Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Какие отчеты надо сдавать ип без работников в 2020 году

Какие отчеты надо сдавать ип без работников в 2020 году

Какие отчеты надо сдавать ип без работников в 2020 году

Отчетность ИП в 2020 году

Сегодня в 11:03 3755 Поделиться 0 Поделиться 0 Поделиться 

Иллюстрация: Everett Collection/Shutterstock

Автор: Специалист интернет-бухгалтерии «» Вы — индивидуальный предприниматель и не знаете точно, какую отчетность должны сдавать в течение 2020 года? Эта статья станет для вас шпаргалкой, после внимательного прочтения вы полностью отчитаетесь перед государством и не получите штрафы Содержание Скрыть Показать Есть несколько видов отчетностей, которые сдают индивидуальные предприниматели:

  1. налоговые;
  2. статистические.
  3. «зарплатные» отчеты (для тех, у кого есть наемные сотрудники);

Налоговую отчетность сдают все ИП без исключения вне зависимости от применяемой системы налогообложения (кроме предпринимателей, работающих на ПСН). Для сдачи предусмотрено три способа: лично в ИФНС по месту регистрации, заказным письмом по почте и в электронном виде (кроме декларации по НДС, она всегда сдается электронно).«Зарплатные» отчетности тоже сдаются только в электронном виде, если у вас работает 10 и более наемных работников. Если меньше, тогда вы сами выбираете способ подачи: в электронном или бумажном видах.Сдача бухгалтерской отчетности для индивидуальных предпринимателей не предусмотрена, так как они освобождены от ведения бухгалтерского учета.Сдача налоговой отчетности обязательна для всех индивидуальных предпринимателей вне зависимости от применяемой системы налогообложения.

В законодательстве установлены крайние сроки по сдачи каждой отчетности.Важный момент: если последний день сдачи выпадает на выходной день (субботу, воскресенье или праздник), срок сдвигается вперед на ближайший после выходных рабочий день.Если вы применяете несколько режимов налогообложения, то должны сдавать отчетность в полном объеме по каждому из них.Даже если вы не занимались предпринимательской деятельностью весь год, это не освобождает вас от сдачи декларации по НДС и НДФЛ.

В такой ситуации готовьте нулевые отчетности и сдавайте их в положенные сроки. Если этого не сделать, ФНС выпишет штраф.Если вы ранее никогда не заполняли декларацию по НДС, посмотрите другую нашу .

В ней описаны все правила формирования документа, а также представлен образец заполнения.

Вы можете ориентироваться на него при заполнении своей декларации.Работая на ОСНО и осуществляя предпринимательскую деятельность, ИП должен сдавать декларацию 3-НДФЛ. В ней указываются все полученные доходы в течение года.Если у ИП есть имущество (недвижимость, транспорт, земля), то он обязан платить предусмотренные законом имущественные налоги. При этом декларации делать не нужно — налоговая инспекция сама посчитает налог и пришлет уведомление.Упрощенная система налогообложения снижает не только налоговую нагрузку на предпринимателя, но и избавляет его от формирования излишней отчетности.

ИП на УСН сдают декларацию только по итогам года.

В 2020 году за 2020 год вы должны предоставить отчетность в ИФНС по месту регистрации до 30 апреля. Если в течение 2020 года вы не осуществляли деятельность и не получали никаких доходов, то не освобождаетесь от сдачи декларации. В таком случае надо предоставить нулевую отчетность.О правилах подготовки мы ранее рассказывали в другой статье.

Вы можете прочитать ее, и тогда сможете заполнить документ.При этом каждый квартал вы обязаны платить .

Это сделано для равномерного поступления денежных средств в бюджет.Внимание! 2020 год — последний год действия единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

С 1 января 2021 года он утратит свою силу. Советуем заранее перейти на другую систему налогообложения.Рекомендуемые материалы для выбора новой системы налогообложения:

  1. .
  2. .
  3. .
  4. .

Вы обязаны сдавать , даже если фактическая деятельность в один из периодов не осуществлялась.

Отсутствие деятельности и фактически полученного дохода не освобождает от уплаты налога на вмененный доход, предусмотренного законом.Если вы применяете патентную систему налогообложения, то должны в течение всего срока действия патента вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

Вам нужно вести учет только доходов, расходы записывать в книгу не обязательно.Важный момент: предприниматели на ПСН не отчитываются за себя в ФНС, ПФР и ФСС.Некоторые предприниматели полагают, что если они не осуществляли деятельность в течение отчетного периода и не получали доходы, они освобождаются от сдачи какой-либо отчетности.На самом деле в такой ситуации вы должны предоставить в налоговую службу нулевую отчетность.

Она покажет, что вы не получали никаких доходов и не должны вносить какие-либо платежи в бюджет.Если вы проигнорируете данное требование, то должны будете заплатить штраф в размере 1 000 рублей в соответствии с НК РФ.Если у вас есть как минимум один официально трудоустроенный работник, вы должны дополнительно сдавать другие отчеты в соответствии с установленными законодательством сроками. От применяемой системы налогообложения сдача этих отчетностей никак не зависит.Ниже собрана информация о том, что вам нужно сдавать при наличии сотрудников, а также куда, какой отчет сдавать и в какие сроки.Иногда предпринимателям нужно сдавать дополнительную отчетность.

Это зависит от особенностей видов деятельности. Если вы уплачиваете акцизы, то должны сдавать соответствующую отчетность до 25 числа каждого месяца (соответственно, за предыдущий месяц).Если ваша деятельность связана с водными объектами, вы должны платить водный налог. Отчитываются по нему каждый квартал.

Соответствующую декларацию необходимо предоставлять до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом).Еще один налог — на добычу полезных ископаемых. Его уплачивают те, кто признается пользователями недр. Декларация НДПИ по этому налогу готовится до 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным.Росстат каждый год делает выборку предпринимателей, которым нужно сдавать статистическую отчетность.

Она готовится по формам 1-ИП, 1-ИП (торговля) или ПМ-пром. Как правило, территориальный орган уведомит вас о необходимости подготовить отчетность.

Но вы можете сделать проверку самостоятельно через специальный .В сервисе укажите ИНН и ОГРН. За несколько секунд сформируется таблица с информацией.Если в разделе «Перечень форм» вы видите информацию, что формы статистической отчетности не найдены, значит, вы не должны ничего готовить.

Если же есть информация о необходимости подготовки какой-либо формы, вы должны ее заполнить и сдать в территориальный орган статистики.

Кстати, есть способ .Для удобства мы решили подготовить сводную таблицу со всеми видами отчетности для индивидуальных предпринимателей в 2020 году. Вы можете скачать ее и распечатать, чтобы не забыть ни об одной из отчетностей.Таблица 1 — вся отчетность ИП в 2020 годуНарушение сроков сдачи той или иной отчетности не проходит бесследно.

Государственные органы применяют санкции различного рода к непунктуальным предпринимателям. В таблице ниже отражена вся информация по штрафам, которые вы можете получить за нарушение сроков сдачи отчетности.Таблица 2 — штрафы за нарушение сроков сдачи отчетности Отчет Размер штрафа Налоговая декларация, расчеты по страховым взносам (НДС, 3-НДФЛ, УСН, ЕНВД) 5% от суммы налога по декларации или суммы взносов в расчете за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей + блокировка расчетного счета за опоздание более чем на 10 дней.

Расчет 6-НДФЛ 1 000 рублей за каждый месяц просрочки + блокировка счета за опоздание более чем на 10 дней.

Справки 2-НДФЛ 200 рублей за каждую справку. СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ 500 рублей за каждого сотрудника. Статистическая отчетность От 10 000 до 20 000 тысяч рублей, за повторное нарушение от 30 000 до 50 000 рублей. Теперь вы знаете обо всех видах отчетности, которые необходимо сдать предпринимателям в 2020 году.
Теперь вы знаете обо всех видах отчетности, которые необходимо сдать предпринимателям в 2020 году.

Помните, что обязанность сдачи некоторых отчетов зависит от особенностей деятельности, а какие-то, наоборот, должны сдавать все предприниматели без исключений.Советуем прочитать статью про . Это позволит вам избежать ненужных штрафов и проблем с государственными органами.Мы советуем заранее планировать подготовку отчетности и не откладывать это на последние дни. Если не хватает времени, делегируйте эту обязанность кому-то другому.

Штрафы за нарушение сроков можете посмотреть в таблице 2.Если у вас остались какие-то вопросы, пишите их в комментариях, мы с радостью на них ответим!

Также не забудьте подписаться на нашу рассылку, чтобы не пропустить важные новости из сферы предпринимательства!В конце рекомендуем посмотреть видеоролик, в котором специалисты рассказывают о законных методах экономии на налогах в 2020 году для предпринимателей. Обязательно посмотрите его, если не хотите переплачивать в бюджет.

Рассказываю про отчетность ИП на УСН в 2020

3 декабря 2020 2 715 Статья посвящена отчётности ИП на УСН в 2020 году, причём как с работниками, так и без.

В ней указаны актуальные сроки.

Индивидуальному предпринимателю на упрощёнке предстоит сдавать минимум отчётности.

Правда, её объём резко увеличивается при найме работников.

Но в любом случае нужно очень тщательно следить за отчётностью ИП на УСН в 2020 году. Иначе возможно наложение определенных санкции.

Особенно важно контролировать сроки сдачи отчётности ИП на УСН.

Если их пропустить, возможны неприятные последствия в виде штрафов.

Кроме того, нарушение способно привлечь к предпринимателю нежелательное внимание со стороны контролирующих органов.

Если разбираться со всем этим сложно, можно нанять бухгалтера. Но общее представление о том, что происходит с отчетностью, у вас всё равно должно быть. В первую очередь надо разобраться со спецификой упрощённой системы налогообложения для вас.

Итак, она предполагает 2 разновидности ставки:

  1. 6% – выплачивается со всего оборота;
  2. 15% – рассчитывается с разницы между доходами и расходами.

Выбор конкретного варианта зависит от того, что выгодно именно вам.

Также стоит принимать во внимание необходимость соблюдения изменившихся с 2020 года лимитов.

Теперь их стало больше:

  1. второй уровень – 130 человек наёмных работников и 200 миллионов годового дохода. Его превышение означает, что у предпринимателя больше не будет права использовать УСН.
  2. первый уровень – это 100 человек работников и 150 миллионов годового дохода. Если будет превышен данный лимит, то тогда налоговая ставка тоже увеличивается. С оборота надо будет выплачивать 8%, а с разницы между прибылью и расходами – 20%;

Также стоит учитывать, что ИП не может при нахождении на УСН заниматься определёнными видами деятельности. Они подробно перечислены в статье 316.12 НК РФ. Важно: чтобы перейти на УСН с 2020 года, вам надо успеть подать в налоговую инспекцию заявление о переходе до 31.12.2019.

Если ИП находится на УСН, то ему надо разобраться в том, какую отчётность предстоит сдавать.

Это напрямую зависит от наличия или отсутствия работников.

Если они есть, то потребуется сдавать намного больше документов.

Учтите, что требования по сдаче отчётности могут периодически меняться.

В частности, с 2020 года исчезает необходимость сдавать декларацию по УСН и ведению книги учёта приходов и расходов. Однако это возможно только для тех индивидуальных предпринимателей, у которых уже есть онлайн-кассы.

В любом случае с налоговой и бухгалтерской отчётностью ИП на УСН надо разбираться. Это важно, даже если вы делегировали все соответствующие вопросы сторонней организации. Вы должны понимать, что у вас происходит. Самая сложная для отслеживания – это отчётность ИП на УСН с работниками. Чтобы всё было наглядно, мы решили представить информацию в виде таблицы.
Чтобы всё было наглядно, мы решили представить информацию в виде таблицы. Отчётность Сроки Декларация Оплатить налог и подать декларацию по итогам 2020 года надо до 31 марта 2020.

Но на протяжении всего года необходимо делать авансовые платежи:

  1. за 9 месяцев – до 26 октября.
  2. за 1 квартал – до 27 апреля;
  3. до 1 полугодие – до 27 июня;

4-ФСС Сроки зависят от количества сотрудников. Если их меньше 25, то подаётся всё в бумажном или в электронном виде и до 20 января 2020 года.

А если сотрудников больше, то тогда оформлять всё надо исключительно в электронном виде. Подавать отчётность в этом случае необходимо до 27 января 2020 года.

Единый расчёт по страховым выплатам До 30 января 2020 года Отчётность по НДФЛ 6-НДФЛ и 2-НДФЛ надо подать до 2 марта С3В-М Нужно сдавать каждый месяц до 15 числа следующего С3В-СТАЖ Отчётность напоминает предыдущую, но оформляется по итогам года. Подать её надо будет до 2 марта 2020 года.

С3В-ТД Новый вариант отчётности.

Подаётся в ПФР. Необходимо для оформления электронной трудовой книжки.

Данные подаются по итогам месяца до 15 числа следующего месяца. Обратите внимание на то, что документы можно подавать как в электронном виде, так и в бумажном. Выбор делает индивидуальный предприниматель. Но если общее количество наёмных сотрудников становится больше 100, то тогда отправлять данные следует только в электронном формате.
Но если общее количество наёмных сотрудников становится больше 100, то тогда отправлять данные следует только в электронном формате. Разобраться с отчётностью ИП на УСН без работников намного проще.

В этом случае вам предстоит сдать только декларацию. Книгу учёта расходов и доходов тоже надо вести, но её предъявляют в ФНС РФ по требованию.

Обратите внимание на то, что требуется также сдавать нулевую отчётность ИП на УСН.

Сроки в этом случае не будут отличаться. Иногда ИП бывает сложно разобраться с тем, как сдавать налоговую отчётность. В этом случае он может решить проблему разными способами:

  1. своими силами. В свободном доступе имеется достаточно информации на тему того, какую отчётность ИП на УСН должен сдавать. Так что разобраться вполне реально.
  2. нанять бухгалтера. Вам не придётся разбираться с отчётностью ИП на УСН за год, следить за сроками и вникать в юридические тонкости. Всем будет заниматься штатный специалист;
  3. использовать специальный софт. Сейчас разработано множество платных программ с грамотной техподдержкой. Вникать практически ни во что не нужно, достаточно просто вовремя заполнять формы. Есть встроенные напоминания;
  4. делегировать всё сторонней организации. Аутсорсинг в этой сфере очень хорошо развит. Тоже отпадает необходимость вникать в то, какую отчётность ИП на УСН со ставкой по доходам минус расходы, например, должен сдавать. За ведение документов отвечает сторонняя организация;

Ведение отчётности – это прямая обязанность индивидуального предпринимателя.

И если оформлять всё грамотно и своевременно, то никаких проблем не будет. Главное – не запускать данный вопрос.

Отчетность ИП на УСН без работников

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН) во избежание штрафных санкций, обязательно должны знать, какую отчетность сдает ИП на УСН без работников, и в какие сроки это необходимо сделать. Поэтому в нашей сегодняшней публикации мы рассмотрим отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году. Многие бизнесмены в России, чтобы не отслеживать изменения законодательства и прочие важные моменты самостоятельно, используют удобный .

Напомним, что (УСН) является специальным налоговым режимом. Для перехода на упрощенную систему налогообложения с 2020 года необходимо подать до 31 декабря 2020 года.

УСН предусматривает освобождение от уплаты предпринимателями некоторых налогов:

  1. (в отношении имущества, которое используется в деятельности ИП). Только в случае если это имущество не включено в кадастровый список, который составляется государственными органами регионального уровня. ИП освобождается от выплаты налога на кадастровую недвижимость, если в регионе, где он осуществляет деятельность, не принят закон об обязательной выплате налога.
  2. НДС. Но будьте внимательны! ИП на УСН обязан выставить счет-фактуру, уплатить НДС, сдать налоговую декларацию УСН, если: ИП покупает товары на территории РФ у нерезидентов; ИП совершает сделки по приобретению или аренде государственного имущества или продают продукцию в качестве посредника нерезидента, действуя при этом: в рамках агентского соглашения; на основании договора комиссии; по поручению третьих лиц.

На УСН индивидуальный предприниматель вместо вышеперечисленных налогов платит единый налог. При этом ИП самостоятельно выбирает объект налогообложения:

  1. доходы (6%) — доходы без учета расходов;
  2. доходы минус расходы (15%) — разница от «дохода, уменьшенного на величину расхода».

С 2015 года НК РФ разрешает региональным властям самостоятельно устанавливать налоговую ставку УСН ниже максимальной 6% и 15%.

Для определения налоговой ставки УСН, действующей в вашем регионе, необходимо ознакомиться с законодательным актом местных властей или обратиться в ИФНС по месту регистрации ИП.

Обратите внимание, что при работе ИП на УСН доходы ( 6% и ниже), рассмотрению подлежат только доходы. Расходы на величину налога не влияют никак.

Налог составит 6% от выручки. При работе ИП на УСН доходы минус расходы (15% и ниже), уплачивается минимальный налог в размере 1% от общего годового дохода, если фактически рассчитанная сумма налога доходы минус расходы окажется меньше 1% от всех доходов.

Индивидуальные предприниматели без работников, которые применяют УСН доходы, могут уменьшить налог на величину страховых взносов. В данном случае размер налогового вычета составит 100%.

Для ИП с работниками максимально допустимая величина налогового вычета составляет 50%. В 2020 году относительно отчетности для ИП на УСН без работников по сравнению с 2020 годом никаких кардинальных изменений не произошло. В 2020 году отчетность ИП на УСН без работников сводится к следующему:

  • Подаче в ФНС (за 2020 год до 30.04.2020).
  • Ведению Книги учета доходов и расходов (КУДиР).

Как и прежде, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, заполняют Книгу учета доходов и расходов (КУДиР).

КУДиР для ИП на УСН утверждена Приказом Министерства Финансов РФ № 135 н 22.10.2012 года, с изменениями внесенными приказом Минфина России от 07 декабря 2016 года № 227н.

Данную книгу ведут как и ИП на УСН доходы так и ИП, применяющие УСН доходы минус расходы. Для ИП на УСН доходы необходимо учитывать только доходы. Этим же Приказом определен Порядок ведения КУДиР.

По итогам года следует распечатать книгу, пронумеровать и прошнуровать и прошить ее. Книга хранится у ИП. Теперь Книгу учета доходов и расходов не нужно заверять в налоговой инспекции, как это было раньше. ИП на УСН без работников в 2020 году обязательно необходимо подать налоговую декларацию в ФНС за 2020 год.

Согласно , срок подачи декларации — не позднее 30 апреля 2020 года. При этом, ИП, не применяющие наемный труд, не предоставляют. Не стоит забывать и об уплате взносов в фиксированных размерах на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Их можно оплатить несколькими платежами. Главное сделать это за 2020 год до 31 декабря 2020 года и за 2020 год до 31 декабря 2020 года.

В случае если ИП на УСН без работников хочет уменьшить налог на сумму этих взносов, необходимо разбить сумму к уплате на 4 платежа и уплачивать в пределах каждого квартала.

Не позднее 25 числа месяца (по итогам каждого квартала) следующего за отчетным периодом ИП уплачивает авансовые платежи по УСН.

Весь годовой налог необходимо оплатить по итогам календарного года. ИП на УСН оплачивают налог не позже 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом. Сроки уплаты налогов и взносов ИП на УСН без работников в 2020 году:

  1. до 31 декабря 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за IV квартал текущего года).
  2. до 30 апреля 2020 года — предоставить в ФНС налоговую декларацию (за 2020 год);
  3. до 30 апреля 2020 года — оплатить налог по УСН в ИФНС (за прошлый 2020 год);
  4. до 1 октября 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за III квартал текущего года);
  5. до 25 апреля 2020 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за I квартал 2020 года);
  6. до 1 апреля 2020 года — оплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в случае превышения дохода в размере 300 000 рублей в 2020 году;
  7. до 1 апреля 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское страхование (за I квартал текущего года и 1 % от превышения дохода более чем на 300 000 рублей за 2020 год);
  8. до 1 июля 2020 года — оплатить взносы в ИФНС на обязательное пенсионное и медицинское срахование (за II квартал текущего года);
  9. до 25 июля 2020 года — оплатить авансовый платеж в ИФНС (за первое полугодие текущего года);
  10. до 25 октября 2020 года — оплатить авансовый платеж в ФНС (за III квартал текущего года);

Таким образом, ИП без наемных работников за 2020 год может посетить налоговую инспекцию всего один раз — чтобы сдать налоговую декларацию по УСН за 2020 год.

А чтобы не посещать налоговую инспекцию, декларацию УСН за 2020 год можно отправить . Второй экземпляр описи, останется у вас, как доказательство того, что декларация предоставлена в налоговый орган.

Материал отредактирован в соответствии с актуальными изменениями законодательства РФ 26.09.2019 . . Код: Отправить Уведомлять меня о новых комментариях по E-mail Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации.

Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или .

Отчетность ИП на УСН без работников в 2020 году

Сдача отчётности – это одна из основных обязанностей налогоплательщика.

Конечно, бизнес начинают не ради того, чтобы бесконечно заполнять и сдавать документы в налоговую и другие надзорные органы. Главная цель предпринимателя – получить прибыль.Но без сданной отчётности налоговая инспекция не сможет проконтролировать правильный расчёт налогов и их своевременную уплату.

Поэтому за нарушение сроков налогового календаря предпринимателя штрафуют и блокируют расчётный счёт.Чтобы не создавать самому себе проблем и не тормозить развитие бизнеса, надо знать, как отчитываться в рамках своего налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие отчёты сдает ИП на упрощёнке и какие налоги он платит.Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.

  • Статистическая отчётность. Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.). Но несмотря на это, Росстат смог провести в КоАП РФ положение о высоких штрафах для ИП в случае нарушения сроков сдачи статистической отчётности: от 10 до 50 тысяч рублей. Причём, общих для всех сроков здесь не установлено, поэтому каждый предприниматель должен периодически проверять, не попал ли он в выборку по предоставлению отчётов.
  • Налоговая отчётность. На каждой системе налогообложения есть свои формы деклараций и книг учёта. Кроме того, надо следить за тем, чтобы бланк декларации соответствовал отчётному периоду. Если оформить декларацию на устаревшем бланке, она будет считаться неподанной.
  • Отчётность по имуществу. Индивидуальный предприниматель остаётся физическим лицом, поэтому его имущество облагается налогами по уведомлению из ИФНС. Это означает, что в отличие от организаций, специальных деклараций по недвижимости или транспорту ИП не сдаёт. Здесь главное – вовремя заплатить налог в размерах и сроки, указанные в уведомлении.
  • Отчётность по работникам. Как только в бизнесе появляется наёмный персонал, у работодателя возникают дополнительные обязанности. Кадровая отчётность не зависит от налогового режима, она сложная и объёмная, и вести её без специальных знаний или программы трудно.
  • Отчётность по страховым взносам. Сейчас отчётность ИП без работников по страховым взносам не сдаётся, но такая обязанность существовала несколько лет назад. То есть, отчитываться по уплате взносов надо только при наличии наёмного персонала. А информация по взносам за себя отражается только в годовой декларации, специального отчёта для этих платежей нет.
  • Бухгалтерская отчётность. От бухучёта индивидуальные предприниматели освобождены и сдавать эту отчётность не обязаны. Но некоторые ИП, владеющие крупным бизнесом, ведут бухгалтерский учёт добровольно, для себя.

Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные.

В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.Обратите внимание – в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены, краткая информация в сводной от ФНС, подробности описаны в этой .Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2020 году — это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти .Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов.

Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя. Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность:

  1. декларация по НДС для налоговых агентов по НДС или ведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.
  2. декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС;

Как видим, эти формы обязательны только в оговоренных законом случаях, основная часть упрощенцев их не сдаёт.Но знать, какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников, недостаточно. Налоговый календарь упрощенца включает в себя также сроки уплаты налогов и взносов.

Разберёмся подробнее, какие суммы платит ИП на упрощённой системе налогообложения.1. Эти платежи делятся на фиксированные, одинаковые для всех предпринимателей, и дополнительные.

За себя ИП в 2020 году должен заплатить 40 874 рубля плюс дополнительный взнос (1% от суммы превышения годового дохода в 300 000 рублей).2. по ставке 6% от дохода. Это часть единого налога, которая платится по итогам каждого отчётного периода:

  1. девять месяцев.
  2. первый квартал;
  3. полугодие;

Авансы платят только при получении доходов в отчётном периоде, если их нет, то и платить ничего не надо.3. Налог по итогам года по ставке 6%.

Окончательный расчёт единого налога происходит по итогам года, при этом учитываются все уплаченные авансовые платежи и страховые взносы.

Часто при небольших доходах предпринимателя без работников налоговые платежи полностью уменьшаются на взносы, поэтому налог по итогам года равен нулю.Важно: если предприниматель работает в рамках налоговых каникул, то он может до двух лет пользоваться льготой и не платить налог. Что касается страховых взносов за себя, то их платят все упрощенцы, в том числе, и на каникулах.Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы. Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается.

В 2020 году некоторые отчётные даты выпадают на выходные дни, поэтому переносятся на следующий рабочий день.

Обратите внимание — в связи с пандемией коронавируса для некоторых ИП и организаций сроки уплаты налогов и подачи отчётности могут быть перенесены.

Подробности описаны в этой .Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работниковПлатёж или отчётностьОтчётный периодКрайний срокАвансовый платёж за 1-ый квартал1-ый квартал 2020 года27.04Налоговая декларация2019 год30.04Налог по итогам года2019 год30.04Дополнительный взнос 1%2019 год01.07Авансовый платёж за полугодие1-ое полугодие 2020 года27.07Авансовый платёж за 9 месяцев9 месяцев 2020 года26.10Страховые взносы за себя2020 год31.12Отчётность в РосстатПо запросуПо запросуОбратите внимание: Росстат должен вас уведомить о том, что вы попали в выборку и должны к определённому сроку сдать статистическую отчётность.

Однако иногда письма из ведомства теряются и не доходят вовремя. Безопаснее контролировать эту обязанность самостоятельно через на сайте Росстата.

Отчётность ИП на УСН без работников в 2020 году

— самая распространённая среди индивидуальных предпринимателей. Она настолько облегчает бухгалтерию, что со всеми делами можно справиться самому. Наша статья расскажет, что и когда ждёт от вас государство.

Налог УСН нужно платить каждый квартал. В 2020 году сроки такие:

  1. за 2020 год — до 30 апреля 2020 года,
  2. за 9 месяцев до 26 октября.
  3. за 1 квартал 2020 года — до 27 апреля,
  4. за полугодие — до 27 июля,

Платите УСН в налоговую по прописке, даже если ведёте деятельность в другом регионе. Эльба поможет вам работать без бухгалтера.

Она подготовит отчёты, посчитает налоги и не потребует от вас специальных знаний. Год на «Премиуме» для ИП младше 3 месяцев УСН бывает двух видов, которые отличаются налоговой ставкой и расчётом налога:

  1. УСН «Доходы». Налог составляет от 1 до 6% от доходов бизнеса и уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Подробнее об уменьшении читайте в отдельной статье «».
  2. УСН «Доходы минус расходы». Налог составляет от 5 до 15% с разницы между доходами и расходами.

Каждый регион может установить свою ставку.

Узнайте вашу ставку на . Контур.Эльба поможет рассчитать налог и подготовить декларацию по УСН!

на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим .

Если вы зарегистрировали бизнес в социальной, производственной, научной сфере или в сфере услуг населению, вы можете попасть под налоговые каникулы. Условия для этого:

  • В вашем регионе ввели налоговые каникулы.
  • Вы ведёте бизнес из списка тех, которые попадают под налоговые каникулы, и соблюдаете другие условия из регионального закона.
  • Вы впервые зарегистрировали ИП.

​Узнайте, попадаете ли вы под каникулы, в нашей статье «». Один раз в год нужно сдать налоговую декларацию.

Это отчёт о вашем бизнесе, по которому налоговая проверяет, правильно ли вы заплатили налоги. Декларацию нужно сдавать всегда. Если в прошедшем году вы ничего не заработали, сдайте нулевой отчёт.

Срок — до 30 апреля. Если это день выпадает на выходной или праздник, то срок сдвигается на следующий рабочий день. Форма декларации утверждена . Не обязательно читать порядок заполнения и вручную считать показатели.

и получите готовый отчёт по УСН.

  1. Отправить распечатанный отчёт по почте заказным письмом с описью вложения.
  2. Отправить через интернет. При оплате любого тарифа Контур.Эльбы мы бесплатно выпустим вам для отправки отчётов.
  3. Распечатать и лично отнести в инспекцию.

Доходы и расходы бизнеса записывайте в специальную книгу — КУДиР. Её можно вести на бумаге или в электронном виде. КУДиР не нужно сдавать, пока не попросит налоговая.

Сохраняйте её в течение 4 лет и предъявляйте по требованию.

, вам останется только распечатать.

Подробнее о правилах заполнения КУДиР читайте в статье «.

До конца года нужно заплатить страховые взносы — 40 874 рублей. Если ваш доход за год окажется больше 300 тыс. рублей, придётся доплатить ещё 1% от суммы превышения. Например, с годовым доходом 500 тыс.рублей вы заплатите 42 874 рублей страховых взносов: 40 874 рублей— фиксированная часть, 2 000 рублей — 1% от доходов свыше 300 тыс.рублей.

Например, с годовым доходом 500 тыс.рублей вы заплатите 42 874 рублей страховых взносов: 40 874 рублей— фиксированная часть, 2 000 рублей — 1% от доходов свыше 300 тыс.рублей.

Платить взносы нужно, даже если вы не получали доходов. Чтобы ничего не забыть, по электронной почте или СМС о приближающихся сроках отчётности.

Если вы наймёте сотрудников, количество отчётов вырастет в разы.

Придётся сдавать дополнительные отчёты в налоговую, пенсионный фонд и ФСС, а также каждый месяц платить страховые взносы за сотрудников. Читайте статью «».

Какую отчетность сдает и какие налоги платит ИП на ОСНО в 2020 году

Последнее обновление: 18.08.2020 Время чтения: 6 минут Отправим статью вам на почту Отправить 14823 Распечатать Отчетов и платежей у предпринимателей на общей системе налогообложения намного больше, чем на спецрежимах.

Чтобы в них не запутаться и не нарушить налоговое законодательство, перечислим, какие отчеты нужно сдавать ИП на ОСНО за 2020 год. Также напомним, какие налоги и взносы нужно уплатить, если работать в одиночку или с наемным персоналом.

Ближайшие отчетные даты для ИП Ближайшие отчётные даты

  1. Сдать форму СЗВ-СТАЖ за 2020 год до 31.03.2021
  2. Сдать форму СЗВ-М за июль 2020 года до 15.08.2020
  3. Сдать форму СЗВ-ТД до 15.08.2020

Оглавление Основная отчетность у индивидуального предпринимателя на ОСНО – это годовая декларация по НДФЛ и квартальная по НДС. Рассмотрим их подробнее. Чтобы отчитаться в полученных доходах, ИП на ОСНО подают в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ (утверждена приказом ФНС № ММВ-7-11/569 от 03 октября 2018 г.).

Это годовая отчетность. Срок сдачи – не позднее 30 апреля следующего года. За 2020 год ее надо сдать до 30.04.2020 включительно. Доходы ИП от предпринимательской деятельности обычно облагаются НДФЛ по ставке 13%.

За 2020 год налог нужно уплатить не позднее 15 июля 2020 года. ИП на ОСНО вправе воспользоваться профессиональным налоговым вычетом (ст. 221 НК РФ) и уплатить в бюджет 13% НДФЛ с разницы между доходами и расходами, связанными с получением прибыли.

Для этого расходы должны быть подтверждены правильно оформленными документами – товарными чеками, накладными, актами и т.

д. Есть и другой вариант – уменьшить доходы на 20% без подтверждающих документов.

В этом случае фактические затраты учесть нельзя. Также индивидуальный предприниматель может применять стандартные налоговые, социальные и имущественные вычеты. Скачать бланк декларации 3-НДФЛ В 2020 году предприниматели на ОСНО пока еще сдают отчет о предполагаемом доходе. Срок сдачи установлен для ИП, которые только что зарегистрировались.
Срок сдачи установлен для ИП, которые только что зарегистрировались.

Они подают декларацию по форме 4-НДФЛ (утверждена приказом ФНС № ММВ-7-3/768@ от 27 декабря 2010 г.) в течение пяти рабочих дней после того, как закончится месяц со дня получения первого дохода (п. 7 ст. 227 НК РФ). Если ИП уже не новичок, но отчет подать нужно (например, сильно изменился доход по сравнению с прошлым годом), срок лучше уточнить в своей налоговой инспекции. Скачать бланк декларации 4-НДФЛ Налоговики на основании предполагаемых доходов из формы 4-НДФЛ рассчитывают ежеквартальные авансовые платежи на текущий год и рассылают предпринимателям уведомления для уплаты.

У ИП, которые работают на ОСНО не первый год, для расчета берут прошлогодний доход, указанный в декларации 3-НДФЛ.

За 2020 год авансы по НДФЛ платят по полученным из ИФНС уведомлениям не позднее 15 июля, 15 октября отчетного года и 15 января 2020 года. Итоговый НДФЛ предприниматель на ОСНО рассчитает сам: из полученных доходов вычтет перечисленные в бюджет авансы. Остаток налога (если есть) нужно оплатить до 15 июля следующего года.

С 1 января 2020 года порядок изменился. Отчет 4-НДФЛ сдавать больше не понадобится, а ИП на ОСНО будут самостоятельно рассчитывать авансовые платежи по итогам трех, шести и девяти месяцев исходя из фактических доходов.

По новым правилам перечислять авансы за 2020 год нужно до 25-го апреля, июля и октября. Если у предпринимателя основная система налогообложения, он должен перечислять НДС в бюджет (ст. 143 НК РФ) и сдавать по нему отчетность.

Налоговый период по НДС – квартал. Ежеквартально ИП подают декларации по форме, утвержденной приказом ФНС № ММВ-7-3/558 от 29 октября 2014 г. Срок – не позднее 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.

Скачать бланк декларации по НДС С 1 января 2020 года ставка НДС – 20%. В некоторых случаях налогоплательщики могут применять льготные ставки – 10% или 0%.

Уплачивают налог по правилам ст. 174 НК РФ. Сумму налога перечисляют равными долями (квартальную сумму разбивают на ежемесячные платежи) до 25-го числа каждого месяца квартала, следующего за истекшим.

Например, срок уплаты НДС за четвертый квартал 2020 года – не позднее 25-го января, февраля и марта 2020 года. НДС уплачивают в бюджет как разницу между предъявленными продавцами и выставленными покупателям суммами налога.

Налогоплательщик может заявить налог к возмещению, если по итогам квартала входящий НДС превысит исходящий (п. 2 ст. 173 НК РФ). Перечислим, что сдает ИП на ОСНО без работников в 2020 году. Вид отчетности Когда и как часто сдавать Способы сдачи Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Ежегодно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

В бумажном или электронном виде Декларация о предполагаемом доходе физического лица (форма 4-НДФЛ) В начале деятельности в пятидневный срок по окончании месяца со дня получения первых доходов или если предполагаемый доход изменился более чем на 50 %. В бумажном или электронном виде Декларация по НДС Это квартальная отчетность. Сдают не позднее 25 числа, следующего за истекшим кварталом.

Строго по установленному формату в электронном виде через уполномоченных спецоператоров связи. Отчеты ИП на ОСНО без работников Кроме этого, иногда ИП на ОСНО без сотрудников нужно сдавать отчетность в Росстат.

Это зависит от того, попал ли он под сплошное или выборочное наблюдение.

Уточнить, нужно ли сдавать отчет за текущий год, можно на . Согласно ст. 6 Федерального закона № 402-ФЗ от 06 декабря 2011 г.

ИП на ОСНО не ведут бухучет. Следовательно, бухгалтерская отчетность у них отсутствует. Но только при условии, что они ведут книгу учета доходов и расходов по форме, утвержденной приказом Минфина России № 86н от 13 августа 2002 г.

Налоги и отчетность увеличатся, если предприниматель нанимает работников.

В список к перечисленным выше отчетам и платежам добавятся еще несколько. Когда ИП нанимает сотрудников или оплачивает физлицам услуги по гражданско-правовому договору (ГПД), он становится налоговым агентом по НДФЛ.

Этот статус означает, что предприниматель начисляет, удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ не из своих средств, а за другого налогоплательщика (ст. 226 НК РФ). Из начисленной заработной платы он вычитает 13%, платит эту сумму в бюджет и выдает работнику зарплату «на руки» уже без НДФЛ.

То же самое касается выплат по договорам подряда. Кроме этого, за штатных сотрудников нужно платить обязательные страховые взносы:

  • пенсионные – 22 %;
  • от несчастных случаев на производстве – от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса риска основной деятельности ИП (определяют по коду ОКВЭД).
  • социальные (на случай временной нетрудоспособности) – 2,9 %;
  • медицинские – 5,1 %;

Первые три вида страхования администрирует ФНС, поэтому платить взносы и отчитываться нужно в налоговую инспекцию. За четвертый отвечает Фонд социального страхования, поэтому перечисляют взносы на «травматизм» и сдают по ним отчетность в ФСС.

Страховые взносы уплачивают до 15-го числа месяца, следующего после месяца начисления.

Их оплачивают за свой счет. А вот по договорам подряда ИП заплатит такие взносы:

  1. на пенсионное и медицинское страхование (п. 1 ст. 420 НК РФ) – 22 % и 5,1 % соответственно;
  2. на «травматизм», но только если в договоре есть такое условие (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона № 125-ФЗ от 24 июля 1998 г.).

По налогам и взносам ИП сдает отчеты:

  1. сведения о среднесписочной численности;
  2. справки 2-НДФЛ – об удержанном и перечисленном в бюджет налоге;
  3. расчет по форме 6-НДФЛ – сведения о начисленном доходе;

Скачать бланк 6-НДФЛ Скачать бланк 2-НДФЛ

  1. СЗВ-СТАЖ – сведения о страховом стаже;
  2. СЗВ-М – сведения о застрахованных лицах;

Скачать бланк СЗВ-М Скачать бланк СЗВ-СТАЖ

  1. расчет по страховым взносам на травматизм 4-ФСС.
  2. расчет по страховым взносам;

Скачать бланк РСВ Скачать бланк формы 4-ФСС Сроки сдачи отчетности ИП на ОСНО с работниками: Вид отчетности Когда и как часто сдавать Куда сдавать Справка 2-НДФЛ по всем доходам, выплаченным физлицам Раз в год.

Новый срок с 2020 года – до 1 марта 2020 г.

включительно. В налоговую инспекцию Форма 6-НДФЛ Каждый квартал не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом.За год – с 2020 года до 1 марта. В налоговую инспекцию Сведения о среднесписочной численности Ежегодно до 20 января.

В налоговую инспекцию Расчет по страховым взносам Ежеквартально до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

В налоговую инспекцию СЗВ-М Ежемесячно до 15 числа следующего месяца. В Пенсионный фонд СЗВ-стаж Ежегодно не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

В Пенсионный фонд 4-ФСС Ежеквартально. Если сдают на бумаге – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.В электронном виде – не позднее 25-го числа. В Фонд соцстрахования Отчеты ИП с работниками Транспортный, земельный налог и налог на имущество ИП платит так же, как и физические лица.

Самостоятельно рассчитывать суммы к уплате не понадобится, так как ИФНС ежегодно присылают уведомления, на основании которых нужно сделать платеж. Декларации по этим налогам ИП не сдает.

Все предприниматели должны уплачивать за себя фиксированные страховые взносы. При этом не имеет значения, спецрежим у них или общая система налогообложения и есть ли работники.

Взносы платят, даже если деятельность не ведется. Величина взносов ежегодно повышается. В 2020 году нужно перечислить:

  1. 6 884 руб. – на медицинское.
  2. 29 354 руб. – на пенсионное страхование;

Фиксированный платеж не зависит от полученных доходов.

Если же они превысят лимит 300 тыс. руб. в год, то с суммы превышения предприниматель обязан оплатить дополнительные пенсионные взносы по ставке 1%. При этом, чтобы рассчитать допвзнос, ИП на ОСНО учитывает доходы от предпринимательской деятельности за минусом профвычетов (Письмо ФНС № БС-4-11/2494@ от 10 февраля 2017 г.).

Фиксированные платежи ИП может перечислить сразу или разбить на несколько платежей: помесячно, поквартально – как ему удобно.

Главное, перечислить всю сумму до 31 декабря 2020 года. Для дополнительных пенсионных взносов с превышения установлен другой срок уплаты – не позднее 1 июля следующего года. Отчетность по фиксированным и допвзносам не сдают.

В некоторых случаях предпринимателю разрешено не платить эти взносы.

Например, если он не вел деятельность в период прохождения службы в армии или во время ухода за ребенком до полутора лет и др. (п.7 ст. 430 НК РФ). По собственному желанию предприниматель может перечислять в Фонд социального страхования взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.Тогда ИП будет вправе получать оплачиваемые больничные листы во время болезни и пособия по беременности и родам. Если уплатить взносы в ФСС в этом году, то на выплаты можно претендовать только в следующем.

Даже если деятельность не велась, предприниматели на общем режиме должны сдавать декларации по НДС и 3-НДФЛ. Нулевая отчетность подается в те же сроки и в том же порядке, что и обычная. За ее отсутствие тоже оштрафуют.

ИП на ОСНО без сотрудников сдает только отчеты НДС и 3-НДФЛ. Если же у ИП числятся застрахованные лица, то при отсутствии деятельности, понадобится сдать нулевые 4-ФСС и РСВ, а также:

  1. СЗВ-стаж.
  2. сведения о среднесписочной численности;
  3. СЗВ-М;

Пустые формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ сдавать не обязательно, но тогда лучше уведомить налоговую инспекцию о том, что ИП не вел деятельность и не делал выплат сотрудникам.

С сервисом вам не придется волноваться о том, что пропустите сроки сдачи отчетности и уплаты налогов ИП на общей системе налогообложения.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+