранимый физический износ рассчитывается следующими методами: методом эффективного возраста (метод срока жизни); экспертным анализом физического состояния; методом корреляционных моделей; методом потери производительности; методом потери прибыльности. Функциональное устаревание объекта оценки может быть определено на основе метода прямого сравнения с новым, более совершенным объектом-аналогом, появившемся на рынке на дату оценки. Внешнее (экономическое) устаревание связано с влиянием на машины и оборудование внешних факторов.

Такое устаревание выражается в снижении степени полезности имущества вследствие воздействия экономических или других внешних факторов, например вследствие изменений в оптимальном использовании техники, законодательных нововведений, отрицательно сказавшихся на ее стоимости, вследствие ограничения прав собственности или увеличения акцизов, изменений в соотношении спроса и предложения на данный тип имущества. Степень влияния этих факторов измеряется в абсолютном или в процентном выражении.

11. Сравнительный подход используется для объектов оценки, для которых удается найти достаточно сведений о недавних продажах или ценах предложения аналогов. Сравнительный подход основывается на анализе недавних продаж или цен предложений объектов-аналогов, сопоставлении этой информации с объектом оценки и проведения соответствующих корректировок. Методы сравнительного подхода: 1) метод рыночной информации — определение стоимости движимого имущества путем использования информации о ценах продаж, опубликованных в прайс-листах заводов-изготовителей, дилеров или других источниках информации о ценах продажи; 2) метод сравнительного анализа — определение стоимости путем сравнения недавних продаж или цен предложений сопоставимых объектов движимого имущества с оцениваемым объектом после выполнения соответствующих корректировок, учитывающих различие между ними; 3) метод статистического моделирования (метод массовой оценки) — способ рассмотрения оцениваемого объекта движимого имущества как представителя некоторой совокупности однородных объектов, для которых цены известны; 4) метод корреляционных моделей — способ оценки объекта движимого имущества, основанный на определении средневзвешенного параметра в условных единицах, характеризующего технико-экономические свойства оцениваемого объекта и связанного пропорциональной зависимостью с его стоимостью.

Рекомендуемые страницы:Читайте также:: При подготовке публичного выступления перед оратором возникает вопрос, как лучше словесно оформить свою.: Только не надо искать ответы в качестве или количестве рекламы.: Вы можете самостоятельно управлять стрессом!

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+