Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Какая декларация сдается при осно

Какая декларация сдается при осно

Какие декларации сдает ИП на ОСНО

Последнее обновление: 09.06.2020 Время чтения: 5 минут Отправим статью вам на почту Отправить 1979 Распечатать ИП на ОСНО всегда должен отчитываться в налоговую инспекцию, а в некоторых случаях – в ПФР, ФСС и органы статистики. Из этой статьи вы узнаете, какие декларации обязательны на общей системе налогообложения для ИП, и в какие сроки их сдавать. Ближайшие отчетные даты для ИП Ближайшие отчётные даты

  1. Сдать форму СЗВ-М за июль 2020 года до 15.08.2020
  2. Сдать форму СЗВ-СТАЖ за 2020 год до 31.03.2021
  3. Сдать форму СЗВ-ТД до 15.08.2020

Оглавление С этой декларации обычно начинается деятельность любого ИП на ОСН.

Дело в том, что течение года предприниматель на ОСНО должен платить авансы по НДФЛ. Сотрудники налоговой инспекции рассчитывают их от прошлогодних доходов предпринимателя, и высылают ему уведомление.

Но если ИП только начал работать на ОСНО, данных по доходам пока нет. Поэтому, чтобы ему рассчитали авансовые платежи, он должен после получения первого дохода отправить в налоговую декларацию 4-НДФЛ с предполагаемым доходом на текущий год.

Форма очень простая, нужно внести лишь реквизиты ИП и сумму предполагаемого дохода. С 2020 года действует новая форма бланка, утвержденная Приказом ФНС России от 27.12.2010 № Скачать бланк 4-НДФЛ Читайте подробнее . Срок предоставления – 5 дней по истечении месяца со дня получения первого дохода.

2020 год – был последний, когда предпринимателям на ОСНО пришлось заполнять 4-НДФЛ. С 2020 года алгоритм расчета авансовых платежей изменился — теперь их будет рассчитывать уже не налоговая инспекция, а сам предприниматель на ОСНО исходя из фактических показателей за 3, 6 и 9 месяцев года.

Поэтому необходимость в отчете 4-НДФЛ отпадает. Таким образом, сдавать эту форму вам придется если только до конца 2020 года вы успеете получить свой первый доход в качестве предпринимателя на ОСНО.

Формой 3-НДФЛ предприниматель на ОСНО отчитывается по всем полученным за год доходам.

В ней он указывает выручку за год, профессиональные вычеты (расходы либо 20% от доходов), социальные и имущественные вычеты, уже выплаченные авансы и рассчитывает итоговую сумму НДФЛ с прибыли.

Если у ИП в течение года были доходы, не связанные с его бизнесом, но по которым он тоже обязан заплатить НДФЛ (например, с продажи автомобиля), их тоже включают в 3-НДФЛ. Срок сдачи декларации — 30 апреля следующего после отчетного года.

Налог нужно заплатить до 15 июля. Форма 3-НДФЛ и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.

Скачать бланк 3-НДФЛ Если у предпринимателя не было дохода по ОСНО в отчетном году, отчитаться по 3-НДФЛ он все равно должен, просто налоговая декларация будет нулевой.

Мы подготовили подробную статью о том, с пошаговой инструкцией и примером заполнения. Сдает ли ИП на ОСНО декларацию по налогу на прибыль? Нет, ИП отчитывается по доходам только по форме 3-НДФЛ, а налог на прибыль платят только организации.

Общая система налогообложения предполагает уплату НДС, а значит ИП на ОСНО должен выписывать счета-фактуры с выделенным НДС, вести книгу покупок и книгу продаж, и отчитываться по налогу на добавленную стоимость.

В декларации по НДС предприниматель указывает входящие и исходящие суммы налога, и выводит итоговую сумму НДС к уплате. Или к возмещению, если входящий НДС оказался больше исходящего. Отчитываться по НДС нужно ежеквартально.

Срок – в течение 25 дней по истечении отчетного квартала, то есть до 25 апреля, июля, октября и января. Сам налог платят тремя равными частями в течение трех месяцев после отчетного квартала, также до 25 числа. Например, по итогам первого квартала 1/3 налога нужно заплатить до 25 апреля, 1/3 до 25 мая и 1/3 до 25 июня.

Можно заплатить и одной суммой досрочно. В 2020 году действует форма, утвержденная Приказом ФНС России от 29.10.2014 № Скачать бланк декларации по НДС Все разделы декларации заполнять не нужно.

Заполняют и сдают только те разделы, для которых имеются данные. Внимание! Налоговые декларации по НДС можно сдавать только в электронном виде, даже если она нулевая.

Если отправить ее в бумажном виде, налоговая будет считать, что это нарушение и что отчет вы не сдали. Чтобы отправлять отчетность по НДС вам нужно оформить ЭЦП. Или подключиться к сервису . Мы бесплатно оформим ЭЦП на ваше имя, и вы сможете отправлять любые отчеты в любые инстанции прямо из личного кабинета.

Если в течение года ИП на ОСНО не вел деятельность, он все равно обязан отчитываться по НДС и сдавать нулевые формы. В этом случае заполняют только титульный лист и раздел 1. Ее можно сдавать только в случаях, когда ИП на ОСНО не вел деятельность и по расчетному счету не было никаких оборотов.

Нулевую 3-НДФЛ единая упрощенная декларация заменить не может, поэтому ее можно сдать только вместо отчета по НДС.

Это удобно, если, например, у ИП нет электронной подписи.

В отличие от декларации по НДС единую упрощенную декларацию можно сдавать в бумажном виде.

Срок сдачи – 20 дней после отчетного квартала. Форма утверждена Приказом Минфина РФ от 10.07.2007г. № 52н. Скачать бланк единой упрощенной декларации Читайте подробнее про . Налоги на имущество, землю и транспорт индивидуальные предприниматели на ОСНО платят как обычные физлица. Но отчеты по этим налогам предприниматели не сдают.

Но отчеты по этим налогам предприниматели не сдают. Налоговая инспекция сама рассчитывает налоги по имеющимся у них данным и отправляет ИП уведомления с суммами и сроками уплаты.

Иногда предприниматели должны отчитываться в органы статистики.

Но эта обязанность нерегулярная. Предприниматель может годами работать и ничего не знать про отчеты в статистику.

Мелких предпринимателей эти отчеты могут не касаться вообще, за исключением сплошного статистического наблюдения, которое проводят раз в пять лет. Кто и по каким формам должен отчитываться – Росстат решает самостоятельно каждый год, для этого составляют выборку. Если ИП не попал в эту выборку – про статистические отчеты на текущий год можно забыть.

Чтобы узнать, нужно ли вам отчитываться в этом году, обратитесь в местное отделение органа статистики или воспользуйтесь . Если у ИП есть наемные работники, набор отчетов и деклараций становится больше, т.к.

появляется обязанность отчитываться по НДФЛ, взносам и количеству сотрудников. От системы налогообложения это не зависит.

В течение 30 дней после заключения первого трудового договора предприниматель должен встать на учет в местное отделение ФСС как работодатель.

Вставать на учет в ПФР не нужно – все данные туда автоматически передаст налоговая инспекция. В таблице мы собрали все отчеты, которые должны заполнять и сдавать ИП-работодатели: Название отчета Какую информацию содержит Периодичность и крайний срок сдачи Куда сдавать 6-НДФЛ О начисленных и удержанных суммах НДФЛ за работников Ежеквартально30 апреля31 июля31 октябряПо итогам года до 1 марта начиная с 2020 года ИФНС 2-НДФЛ О доходах сотрудника и удержанных суммах НДФЛ, сдают на каждого сотрудника отдельно Один раз в год до 1 марта (начиная с 2020 года) ИФНС Расчет по страховым взносам О начисленных суммах на пенсионное, медицинское и социальное страхование работниках Ежеквартально30 апреля30 июля30 октября30 января ИФНС Сведения о среднесписочной численности О численности сотрудников за прошедший год Один раз в год до 20 января ИФНС Сведения о среднесписочной численности О численности сотрудников за прошедший год Один раз в год до 20 января ИФНС СЗВ-М Сведения о застрахованных лицах Ежемесячно15 число ПФР СЗВ-стаж и ОДВ-1 Сведения о стаже сотрудников Один раз в год до 1 марта ПФР 4-ФСС О суммах на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний Ежеквартально в бумажном (электронном) виде:20 (25) апреля20 (25) июля20 (25) октября20 (25) января ФСС Отчеты ИП Все эти отчеты предприниматель сдает в полном объеме даже если у него есть всего один наемный сотрудник. В 2020 году если в штате у ИП 25 и больше человек, эти отчеты нужно сдавать строго в электронном виде, в бумажном уже не примут.

С 2020 года этот порог снизится с 25 до 10 человек, то есть еще больше работодателей должны будут отчитываться исключительно в электронном виде.

Если в отчетном периоде ИП на ОСНО совсем не платил сотрудниками (они были в отпусках без оплаты), он все равно должен сдавать:

  1. нулевой расчет по страховым взносам;
  2. СЗВ-стаж;
  3. нулевой 4-ФСС.
  4. сведения о среднесписочной численности;
  5. СЗВ-М;

Нулевые отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сдавать не обязательно, но желательно либо сдать, либо уведомить налоговую инспекцию, что выплат сотрудникам не было. Это нужно, чтобы налоговики не заблокировали ваш счет, не дождавшись отчета.

ИП, которые применяют общую систему налогообложения, всегда отчитываются по доходам и по НДС. По имущественным налогам предпринимателям отчитываться не нужно.

Если у ИП есть сотрудники, он в обязательном порядке должен сдавать отчеты по НДФЛ и страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС.

Чтобы необходимость сдавать отчеты не вгоняла вас в панику, зарегистрируйтесь в сервисе . Персональный налоговый календарь напомнит, какие декларации сдавать, а все отчеты вы будете заполнять пошагово с помощью электронного мастера.

Система сформирует отчеты на актуальных бланках с учетом действующих правил. Кроме этого рассчитает налог, поможет заплатить его и отправить отчеты в электронном виде.

0 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2020 год до 30.04.2020

  1. Электронная отчетность
  2. Автоматизация бухучета
  3. Снижение налогов
  4. Шаблоны бланков
  5. Консультации бухгалтеров
  6. Сверка с ФНС

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Специалисты из вашей отрасли
  2. Проверка контрагентов
  3. Защита интересов в суде
  4. Персональная команда + бизнес-ассистент
  5. Онлайн-сервис для контроля

Какую отчетность сдают ООО на ОСНО и какие налоги платят в 2020 году

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, какую отчётность и в какие сроки сдаёт ООО на ОСНО.

Сегодня вы узнаете:

  • В какие сроки нужно отчитаться перед внебюджетными фондами.
  • .
  • Когда нужно отчитаться по налогам.
  • Порядок подачи нулевой отчётности.

Важно!

Всю отчетность по всем видам налогообложения вы можете всегда посмотреть в . С ним вы не пропустите ни один отчет. Если вы решили , то необходимо задуматься о . От этого целиком зависит будущая деятельность, составление отчётности и оплата обязательных платежей в бюджет. По умолчанию при дальнейшее функционирование фирмы будет основано на применении .

По умолчанию при дальнейшее функционирование фирмы будет основано на применении . Если вы своевременно не проинформируете налоговый орган о намерении встать на учёт в качестве налогоплательщика, к примеру, по , то ОСНО будет вашим негласным выбором на весь календарный год. Общая система налогообложения отличается самым большим пакетом документов, которые необходимы для ведения ООО.

Отчётность осуществляется на регулярной основе. Уклонение от своевременной подачи бумаг в налоговый орган или внебюджетные фонды грозит пенями и штрафами.

На ОСНО ООО оплачивает три основных вида налогов:

  1. по ставке в 20%;
  2. (в зависимости от вида деятельности – 0, 10 или 20%).
  3. до 2,2% в зависимости от региона;

Помимо вышеуказанных налогов, ООО при укомплектованном штате оплачивает 13% с ежемесячного заработка сотрудников в качестве . 30% уплачивается во внебюджетные фонды за каждого наёмного работника. Если в собственности ООО имеется земля, недвижимость, транспортные средства, – за них также уплачиваются суммы в налоговый орган.

Чтобы рассчитать и уплатить налоги, необходимо составить финансовые документы, подтверждающие полученный доход. К налоговым формам отчётности ООО на ОСНО относят следующую документацию:

  1. Данные о количестве наёмного персонала;
  2. Декларации (например, на налог по прибыли или по транспортному сбору);
  3. Ежеквартальное оформление авансовых платежей;
  4. Сведения о тех доходах, которые были уплачены в пользу иностранных компаний.
  5. Сведения образца 2-НДФЛ за людей в штате;

Мы собрали сведения о налоговой отчётности в следующей таблице.

Вид отчёта Сроки Особенности

  1. 25-го января (за четвёртый квартал)
  2. 25-го июля (за второй отчётный квартал);
  3. 25-го апреля (за первый квартал);
  4. 25-го октября (за третий промежуток в три месяца);

Подаётся один раз в каждый квартал в электронной форме до 25 числа месяца, который следует за отчётным периодом.

Учитываются база для расчёта, сам налог и возможные вычеты

  1. 28 октября (за прошлые 9 месяцев работы);
  2. 28 марта (на основе прошедшего отчётного года)
  3. 28 июля (за полгода);
  4. 28 апреля (за первые три месяца);
Рекомендуем прочесть:  Не будет горячей воды объявление

Если оплата происходит поквартально, то отчётность передаётся в налоговый орган в электронном виде каждый квартал, а также по окончании года. Если осуществляется авансовая оплата по полученным доходам за месяц, то документация подаётся до 28 числа после завершения месяца, в котором получена прибыль

  1. 30 октября (за 9 месяцев работы);
  2. 30 апреля (за первые три месяца);
  3. 30 марта (на основе итогов ушедшего года)
  4. 30 июля (за 6 месяцев деятельности);

Условия уплаты налога устанавливаются местными нормативными актами. Отчётность предоставляется раз в 3 месяца в электронном или бумажном виде, в зависимости от среднесписочной численности работников, нарастающим итогом.

Затем подаётся годовая декларация. До 1-го февраля за прошедший год эксплуатации транспортных средств Срок сдачи декларации устанавливается местным законодательством. Сумма зависит от мощности двигателя, стоимости, вида транспорта, количества единиц и других характеристик Не позднее 1 февраля по предыдущему году Оплачивается согласно тарифам региона проживания До 1 апреля по итогам прошлого года Если в компании трудится 24 и менее человек, то отчёт сдаётся в распечатанном формате

  1. 31 октября (за 9 месяцев)
  2. 31 июля (за 1 полугодие);
  3. 30 апреля (за 1 квартал);
  4. До 1 апреля по итогам прошлого года

Отчет можно сдать в бумажном варианте предпринимателям, имеющим штат менее 25 человек, если свыше, то только в электронном формате.

Данные о количестве наёмных сотрудников Не позже 20 января по итогам прошедшего года Отчётность подаётся в налоговый орган в электронной форме раз в год, в бумажном формате – если численность работников менее 100 человек. Перечисленные формы отчётности направляются в налоговый орган по месту регистрации ООО.

Передать сведения можно несколькими способами:

  1. Через спец.операторов, имеющих аккредитацию в налоговых органах;
  2. Отправив заказное письмо с описью вложенных бумаг.
  3. В этом случае датой предоставления отчетов будет служить дата принятия их сотрудником почты.
  4. Лично обратившись в налоговый орган (если отчёты распечатаны) – это может сделать директор или уполномоченное лицо по нотариальной доверенности;
  5. Посредством сайта налоговой (необходимо иметь зарегистрированный личный кабинет и оплаченную цифровую подпись);

Наличие наёмного персонала в штате обязывает ООО вести дополнительную отчётность. Необходимо на регулярной основе передавать сведения в Пенсионный Фонд по месту регистрации ООО, Фонд медицинского страхования, а также ФСС.

Данные по времени и условиях подачи бумаг представлены нами в таблице. Вид отчёта Сроки Особенности Подтверждение приоритетного направления деятельности ООО Не позже 15 апреля за прошедший год Чтобы социальный фонд определил тарифы по рискам здоровья для сотрудников, требуется передать в ФСС отчётность:

  1. Справку, свидетельствующую о форме деятельности;
  2. Заявление, подтверждающее главный вид деятельности ООО;
  3. Заверенную ксерокопию пояснительной записки на основе бухгалтерского баланса ушедшего года
  1. 30 января (годовая отчётность)
  2. 30 октября;
  3. 30 апреля;
  4. 30 июля;

Квартальная отчётность сдаётся за каждые три месяца деятельности ООО по образцу РСВ-1. Если в ООО трудится более 24 человек, то сдача отчётности происходит только в электронной форме В распечатанном варианте:

  1. 20-го июля (за первые полгода);
  2. 20-го января (за ушедшие 12 месяцев).
  3. 20-го апреля (за первые три месяца деятельности);
  4. 20-го октября (за прошедшие 9 месяцев);

В электронном образце:

  1. 25-го апреля;
  2. 25-го октября;
  3. 25-го июля;
  4. 25-го января.

С 2017 года отчётность в ФСС сдаётся только по возможным профессиональным заболеваниям и травматизму наёмных сотрудников на службе До 15 числа (за прошлый месяц) Отчёт передаётся в электронном формате раз в месяц.

Если в ООО трудится 24 человека и менее, то допускается сдавать документ на бумаге СЗВ-СТАЖ До 1 марта за прошлый год Отчетность предоставляется на бумаге предпринимателями, имеющими наемных работников менее 25 человек, в остальных случаях только в электронном формате.

Не освобождается ООО и от ведения бухгалтерской отчётности. Она необходима для регулирования внутренних процессов компании. К документам предъявляются строгие требования со стороны законодательства.

Если у налоговой инспекции возникнут какие-либо вопросы к вашему ООО, её представители займутся изучением именно бухгалтерской документации.

Отчётность подаётся за ушедший год, в котором велась деятельность ООО.

В таблице собраны условия предоставления отчётности и периоды сдачи. Вид отчёта Сроки Особенности Не позже 31 марта по ушедшему году Этот вид отчёта (как и оба ниже перечисленных) подаётся в налоговую службу, регистрирующую ООО, а также в региональное отделение Росстата.

Документ формируется в течение одного календарного года с 1-го января по 31-е декабря. Если штат ООО включает 100 человек и выше, то бумаги формируются электронно.

Начиная с отчета за 2020 год, баланс будет представляться только в электронном формате.

Исключение составляет малый бизнес – ему можно еще один год сдавать на бумажных носителях.

До 31 марта Ранее именовался отчётом о прибылях и убытках компании (о годовом изменении активов, движении наличных и безналичных средств ООО и другие) До 31 марта Сдаются, как и основные документы Существует понятие нулевой отчётности, которая подаётся ООО по следующим причинам:

  1. В кассе ООО не зафиксировано трат и поступлений;
  2. ООО функционирует без работников (или им не выплачивался заработок).
  3. По не было никаких движений;
  4. ООО не взаимодействовало с контрагентами, ничего не продавало и не получало доходов;

Как видим, отсутствие деятельности зарегистрированного ООО не освобождает ответственных лиц от ведения отчётности.

В любом случае вы обязаны отчитаться в налоговый орган и даже во внебюджетные фонды.

Нулевая отчётность включает в себя такие документы:

  1. Данные бухгалтерского баланса (не позже 31 марта за прошедший отчётный год);
  2. Единую упрощённую декларацию (вместо общепринятого отчёта о прибылях ООО) – сдаётся раз в квартал не позже 20-го числа после очередных трёх месяцев;
  3. Отчёты в Пенсионный Фонд (не позже 30 числа, идущего после завершения квартала);
  4. Сведения в социальный фонд (не позже 15 апреля за годовой период).

Если в какой-то временной промежуток деятельность ООО не осуществлялась, то в соответствующих полях отчётности необходимо проставить нули. При полноценном режиме работы ООО, и движении капитала по расчётному счёту, необходимо отразить эти данные в годовой отчётности для расчёта налога на прибыль.

Какую отчетность сдает и какие налоги платит ИП на ОСНО в 2020 году

Последнее обновление: 18.08.2020 Время чтения: 6 минут Отправим статью вам на почту Отправить 14689 Распечатать Отчетов и платежей у предпринимателей на общей системе налогообложения намного больше, чем на спецрежимах.

Чтобы в них не запутаться и не нарушить налоговое законодательство, перечислим, какие отчеты нужно сдавать ИП на ОСНО за 2020 год.

Также напомним, какие налоги и взносы нужно уплатить, если работать в одиночку или с наемным персоналом.
Ближайшие отчетные даты для ИП Ближайшие отчётные даты

  1. Сдать форму СЗВ-М за июль 2020 года до 15.08.2020
  2. Сдать форму СЗВ-ТД до 15.08.2020
  3. Сдать форму СЗВ-СТАЖ за 2020 год до 31.03.2021

Оглавление Основная отчетность у индивидуального предпринимателя на ОСНО – это годовая декларация по НДФЛ и квартальная по НДС.

Рассмотрим их подробнее. Чтобы отчитаться в полученных доходах, ИП на ОСНО подают в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ (утверждена приказом ФНС № ММВ-7-11/569 от 03 октября 2018 г.).

Это годовая отчетность. Срок сдачи – не позднее 30 апреля следующего года. За 2020 год ее надо сдать до 30.04.2020 включительно. Доходы ИП от предпринимательской деятельности обычно облагаются НДФЛ по ставке 13%. За 2020 год налог нужно уплатить не позднее 15 июля 2020 года. ИП на ОСНО вправе воспользоваться профессиональным налоговым вычетом (ст.
ИП на ОСНО вправе воспользоваться профессиональным налоговым вычетом (ст.

221 НК РФ) и уплатить в бюджет 13% НДФЛ с разницы между доходами и расходами, связанными с получением прибыли. Для этого расходы должны быть подтверждены правильно оформленными документами – товарными чеками, накладными, актами и т. д. Есть и другой вариант – уменьшить доходы на 20% без подтверждающих документов.

В этом случае фактические затраты учесть нельзя. Также индивидуальный предприниматель может применять стандартные налоговые, социальные и имущественные вычеты.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ В 2020 году предприниматели на ОСНО пока еще сдают отчет о предполагаемом доходе. Срок сдачи установлен для ИП, которые только что зарегистрировались. Они подают декларацию по форме 4-НДФЛ (утверждена приказом ФНС № ММВ-7-3/768@ от 27 декабря 2010 г.) в течение пяти рабочих дней после того, как закончится месяц со дня получения первого дохода (п.

7 ст. 227 НК РФ). Если ИП уже не новичок, но отчет подать нужно (например, сильно изменился доход по сравнению с прошлым годом), срок лучше уточнить в своей налоговой инспекции.

Скачать бланк декларации 4-НДФЛ Налоговики на основании предполагаемых доходов из формы 4-НДФЛ рассчитывают ежеквартальные авансовые платежи на текущий год и рассылают предпринимателям уведомления для уплаты.

У ИП, которые работают на ОСНО не первый год, для расчета берут прошлогодний доход, указанный в декларации 3-НДФЛ. За 2020 год авансы по НДФЛ платят по полученным из ИФНС уведомлениям не позднее 15 июля, 15 октября отчетного года и 15 января 2020 года.

Итоговый НДФЛ предприниматель на ОСНО рассчитает сам: из полученных доходов вычтет перечисленные в бюджет авансы. Остаток налога (если есть) нужно оплатить до 15 июля следующего года.

С 1 января 2020 года порядок изменился.

Отчет 4-НДФЛ сдавать больше не понадобится, а ИП на ОСНО будут самостоятельно рассчитывать авансовые платежи по итогам трех, шести и девяти месяцев исходя из фактических доходов.

По новым правилам перечислять авансы за 2020 год нужно до 25-го апреля, июля и октября. Если у предпринимателя основная система налогообложения, он должен перечислять НДС в бюджет (ст. 143 НК РФ) и сдавать по нему отчетность.

Налоговый период по НДС – квартал.

Ежеквартально ИП подают декларации по форме, утвержденной приказом ФНС № ММВ-7-3/558 от 29 октября 2014 г. Срок – не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Скачать бланк декларации по НДС С 1 января 2020 года ставка НДС – 20%.

В некоторых случаях налогоплательщики могут применять льготные ставки – 10% или 0%. Уплачивают налог по правилам ст.

174 НК РФ. Сумму налога перечисляют равными долями (квартальную сумму разбивают на ежемесячные платежи) до 25-го числа каждого месяца квартала, следующего за истекшим. Например, срок уплаты НДС за четвертый квартал 2020 года – не позднее 25-го января, февраля и марта 2020 года. НДС уплачивают в бюджет как разницу между предъявленными продавцами и выставленными покупателям суммами налога.

Налогоплательщик может заявить налог к возмещению, если по итогам квартала входящий НДС превысит исходящий (п.

2 ст. 173 НК РФ). Перечислим, что сдает ИП на ОСНО без работников в 2020 году. Вид отчетности Когда и как часто сдавать Способы сдачи Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Ежегодно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

В бумажном или электронном виде Декларация о предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ) В начале деятельности в пятидневный срок по окончании месяца со дня получения первых доходов или если предполагаемый доход изменился более чем на 50 %.

В бумажном или электронном виде Декларация по НДС Это квартальная отчетность. Сдают не позднее 25 числа, следующего за истекшим кварталом. Строго по установленному формату в электронном виде через уполномоченных спецоператоров связи. Отчеты ИП на ОСНО без работников Кроме этого, иногда ИП на ОСНО без сотрудников нужно сдавать отчетность в Росстат.

Отчеты ИП на ОСНО без работников Кроме этого, иногда ИП на ОСНО без сотрудников нужно сдавать отчетность в Росстат. Это зависит от того, попал ли он под сплошное или выборочное наблюдение.

Уточнить, нужно ли сдавать отчет за текущий год, можно на . Согласно ст. 6 Федерального закона № 402-ФЗ от 06 декабря 2011 г. ИП на ОСНО не ведут бухучет. Следовательно, бухгалтерская отчетность у них отсутствует.

Но только при условии, что они ведут книгу учета доходов и расходов по форме, утвержденной приказом Минфина России № 86н от 13 августа 2002 г. Налоги и отчетность увеличатся, если предприниматель нанимает работников.

В список к перечисленным выше отчетам и платежам добавятся еще несколько.

Когда ИП нанимает сотрудников или оплачивает физлицам услуги по гражданско-правовому договору (ГПД), он становится налоговым агентом по НДФЛ.

Этот статус означает, что предприниматель начисляет, удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ не из своих средств, а за другого налогоплательщика (ст. 226 НК РФ). Из начисленной заработной платы он вычитает 13%, платит эту сумму в бюджет и выдает работнику зарплату «на руки» уже без НДФЛ. То же самое касается выплат по договорам подряда.

Кроме этого, за штатных сотрудников нужно платить обязательные страховые взносы:

  • от несчастных случаев на производстве – от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса риска основной деятельности ИП (определяют по коду ОКВЭД).
  • пенсионные – 22 %;
  • социальные (на случай временной нетрудоспособности) – 2,9 %;
  • медицинские – 5,1 %;

Первые три вида страхования администрирует ФНС, поэтому платить взносы и отчитываться нужно в налоговую инспекцию.

За четвертый отвечает Фонд социального страхования, поэтому перечисляют взносы на «травматизм» и сдают по ним отчетность в ФСС.

Страховые взносы уплачивают до 15-го числа месяца, следующего после месяца начисления. Их оплачивают за свой счет. А вот по договорам подряда ИП заплатит такие взносы:

  1. на пенсионное и медицинское страхование (п. 1 ст. 420 НК РФ) – 22 % и 5,1 % соответственно;
  2. на «травматизм», но только если в договоре есть такое условие (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона № 125-ФЗ от 24 июля 1998 г.).

По налогам и взносам ИП сдает отчеты:

  1. расчет по форме 6-НДФЛ – сведения о начисленном доходе;
  2. сведения о среднесписочной численности;
  3. справки 2-НДФЛ – об удержанном и перечисленном в бюджет налоге;

Скачать бланк 6-НДФЛ Скачать бланк 2-НДФЛ

  1. СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;
  2. СЗВ-СТАЖ – сведения о страховом стаже;

Скачать бланк СЗВ-М Скачать бланк СЗВ-СТАЖ

  1. расчет по страховым взносам;
  2. расчет по страховым взносам на травматизм 4-ФСС.

Скачать бланк РСВ Скачать бланк формы 4-ФСС Сроки сдачи отчетности ИП на ОСНО с работниками: Вид отчетности Когда и как часто сдавать Куда сдавать Справка 2-НДФЛ по всем доходам, выплаченным физлицам Раз в год. Новый срок с 2020 года – до 1 марта 2020 г.

включительно. В налоговую инспекцию Форма 6-НДФЛ Каждый квартал не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.За год – с 2020 года до 1 марта. В налоговую инспекцию Сведения о среднесписочной численности Ежегодно до 20 января.

В налоговую инспекцию Расчет по страховым взносам Ежеквартально до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. В налоговую инспекцию СЗВ-М Ежемесячно до 15 числа следующего месяца.

В Пенсионный фонд СЗВ-стаж Ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

В Пенсионный фонд 4-ФСС Ежеквартально. Если сдают на бумаге – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.В электронном виде – не позднее 25-го числа. В Фонд соцстрахования Отчеты ИП с работниками Транспортный, земельный налог и налог на имущество ИП платит так же, как и физические лица.

Самостоятельно рассчитывать суммы к уплате не понадобится, так как ИФНС ежегодно присылают уведомления, на основании которых нужно сделать платеж. Декларации по этим налогам ИП не сдает.

Все предприниматели должны уплачивать за себя фиксированные страховые взносы. При этом не имеет значения, спецрежим у них или общая система налогообложения и есть ли работники. Взносы платят, даже если деятельность не ведется.

Величина взносов ежегодно повышается. В 2020 году нужно перечислить:

  1. 6 884 руб. – на медицинское.
  2. 29 354 руб. – на пенсионное страхование;

Фиксированный платеж не зависит от полученных доходов. Если же они превысят лимит 300 тыс.

руб. в год, то с суммы превышения предприниматель обязан оплатить дополнительные пенсионные взносы по ставке 1%. При этом, чтобы рассчитать допвзнос, ИП на ОСНО учитывает доходы от предпринимательской деятельности за минусом профвычетов (Письмо ФНС № БС-4-11/2494@ от 10 февраля 2017 г.). Фиксированные платежи ИП может перечислить сразу или разбить на несколько платежей: помесячно, поквартально – как ему удобно.

Главное, перечислить всю сумму до 31 декабря 2020 года. Для дополнительных пенсионных взносов с превышения установлен другой срок уплаты – не позднее 1 июля следующего года. Отчетность по фиксированным и допвзносам не сдают.

В некоторых случаях предпринимателю разрешено не платить эти взносы. Например, если он не вел деятельность в период прохождения службы в армии или во время ухода за ребенком до полутора лет и др.

(п.7 ст. 430 НК РФ). По собственному желанию предприниматель может перечислять в Фонд социального страхования взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.Тогда ИП будет вправе получать оплачиваемые больничные листы во время болезни и пособия по беременности и родам.

Если уплатить взносы в ФСС в этом году, то на выплаты можно претендовать только в следующем. Даже если деятельность не велась, предприниматели на общем режиме должны сдавать декларации по НДС и 3-НДФЛ. Нулевая отчетность подается в те же сроки и в том же порядке, что и обычная.

За ее отсутствие тоже оштрафуют. ИП на ОСНО без сотрудников сдает только отчеты НДС и 3-НДФЛ.

Если же у ИП числятся застрахованные лица, то при отсутствии деятельности, понадобится сдать нулевые 4-ФСС и РСВ, а также:

  1. СЗВ-стаж.
  2. СЗВ-М;
  3. сведения о среднесписочной численности;

Пустые формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ сдавать не обязательно, но тогда лучше уведомить налоговую инспекцию о том, что ИП не вел деятельность и не делал выплат сотрудникам.

С сервисом вам не придется волноваться о том, что пропустите сроки сдачи отчетности и уплаты налогов ИП на общей системе налогообложения. Подключайтесь, чтобы без проблем заполнять и сдавать отчеты, правильно рассчитывать и своевременно уплачивать налоги при ОСНО.

3 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2020 год до 30.04.2020

  1. Автоматизация бухучета
  2. Электронная отчетность
  3. Сверка с ФНС
  4. Консультации бухгалтеров
  5. Шаблоны бланков
  6. Снижение налогов

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Проверка контрагентов
  2. Защита интересов в суде
  3. Специалисты из вашей отрасли
  4. Онлайн-сервис для контроля
  5. Персональная команда + бизнес-ассистент

Общая система налогообложения для ИП

обычно выбирают льготные .

Это позволяет им оптимизировать расходы и подавать меньше отчетных форм. для ИП — не самый оптимальный вариант.

Как правило, ее выбор продиктован необходимостью. А в некоторых случаях его и вовсе нет, ведь оказаться на ОСНО можно не по своей воле.Это случится, если выйти за ограничения, установленные в рамках режима налогообложения для доходов ИП, численности работников или видов деятельности.

Или в том случае, если вовремя не перейти на .

актуальна в том случае, если он работает с крупными покупателями, которые платят . Давайте разберемся, что такое режим ОСНО, и какую отчетность здесь надо сдавать.ИП платит НДФЛ с суммы доходов, которые получает от предпринимательской деятельности.

Он вправе уменьшить их на профессиональные вычеты в размере затрат, которые может подтвердить документами.

Если документов нет, ИП на ОСНО вправе вычесть 20% из своего дохода.

В итоге получается налоговая база, к которой применяется ставка НДФЛ 13%.Порядок уплаты налога описан в статье 227 НК РФ. В течение года предприниматель делает 3 авансовых платежа, а по его окончании — доплату налога. В настоящее время авансы платятся в такие сроки:

  1. за 3 квартал — до 15 октября;
  2. за первое полугодие — до 15 июля:
  3. за 4 квартал — до 15 января следующего года.

Сумму авансовых платежей исчисляют специалисты ИФНС по данным деклараций, поданных предпринимателем ранее.

Ему направляется уведомление, на основании которого нужно уплатить налог в указанные выше сроки. Если ИП на ОСНО только начал свою деятельность, он должен заполнить декларацию 4-НДФЛ. В ней он указывает предполагаемый доход, на основании которого ИФНС исчислит первый авансовый платеж.С 1 января 2020 года в статью 227 НК РФ будут внесены изменения.

Рассчитывать авансы по НДФЛ начнут сами предприниматели. Это нужно будет сделать по окончании 1 квартала, полугодия и 9 месяцев. Уплатить авансы нужно будет не позднее 25 числа месяца, следующего за окончанием 1, 2 и 3 кварталов.По окончании года ИП должен самостоятельно пересчитать НДФЛ, основываясь на том, сколько по факту он получил дохода и уплатил авансов.

Доплату налога нужно произвести до 15 июля следующего года. А до 30 апреля ИП на ОСНО обязан предоставить в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какую-либо иную отчетность по этому налогу предприниматель не сдает.

Декларация 4-НДФЛ упраздняется с 2020 года, ведь ИП будет рассчитывать авансовые платежи сам.ОСНО — одна из двух систем налогообложения, которая предполагает уплату НДС.

Начисляется налог со стоимости реализованных товаров, работ и услуг.

Стандартная ставка с 2020 года — 20%. Есть ряд льготных товаров, которые облагаются по ставке 10%. Это продовольствие, товары для детей, печатная периодика, некоторые медицинские изделия.

Полный список представлен в пункте 2 статьи 164 НК РФ.Кроме того, в некоторых случаях действует нулевая ставка НДС. Она применяется при экспорте, международных перевозках и транспортировке грузов.

Также есть ряд операций, которые не являются объектом обложения НДС (статья 149 НК РФ). Среди них реализация отдельных медицинских товаров и услуг, уход за инвалидами, занятия с детьми в кружках и другие.НДС, выделенный во входящем счете-фактуре, покупатель может принять к вычету. Именно из-за этой возможности предприниматели зачастую и выбирают основной режим налогообложения.

Это позволяет их контрагентам уменьшать налог к уплате. Сам ИП также может воспользоваться вычетом и снизить НДС на сумму «входного» налога, который ему выставляют поставщики.НДС исчисляется по окончании каждого квартала.

Полученная сумма делится на 3 равные части и уплачивается до 25 числа каждого месяца следующего квартала.Декларацию по НДС подают 4 раза в год — до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января. Особенность в том, что подается этот отчет только в электронном виде. Нельзя заполнить бумажную форму и принести ее в ИФНС либо направить почтой.

В таком случае считается, что декларация не была подана.

Это правило распространяется и на «нулевые» декларации по НДС.Налогом на имущество облагается недвижимость, которую ИП на ОСНО использует в своем бизнесе.

Это может быть квартира, комната, жилой дом, в том числе объект незавершенного строительства, хозяйственное строение или сооружение, гараж, машино-место.Ставка налога варьируется от 0,1 до 2%.

Ключевым моментом является то, по какой стоимости имущества определяется налоговая база — кадастровой или инвентаризационной. Это правило актуально до начала 2020 года. Далее вся оценка будет производиться по кадастровой стоимости.Исчисляют налог на имущество специалисты инспекции.

Предприниматель получает уведомление и производит платеж не позднее 1 декабря следующего года. Отчетность по этому налогу не подается.Если ИП является работодателем или нанимает физических лиц по договорам гражданско-правового характера, он должен перечислить в бюджет НДФЛ с выплат, которые им производит.Налог уплачивается из сумм, которые начислены физическому лицу.

Порядок такой:

  1. полученная сумма удерживается из дохода и не позднее следующего дня переводится в бюджет.
  2. рассчитывается сумма налога с учетом полагающихся работнику вычетов (статьи 218-220 НК РФ);
  3. производится начисление облагаемого НДФЛ дохода;
  4. считается налог по ставке 13% для резидентов РФ и 30% — для нерезидентов;

Для отдельных видов доходов установлен собственный срок уплаты налога.

Например, НДФЛ с больничного пособия или отпускных нужно перечислить до конца месяца, в котором они выплачены.Отчетность по НДФЛ за сотрудников подается в виде таких форм:

  1. — по окончании каждого отчетного квартала, не позднее последнего дня следующего месяца;
  2. справки 2-НДФЛ — до 1 апреля следующего года (если НДФЛ невозможно удержать — до 1 марта).

Каждый предприниматель, вне зависимости от того, какой он выбрал режим налогообложения, платит на такие взносы:

  • Медицинские. В 2020 году это 6 884 рублей, в 2020 году — 8 426 рублей.
  • Пенсионные.

    Сумма взноса состоит из двух частей. Первая часть фиксированная — 29 354 рублей за весь 2020 год, 32 448 рублей — за 2020 год. Если доход предпринимателя не превышает 300 000 рублей, он платит только эту часть.

    Если его доход больше, то с суммы превышения он уплачивает 1%. ИП на ОСНО для расчета этой суммы уменьшает полученные доходы на профессиональные вычеты.

    Максимальный размер пенсионных взносов предпринимателя в 2020 году составляет 234 832 рублей.

Медицинские взносы и первая часть пенсионных уплачиваются в течение календарного года.

Расчетную часть пенсионных взносов нужно перечислить не позднее 1 июля следующего года. Отчетность по собственным взносам ИП не предоставляется.Работодатели должны страховать нанятых ими физических лиц.

Такая обязанность есть не только у ИП на ОСНО, но и на другой налоговой системе. Страхование производится за счет средств работодателя.

Действующие тарифы взносов представлены в таблице.Вид взносаТарифПенсионные

  1. сумма выплат в пределах базы (1,15 млн рублей) — 22%;
  2. сумма выплат больше базы — 10%

Медицинские

  1. сумма выплат больше базы — 0%
  2. сумма выплат в пределах базы (865 тыс. рублей) — 2,9%;

Социальные5,1%На травматизм0,2% — 8,5% в зависимости от класса риска деятельностиПлатить взносы за работников нужно каждый месяц. Крайний срок уплаты — 15 число следующего месяца.В заключение перечислим, какую отчетность сдает ИП с работниками.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+