Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Признак налогоплательщика 3 ндфл что ставить

Признак налогоплательщика 3 ндфл что ставить

Признак налогоплательщика 3 ндфл что ставить

Инструкция по заполнению декларации 3НДФЛ в программе «Декларация»

8 июняВ наше время, уметь самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ, очень важно и нужно. Это умение, позволит вам, сэкономить время и деньги.

Как самим, не выходя из дома, справиться с этой задачей, вы можете узнать здесь…Заполнить и сразу подать декларацию можно на портале государственных услуг Российской Федерации. Также эта возможность предоставляется, в своем личном кабинете налогоплательщикаЕсли вас, по какой-то причине, не устраивают эти варианты, заполнить декларацию все равно не составит большого труда. Нужно просто прибегнуть к специализированной программе «Декларация».

Эта программка автоматически составляет декларацию 3 НДФЛ, а если нужно, то и 4 НДФЛ.Для этого нам понадобиться скачать программу, а затем установить ее на свой компьютер.На этом сайте скачивается программа очень быстро и бесплатно.Здесь представлены программы последних четырех лет. Выбираем нужную нам.Скачиваем и запускаем установку.В установке программы ничего сложного нет.«Вас приветствует мастер установки Декларация» — нажимаем далее.«Лицензионное соглашение» — здесь ставим точку, что принимаем условия и жмем далее.«Выбор папки для установки» — оставляем как есть, или выбираем нужную нам папку, нажимаем далее.«Подтверждение установки» — далее.Выходит табличка «Разрешить этому приложению вносить изменения на вашем устройстве» — нажимаем да.«Установка завершена» — нажимаем закрыть.

Все программа установлена.По завершению установки на нашем рабочем столе появляется ярлык программы.Подготавливаем нужные нам документы для заполнения декларации.

Можно приступать.Открываем, установленную нами программу. Первым разделом является «задание условий». Здесь обычно выбрана интересующая нас декларация — 3-НДФЛ.

Но все таки нужно проверить, чтобы точка стояла, именно там.Далее, необходимо выбрать номер нужной нам инспекции. Для этого нажимаем на кнопку, изображенную типа квадрата с многоточием. В раскрывшимся справочнике, находим и отбираем требующуюся нам налоговую инспекцию. Если вы не имеете понятия, какой код у вашей налоговой инспекции, есть возможность найти его на многих интернет-сайтах, например ФНС , по адресу прописки.«Номер корректировки» — проставлен «0», его не трогаем.ОКТМО здесь указывается по адресу вашей прописки.
Если вы не имеете понятия, какой код у вашей налоговой инспекции, есть возможность найти его на многих интернет-сайтах, например ФНС , по адресу прописки.«Номер корректировки» — проставлен «0», его не трогаем.ОКТМО здесь указывается по адресу вашей прописки.

Код ОКТМО легко можно разузнать по ИНН, или также по адресу вашей прописки, опять же на вэб-сайтах. Остальные пункты в этой части стандартно проставлены, следующим образом:«признак налогоплательщика» — «иное физическое лицо»;«имеются доходы» — «учитываемые справками о доходах физического лица.»;«достоверность подтверждается» — «лично».Проверяем, чтобы было именно так и двигаемся дальше.В представленном разделе нам, потребуется заполнить свою персональную информацию.

Все данные прописываем строго по паспорту.«Вид документа», жмем на кнопочку, изображенную в виде квадрата с многоточием, выбираем из справочника — «Паспорт гражданина РФ».Вносим свои паспортные данные, а также номер телефона, по которому можно будет с вами связаться.Сверху предоставляется возможность выбора нужной нам ставки налога: доходы облагаемые по ставке 13%, 9%, 35% и дивиденды.Здесь, стандартно стоит ставка налога 13%, первая кнопка с цифрой 13, выделена желтым цветом.Далее, заполняем «Источники выплат».Жмем на «+», он подсвечивается зеленым цветом.У нас развертывается окошко.

Сюда, вооружившись справкой 2-НДФЛ, заносим все данные о своем работодателе.

Проставляем «V» — «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику» и нажимаем «да».

Если в отчетном году вам пришлось поработать на нескольких работах, добавляем их тем же способом, опять жмем на «+» и добавляем еще работодателя.После занесения всей информации о работодателе, нам становиться доступна часть — «сведения о доходе». Здесь тоже нажимаем «+», выбираем код дохода и вводим сумму (включая копейки) строго по 2 НДФЛ. Проставляем месяц получения дохода и нажимаем «да».

Если за месяц было ни одно начисление, например з/п и премия, каждую строчку заполняем по отдельности.«Общая сумма дохода» подсчитывается автоматически и должна совпадать с суммой в справке 2НДФЛ. При несовпадении, ищите ошибку.Удержанную сумму налога, необходимо прописать самим, взяв ее из справки 2НДФЛ.Разделы — «Доходы за пределами РФ» и «Предприниматели» у нас остаются неактивные и заполнять нам их не нужно.Сверху здесь мы видим 4 вида вычетов.Выбираем, интересующую нас, вычет.Например, мы хотим вернуть стандартный вычет на детей.

Выбираем — «стандартные», ставим «V» пересчитать стандартные вычеты.Далее выбираем соответствующий вычет на ребенка (детей). При условии, что численность детей за отчетный год у вас не изменилась, просто ставим — «V» и вписываем численность детей.Если же численность детей поменялась, придется заполнять вручную.Внизу расписаны месяца. Напротив каждого месяца по три столбца:в первом столбце указывается — количество детей до двух, во втором столбце — количество детей начиная с 3-его, в третьем столбце — количество детей инвалидов.

Допустим, у вас уже имеется двое детей, в апреле рождается третий.Чтобы вернуть вычет за свое обучение, обучение детей, лечение, или за НПО, добровольное пенсионное страхование выбираем — вкладку «социальные».

Ставим — «V» предоставить социальные налоговые вычеты. После этого у нас становятся активны все окошки.Здесь нам нужно проставить сумму, в соответствии, какой вычет мы претендуем возвратить.Допустим, мы хотим вернуть 13% от суммы, потраченной за обучение детей, нажимаем «+» и вводим всю сумму, какую вы истратили на обучение детей в отчетный год.Для возвращения вычета за негосударственное пенсионное обеспечение и т.д., также жмем на «+». Появляется окно «Вид и данные договора».

Выбираем вид договора и заполняем данные соответственно вашего договора.Если вычетов несколько заполняем их все сразу.Сохраняем внесенные данные.Вот и все! Здесь же можно сразу просмотреть декларацию нажав кнопку «Просмотр» и распечатать «Печать».Если нет возможности распечатать декларацию, ее можно сохранить на флешку в формате PDF.Для этого нажимаем «Печать» и выбираем в качестве принтера doPDF 8.

Здесь же можно сразу просмотреть декларацию нажав кнопку «Просмотр» и распечатать «Печать».Если нет возможности распечатать декларацию, ее можно сохранить на флешку в формате PDF.Для этого нажимаем «Печать» и выбираем в качестве принтера doPDF 8. Нажимаем «ОК».Появляется окно «Сохранение результата печати». Здесь мы выбираем место для сохранения нашего документа.

Нажимаем «сохранить».Все наша декларация сохранена.Если возникли вопросы, задавайте в комментариях, буду рада чем-либо помочь!

Признак налогоплательщика в 3 НДФЛ

Согласно действующим в настоящее время правилам, исправления в налоговых документах не допустимы.

Поэтому важно точно знать, какую информацию требуется вносить в то или иное поле.

Подача декларации о доходах и удержанных с них налогов затрагивает многих граждан, вследствие чего интерес к правильному заполнению налоговой отчетности стандартно находится на высоком уровне. В данной статье речь пойдет о частном вопрос, который касается того, как определяется признак налогоплательщика в 3 НДФЛ и для каких категорий налогоплательщиков требуется заполнение данной графы. Заполнение налоговой декларации рассматриваемой формы предлагается как услуга многими специализирующимися на юридических вопросах организациями.

Столкнувшиеся впервые с необходимостью предоставления данного документа граждане достаточно часто обращаются в такие организации, так как, на первый взгляд, самостоятельное заполнение всей требуемой информации требует глубоких знаний в вопросах налогообложения. Это мнения складывается в силу нескольких факторов:

  1. в силу представления многих сведений в виде кода.
  2. из-за необходимости проводить определенные расчеты и отражать их результаты в подаваемой отчетности;

В частности, признак налогоплательщика в 3 НДФЛ также должен отображаться в виде той или иной цифры.

Однако при ближайшем рассмотрении и знакомстве с инструкцией по заполнению становится понятно, что с можно справиться самостоятельно, особенно если речь идет о какой-либо стандартной ситуации.

Если вести речь о том, как заполнить признак налогоплательщика в 3 НДФЛ, то здесь достаточно обратиться к справочной информации. Признак налогоплательщика (который значится в строке 030) в данной декларации призван отражать сведения о том, кто выступает в роли заявителя. Для правильного определения кода следует внимательно ознакомиться с соответствующей таблицей.

Обратите внимание, что законодательные нормы имеют свойство меняться. В прошлом году имело место только два признака налогоплательщика, в то время как сейчас их больше.

В связи с этим для получения достоверной информации следует обращаться к первоисточнику: приложению к соответствующему приказу Министерства финансов РФ.Информация о признаке налогоплательщика требуется на листе Д1 в числе прочих полей. Его заполнение предусмотрено для тех, кто претендует на получение имущественного налогового вычета.

Кроме непосредственно самих расчетов и сумм к выплате, требуется справочная информация различного характера, которая для удобства налоговых инспекторов представляется в виде определенного цифрового кода.

Таким образом, если налогоплательщик осуществил покупку или строительство жилья и желает вернуть часть уплаченного ранее подоходного налога в силу наличия больших расходов, необходимо заполнять, в том числе, и информацию о признаке налогоплательщика. Код Зна­че­ние 01 Соб­ствен­ник объ­ек­та жилья, в от­но­ше­нии ко­то­ро­го за­яв­ля­ет­ся иму­ще­ствен­ный вычет по НДФЛ 02 Су­пруг соб­ствен­ни­ка объ­ек­та 03 Ро­ди­тель несо­вер­шен­но­лет­не­го ре­бен­ка – соб­ствен­ни­ка объ­ек­та 13 Пла­тель­щик, за­яв­ля­ю­щий иму­ще­ствен­ный вычет по рас­хо­дам, свя­зан­ным с при­об­ре­те­ни­ем жилья в общую до­ле­вую соб­ствен­ность себя и сво­е­го несо­вер­шен­но­лет­не­го ре­бен­ка (детей) 23 Пла­тель­щик, за­яв­ля­ю­щий иму­ще­ствен­ный вычет по НДФЛ по рас­хо­дам, свя­зан­ным с при­об­ре­те­ни­ем жилья в общую до­ле­вую соб­ствен­ность су­пру­га и сво­е­го несо­вер­шен­но­лет­не­го ре­бен­ка (детей) Оцените статью00002 Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Автор: Команда Bankiros.ru 8 311 просмотров Расскажите друзьям:Подпишитесь на Bankiros.ruПоказать всеСледующая статья Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2021 году

Признак налогоплательщика в 3 ндфл что указывать

» »

  1. код наименования объекта (010) — здесь вносится информация о том, что именно он собой представляет: квартиру, долю в жилом помещении, земельный участок, дом;
  2. признак налогоплательщика 010 — строка (030), тут показывают отношение заявителя к приобретенному жилью.

Правильная кодировка по строке (030) заполняется так:

  1. 02 — супруг лица, купившего жилье, обращающийся за возвратом налога с дохода физических лиц;
  2. 04 — помещение находится в общей долевой собственности заявителя и его детей до 18 лет;
  3. 05 — возврат получает член семьи за жилье, оформленное в собственность супруга и детей.
  4. 03 — один из родителей несовершеннолетнего ребенка, на имя которого приобретался жилой объект;
  5. 01 — непосредственно собственник квартиры (дома), на которую оформляется вычет;

Такое дробное разделение по отношению собственника к недвижимости отсутствовало в форме 2015 года, поэтому и возникают сомнения, как указывать эти данные за 2016 год.

Данный код может принимать одно из следующих значений: Код Значение 01 Собственник объекта жилья, в отношении которого заявляется имущественный вычет по НДФЛ 02 Супруг собственника объекта 03 Родитель несовершеннолетнего ребенка – собственника объекта 13 Плательщик, заявляющий имущественный вычет по расходам, связанным с приобретением жилья в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей) 23 Плательщик, заявляющий имущественный вычет по НДФЛ по расходам, связанным с приобретением жилья в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей) Образец заполнения декларации 3-НДФЛ (в т.ч. Листа Д1) при заявлении имущественного вычета по купленному жилью вы найдете в нашем отдельном материале. Последнее обновление 2021-01-01 в 12:28 С 2021 г.

вступил в действие новый приказ по заполнению 3-НДФЛ от 03.10.2018 № Он применяется, начиная с отчетности за 2018 г.

Приказом утвержден полностью новый бланк декларации.

Так что даже те граждане, которые заполняли 3-НДФЛ ранее, могут столкнуться с некоторыми затруднениями. В этой статье расскажем, как и на каком листе правильно указывать в 3-НДФЛ признак налогоплательщика. Как в старом бланке 3-НДФЛ, так и в новом код признака налогоплательщика нужен, когда человек заявляет вычет по расходам на покупку или строительству недвижимости.
Как в старом бланке 3-НДФЛ, так и в новом код признака налогоплательщика нужен, когда человек заявляет вычет по расходам на покупку или строительству недвижимости. В 3-НДФЛ за 2018 г. данные по этому вычету указывают в Приложении 7.

Для кода предназначена строка 020. Важно! Если налогоплательщик заявляет вычеты по нескольким объектам недвижимости, он заполняет Приложение 7 нужное количество раз.

Код представляет собой двухзначное число, которое показывает, кто заявляет вычет.

Все значения показателя вынесены в отдельное приложение № 7 к Приказу: Как видно из таблицы, коды классифицируются по нескольким показателям:

  1. использует ли заявитель право перенести вычет на предыдущие периоды, как пенсионер (п.10 ст. 220 НК);
  2. оформлен ли объект в общую долевую собственность с несовершеннолетним.
  3. кто обращается за вычетом (сам собственник, его супруг, родитель);

Комбинация этих показателей и определяет выбор того или иного кода.

Важно! В старой форме декларации, которая действует для отчетности за 2017 г. и ранее, список кодов значительно короче (см. таблицу ниже): В старой декларации данные по вычету на покупку квартиры заполняются на листе Д1. Строка в 3-НДФЛ для признака налогоплательщика 030.

В самом распространенном случае, когда недвижимость оформлена в единоличную или общую собственность (без детей), используется 2 кода:

  1. муж или жена собственника — признак налогоплательщика 02.
  2. сам собственник проставляет признак налогоплательщика 01;

Эти же коды маркируют признак налогоплательщика в 3-НДФЛ при общей совместной собственности.

Пример 1 А его супруга — 02. В п.6 ст.220 НК предусмотрена возможность родителей заявлять вычет за несовершеннолетних детей. Когда родитель купил недвижимость и оформил ее на ребенка, он ставит в декларации 03 или 04. Отдельные коды предусмотрены для признака налогоплательщика в 3-НДФЛ при общей долевой собственности, если человек заявляет вычет на себя и ребенка одновременно (коды 13, 14, 23, 24).
Отдельные коды предусмотрены для признака налогоплательщика в 3-НДФЛ при общей долевой собственности, если человек заявляет вычет на себя и ребенка одновременно (коды 13, 14, 23, 24).

Пример 2 Новшество декларации-2018 г. — специальные коды признака налогоплательщика для тех людей, которые хотят воспользоваться правом перенести вычеты на предыдущие периоды.

Такая возможность предоставляется пенсионерам в соответствии с п.10 ст.220 НК.

Это коды 04, 11, 12, 14, 24. Они как бы дублируют значения остальных кодов, описанных выше.

  • Старая форма 3-НДФЛ продолжает действовать для отчетности за 2017 г. и более ранние периоды.
  • В декларации за 2018 г. признак налогоплательщика для налоговой проставляется в Приложении 7 при заявлении вычета на покупку/строительство недвижимости (стр. 020).
  • По сравнению со старой формой 3-НФДЛ количество кодов увеличено вдвое за счет дополнительных значений для пенсионеров.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! (22 оценок, средняя: 4,73)

(Пока оценок нет)

Загрузка.

Adblockdetector

Инструкция по заполнению 3-НДФЛ

Налоговая декларация — отчет по удержанному и уплаченному подоходному налогу с полученных доходов. Ее форма «» утверждена законодательством.

С заполнением отчета у многих возникают трудности. Что в каком разделе нужно указывать? Давайте разберем все более подробно.Форма декларации состоит из таких листов:

  1. Приложения 1 (в нем указывают доходы, которые получены от источников в РФ);
  2. Приложения 3 (указывают доходы, полученные от ведения предпринимательской деятельности, частной практики, также заполняют для получения профессиональных налоговых вычетов согласно ст. 221 п. 2 и 3 НК РФ);
  3. Приложения 4 (указывают суммы доходов, которые не подлежат налогообложению согласно ст. 217 п. 28, 33, 39 Кодекса);
  4. Приложения 5 (предназначено для расчета стандартных, инвестиционных, социальных налоговых вычетов);
  5. Приложения 7 (предназначено для расчетов имущественных налоговых вычетов: на строительство нового жилья, при покупку имущества и так далее в соответствии со ст. 220 НК РФ);
  6. Титульного листа (в нем указывают данные налогоплательщика);
  7. Раздела 2 (в нем рассчитывают налоговую базу и суммы подоходного налога, начисляемым по разным налоговым ставкам);
  8. Приложения 8 (в нем рассчитывают налоговую базу по операциям, проведенным с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами).
  9. Приложения 2 ( предназначено для отражения информации о доходов, полученных от источников, которые находятся за пределами РФ);
  10. Раздела 1 (предназначен для отражения итоговых сумм налога, которые подлежат уплате/доплате в бюджет);
  11. Приложения 6 (в нем рассчитывают суммы имущественных вычетов согласно ст. 220 НК РФ: продажа имущества, доли в нем, имущественных прав и прочего);

Правила заполнения налоговой декларации утверждены Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 года.

За их нарушение предусмотрены штрафные санкции.Титульный лист заполняет налогоплательщик. В нем указывает следующие данные:

  1. код налогового органа, в который подают отчет;
  2. отчетный год (указывают год, за который подают отчет);
  3. налоговый период (при подаче декларации за год ставят код «34»);
  4. код страны, гражданином которой является налогоплательщик;
  5. код категории налогоплательщика.
  6. номер корректировки (при первичной сдаче 3-НДФЛ проставляют код «0», при подаче уточняющей декларации — коды «1», «2» и так далее);

Затем переходят к указанию персональных данных физического лица: ФИО, дата и место рождения, паспортные данные, ИНН. Если в качестве документа, удостоверяющего личность, используют не паспорт, нужно указывать код этого документа, а также его серию и номер.

Например, физическое лицо имеет вид на жительство (ВНЖ), в отчете указывают код подтверждающего документа, а также его данные.Обязательно указывают статус налогоплательщика в 3-НДФЛ, номер контактного телефона. Подтверждают, кто сдает отчет: лично налогоплательщик или его представитель. Ставят подпись и дату. Указывать номера страниц в декларации лучше после заполнения всех разделов и приложений.Раздел 1 предназначен для отражения сумм налога, которые подлежат уплате.

В В строке 010 ставят код «1», если в результате подсчетов были обнаружены суммы, которые подлежат уплате или доплате в бюджет.

В этом случае заполняют следующие сроки:Номер строкиЧто указывать020КБК налоговых доходов в бюджет, по которому должна быть перечислена сумма030Код ОКТМО образования по месту регистрации/жительства, на территории которого осуществляют оплату налога040Сумма налога, подлежащая уплате/доплате в бюджет050Проставляют «0»Также в строке 010 могут указывать код «2».

Он свидетельствует о том, что в результате подсчетов были обнаружены суммы налога, которые подлежат возврату из бюджета. В этом случае заполняют такие сроки Раздела 2:Номер строкиЧто указывать020КБК налоговых доходов, по которым должен быть произведен возврат суммы налога030Код ОКТМО муниципального образования, на территории которого будет произведен возврат из бюджета040Проставляют «0»050Итоговая сумма налога, которую нужно вернуть из бюджетаВ строке 010 может стоять код «3».

Он указывает на то, что в процессе составления отчета не было выявлено сумм налога, которые нужно оплатить или доплатить в бюджет, вернуть из него.

В этом случае заполняют такие строки:Номер строкиЧто указывать020КБК налоговых доходов, соответствующих виду налогового дохода, по которому не было выявлено сумм налога, подлежащих уплате/доплате/возврату030Код ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика040Проставляют «0»050Проставляют «0»Раздел 2 предназначен для расчета общей суммы дохода, которая подлежит налогообложению, а также налоговой базы и суммы НДФЛ, которую нужно уплатить/доплатить в бюджет или вернуть из него. В соответствующем поле указывают требуемый код.Далее переходят к заполнению строки 002 «Вид дохода».

В нем могут быть указаны следующие признаки:

  1. 3 — иные доходы.
  2. 2 — доходы в виде прибыли контролируемых иностранных компаний.
  3. 1 — отражение доходов в виде дивидендов, которые получены от долевого участия в организации.

В строке 010 указывают сумму, полученную путем сложения значений указанных в следующих строках приложений:

  1. 220 Приложения 5 (сумма ранее предоставленного инвестиционного налогового вычета, подлежащей восстановлению).
  2. 070 Приложения 1 (сумма дохода, полученного от источников в РФ, облагаемая по соответствующей налоговой ставке);
  3. 070 Приложения 2 (сумма дохода, полученного от источника за пределами РФ, облагаемая по соответствующей налоговой ставке)
  4. 050 Приложения 3 (сумма дохода от ведения предпринимательской деятельности, частной практики);

Сумму дивидендов отражают в строке 010 отдельно.В строке 020 указывают сумму доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, которые не подлежат налогообложению.В строке 030 — сумму доходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, которые подлежат налогообложению по соответствующей ставке. Рассчитывают путем вычитания из суммы в строке 010 суммы в строке 020.В строке 040 отражают сумму налоговых вычетов, на которую уменьшена налоговая база. Подсчет ведут путем сложения сумм, указанных в таких приложениях и строках:

  1. 070, 181, 200, 210 Приложения 5 (стандартные, социальные, инвестиционные налоговые вычеты);
  2. 060 и 150 Приложение 3 (профессиональные вычеты);
  3. 160 Приложение 6 (имущественные налоговые вычеты по доходам от продажи имущества/имущественных прав и так далее в соответствии со ст. 220 НК РФ);
  4. 070 Приложения 8 (инвестиционные вычеты согласно ст. 219.1 п.1 подп.3 НК РФ ).
  5. 060 Приложение 8 (инвестиционные вычеты согласно ст. 219.1 п.1 подп. 1 НК РФ);
  6. 120, 130, 150, 160 Приложения 7 (имущественные вычеты по расходам, понесенным за новое строительство или приобретение имущества)

В строке 040 проставляют «0» в том случае, если доходы облагают не по ставке 13%.В строке 050 отражают сумму расходов, которая уменьшает полученные доходы.

Ее определяют путем указания сумм убытков/расходов по совокупности операций с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами (в том числе по операциям, учитываемым на индивидуальных инвестиционных счетах), а также операций, совершенных в рамках участия в инвестиционных товариществах (суммы в 040 и 052 Приложения 8).В строке 051 указывают сумму доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний.

Ее определяют на основании сумм таких доходов, которые облагаются по соответствующей налоговой ставке (строка 070 Приложения 2). В строке 060 отражают сумму налоговой базы.Заполнение других строк:Номер строкиЧто указывать070Общая сумма налога, исчисленная к оплате (рассчитывают путем умножения показателя в 060 строке на налоговую ставку).080Общая сумма налога, удержанная у источника выплат.090Общая сумма налога, удержанная у источника выплат дохода согласно ст. 212 п. 1 подп. 1 НК РФ, в отношении доходов в виде материальной помощи.

Строку заполняют в том случае, если доходы облагают по ставке 35%.

В других случаях в строке проставляют «0»100Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде.110Сумма фактически уплаченного за отчетный период налога в виде авансовых платежей.120Общая сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная налогоплательщиком.130Сумма налога, уплаченного в иностранных государствах.140Сумма налога, уплаченная на основании применения патентной системы налогообложения.150Сумма налога, подлежащая уплате/доплате в бюджет.160Сумма налога, которую нужно вернуть из бюджета.Необходимо учесть, что значение показателя в стоке 160 не должно превышать сумму значений показателей в строках 080, 090 и 110.Приложение 1 предназначено для расчета сумм доходов, полученных от всех источников в РФ. По каждой налоговой ставке и сумме дохода заполняют следующие строки:

  1. 020 — код вида дохода;
  2. 040 — КПП источника выплат;
  3. 080 — сумма удержанного НДФЛ (если источником выплат является налоговый агент).
  4. 060 — название работодателя, который выплачивает доходы физическому лицу;
  5. 010 — налоговая ставка, по которой облагается доход;
  6. 070 — сумма доходов, которая получена от источника выплат;
  7. 050 — ОКТМО источника выплат (работодателя);
  8. 030 — ИНН источника выплат (работодателя);

Размер налоговой ставки зависит от статуса налогоплательщика и виде доходов, полученных им.

Заполнение Расчета к Приложению 1:

  1. строка 010 — кадастровый номер отчужденного объекта недвижимости;
  2. 020 — кадастровая стоимость объекта недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором произведена государственная регистрация перехода права собственности;
  3. 050 — сумма дохода, полученная от продажи объекта недвижимости.
  4. 030 — сумма дохода, полученная от продажи объекта недвижимости, указанная в договоре (цена);
  5. 040 — кадастровая стоимость, указанная в строке 020, умноженная на коэффициент, который установлен ст.

    217.1 п. 5 НК РФ;

Показатель из последней строки переносят в строку 070 Приложения 1.В Приложении 2 указывают суммы доходов от всех источников, которые находятся за пределами РФ. В нем заполняют следующие строки:

  1. 115 — сумма налога, исчисленного в отношении дохода;
  2. 040 — дата получения дохода;
  3. 100 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте;
  4. 032 — цифровой уникальный номер контролируемой иностранной компании, которая является источником выплат дохода;
  5. 030 — код валюты дохода;
  6. 130 — расчетная сумма налога, которая подлежит зачету/уменьшению в РФ.
  7. 073 — код применяемого порядка определения прибыли/убытка контролируемой иностранной компанией, выбранного налогоплательщиком согласно ст. 309.1 п. 14 НК РФ;
  8. 071 — сумма дохода в денежной/натуральной форме, которая получена в результате ликвидации иностранной компании или ее реорганизации;
  9. 031 — код вида дохода;
  10. 010 — код страны, от источника которой был получен доход;
  11. 110 — сумма налога, оплаченная в иностранном государстве, в пересчете на рубли;
  12. 120 — расчетная сумма налога, исчисленная в РФ по соответствующей ставке;
  13. 060 — сумма дохода, которая получена от иностранной компании;
  14. 070 — сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете на рубли;
  15. 072 — сумма дохода в виде дивидендов, которые получены от контролируемой иностранной компании, освобождаемая от налогообложения;
  16. 090 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, установленный Банком России на дату оплаты налога;
  17. 080 — дата оплаты налога;
  18. 020 — название источника выплат дохода;
  19. 050 — курс иностранной валюты по отношению к рублю, который установлен Банком России на дату получения дохода;

Сумму, которую указывают в последней строке, определяют отдельно в отношении налогов, уплаченных в каждом иностранном государстве.Приложение 3 предназначено для заполнения ИП, главами фермерских хозяйств, арбитражными управляющими, адвокатами и нотариусами, которые ведут частную практику, и другие категории граждан, указанные в НК РФ.Приложение заполняют следующим образом:Номер строкиЧто указывать010Код вида деятельности020Код основного вида предпринимательской деятельности согласно Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД)030Сумма полученного дохода по каждому виду деятельности040Сумма фактически произведенных расходов, которые учитывают в составе профессионального налогового вычета041Сумма материальных расходов042Сумма амортизационных начислений043Сумма расходов на выплаты/вознаграждения в пользу физических лиц044Сумма прочих расходов, которые связаны с извлечением доходов050Общая сумма дохода, которую рассчитывают как сумму показателей строк 030 по каждому виду деятельности060Сумма профессионального вычета070Сумма фактически уплаченных авансовых платежей080Эту строку заполняют главы фермерских хозяйств. В ней указывают год регистрации фермерского хозяйства090Сумма скорректированной налоговой базы (при проведении такой корректировки)100Сумма скорректированного налога (если корректировка проводилась)110Код источника дохода120Общая сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по всем договорам ГПХ130Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по всем источникам выплат доходов, которые получены в виде авторских вознаграждений, создание опытных моделей и прочей подобной деятельности (согласно НК РФ)140Сумма расходов по авторским вознаграждениям, исполнение или использование произведений науки, искусства, литературы в пределах норматива150Общая сумма расходов.

Определяется путем суммирования показателей строк 120-140Приложение 4 предназначено для отражения сумм доходов, которые не подлежат налогообложению согласно ст.

217 НК РФ. В нем заполняют следующие строки:

  1. 090 — общая сумма помощи в натуральной/денежной форме, а также стоимость подарков, которые получены ветеранам ВОВ, тружениками тыла ВОВ, инвалидами ВОВ, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Японией, ВОВ, вдовами умерших инвалидов ВОВ и бывшими узниками нацистских концлагерей, гетто и тюрем, бывшими военнопленными во время ВОВ, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, которые созданы фашистами и их союзниками в период ВОВ, и не подлежащая налогообложению на основании п. 33 ст. 217 НК РФ (исключение: помощь и стоимость подарков из средств бюджетной системы РФ и средств иностранных государств), в размере, который не превышает 10 000 рублей;
  2. 020 — 080 — суммы по конкретным видам доходов;
  3. 010 — сумма единовременной материальной помощи, которая получена налогоплательщиком в отчетном налоговом периоде от работодателей при рождении/усыновлении/удочерении ребенка, и которая не подлежит налогообложению;
  4. 100 — общая сумма взносов, которые оплачены всеми работодателями налогоплательщика согласно ФЗ №56-ФЗ от 30.04.2008 г.;
  5. 120 — общая сумма доходов, которые не подлежат налогообложению, определяемая путем суммирования строк 010-110.
  6. 110 — сумма иных доходов, которые не подлежат налогообложению согласно ст. 217 НК РФ;

Значение строки 120 переносят в строку 020 Раздела 2.Приложение 5 заполняют налоговые резиденты. В нем указывают следующие данные:Номер строкиЧто указывать010Сумма стандартного налогового вычета согласно ст.

218 п. 1 подп. 1 НК РФ020Сумма стандартного налогового вычета согласно ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ030Сумма стандартного вычета на ребенка родителю/супругу (ге) родителя/усыновителю/опекуну/попечителю/супругу (ге) приемного родителя040Сумма стандартного вычета на ребенка, предоставляемого единственному родителю/приемному родителю/усыновителю/опекуну/попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе одного из них от получения вычета050Сумма стандартного налогового вычета, предоставляемая родителю, супругу (супруге) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супругу (супруге) приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы060Сумма стандартного налогового вычета, предоставляемая единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы070Общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые предоставлялись в течение отчетного налогового периода080Общая сумма стандартных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации090Сумма социального налогового вычета согласно ст.

219 п. 1 подп. 1 НК РФ100Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ110Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно ст.

219 п. 1 подп. 3 НК РФ120Общая сумма социальных налоговых вычетов (сумма значений строк 090-110)130Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно ст. 219 п. 1 подп. 2 НК РФ за обучение свое или близких родственников140Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно ст.

219 п. 1 подп. 3 НК РФ за оплату медицинских услуг или лечение150Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно ст.

219 п. 1 подп. 3 НК РФ на сумму уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договорам добровольного личного страхования, супруга/супруги, родителей, детей (в том числе усыновленных и подопечных в возрасте до 18 лет)160Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно подп.

4 и 5 п. 1 ст. 219 Кодекса, в сумме пенсионных и страховых взносов, оплаченных налогоплательщиком по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию170Сумма социального налогового вычета, который предоставляют согласно подп. 6 п. 1 ст. 219 Кодекса, в сумме, оплаченной в налоговом периоде налогоплательщиком за проведение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ180Общая сумма социальных налоговых вычетов, по которым применяют ограничение, установленное ст. 219 п. 2 НК РФ (не более 120 тыс.

руб.)181Общая сумма социальных налоговых вычетов, которые были предоставлены в течение налогового периода налоговыми агентами190Общая сумма социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации200Расчет общей суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, которые заявлены в декларации (сумма строк 080 и 190 в Приложении 5)210Сумма инвестиционного налогового вычета в размере средств, которые были внесены налогоплательщиком в течение налогового периода220Сумма инвестиционного налогового вычета, которую предоставляли в соответствии со ст. 219.1 п. 1 подп. 2 НК РФ в предыдущем налоговом периодеЗаполнение Расчета к Приложению 5:

  1. 020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  2. 040 и 050 — реквизиты договора негосударственного пенсионного обеспечения/добровольного пенсионного страхования/добровольного страхования жизни (дата заключения договора и его номер);
  3. 060 — общая сумма оплаченных налогоплательщиком пенсионных/страховых взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения/добровольного пенсионного страхования/добровольного страхования жизни.
  4. строка 010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  5. 030 — реквизиты договора негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
  6. 021 — код вида договора, на основании которого была произведена оплата пенсионных или страховых взносов (проставляют код 1 — для договора негосударственного пенсионного обеспечения, код 2 — для договора добровольного пенсионного страхования, код 3 — для договора добровольного страхования жизни);

В строке 070 проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме фактически оплаченных в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию согласно ФЗ РФ №56-ФЗ от 30.04.2008 г. в 080 строке отражают общую сумму пенсионных взносов, которые оплачены по договору негосударственного пенсионного страхования/добровольного пенсионного страхования/добровольного страхования жизни, а также дополнительных страх.

взносов на накопительную пенсию. Ее рассчитывают путем суммирования показателей строк 060 и 070.В Приложении 6 заполняют следующие строки:

  1. 050 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи иного недвижимого имущества;
  2. 070 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи иного имущества;
  3. 010 — сумма имущественного вычета по доходам, которые получены от продажи домов/квартир/комнат, включая приватизированное жилье;
  4. 030 — сумма имущественного вычета по доходам от продажи доли или долей в квартирах, домах, жилых помещениях, комнатах, включая приватизированные жилые помещения;
  5. 020 — сумма затрат на покупку жилья, дач, садовых участков, домов, квартир, комнат, которые можно подтвердить документально;
  6. 060 — сумма фактических и документально подтвержденных затрат, которые связаны с покупкой недвижимого имущества;
  7. 040 — сумма фактических расходов на покупку доли/долей в жилых домах, квартирах, включая приватизированные жилые помещения, которые можно подтвердить документально;
  8. 080 — сумма фактических и документально подтвержденных расходов, которые связаны с покупкой иного имущества.

В строке 090 проводят расчет имущественных вычетов, предусмотренных ст. 220 НК РФ. В строках 100 — 110 — расчет имущественных вычетов согласно ст.

220 п. 2 подп. 2.1 и 2.2.В строках 120 — 150 указывают доходы, которые получены налогоплательщиком от продажи доли или ее части в установном капитале сообщества, при выходе из состава общества, передаче средств участнику сообщества, ликвидации сообщества.Строки 120, 130, 140 и 150 предназначены для отражения сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов.

Строка 160 — для указания общих сумм имущественных вычетов и расходов. Определяют путем суммирования показателей в строках 010 — 150.В Приложении 7 указывают имущественные вычеты на расходы, связанные с новым строительством домов или приобретением недвижимости.В нем заполняют следующие строки:Номер строкиЧто указывать010Код наименования объекта020Код признака налогоплательщика030Код номера объекта (кадастровый, условный, инвентарный)031Кадастровый/условный/инвентарный номер объекта032Адрес расположения объекта (заполняют если неизвестен ни один из номеров объекта)040Дата акта о передаче квартиры, комнаты, доли в них050Дата регистрации прав собственности на квартиру, комнату, жилой дом060Дата регистрации прав собственности на земельный участок070Доля в праве собственности080Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или покупку объекта090Сумма фактически оплаченных процентов по целевым займам, которая была израсходована на новое строительство или покупку объекта недвижимости100Сумма имущественного вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта недвижимости, учтенная за предыдущие налоговые периоды110Сумма имущественного вычета по расходам на уплату процентов по целевым займам, которая израсходована на новое строительство или приобретение объекта недвижимости, а также по кредитам по программе рефинансирования, учтенная при определении налоговой базы за предыдущие периоды120Сумма имущественного вычета на строительство или покупку объекта недвижимости, предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым агентом на основании уведомления130Сумма имущественного вычета по расходам на оплату процентов по целевым займам/кредитам, полученным на новое строительство или покупку объекта недвижимости, предоставляемая в отчетном налоговом периоде налоговым агентом согласно уведомлению140Налоговая база150Общая сумма расходов на новое строительство или покупку объекта недвижимости (не превышает суммы, указанной в строке 140)160Общая сумма расходов по оплате процентов по целевым кредитам и займам, полученным на новое строительство или покупку объекта недвижимости170Остаток имущественного вычета по расходам на новое строительство или покупку объекта недвижимости, который переходит на следующий налоговый период180Остаток имущественного вычета по расходом на оплату процентов по целевым кредитам или займам, которые были получены на строительство или покупку объекта недвижимости, переходящий на следующий налоговый периодВ Приложении 8 отражают информацию о расходах и вычетах по операциям с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, в том числе по операциям, которые учитывают на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете). В нем указывают такие данные:

  1. 050 — признак учета убытков по доходам, которые указаны в строке 020;
  2. 052 — общая сумма убытка, которую принимают в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций;
  3. 060 — общая сумма инвестиционного налогового вычета, которая предусмотрена ст. 219.1 п. 1 подп. 1 НК РФ, принимаемая к вычету по совокупности совершенных операций;
  4. 051 — код вида операции, по которой принимается убыток;
  5. 030 — общая сумма расходов, которые связаны с приобретением/хранением/реализацией и погашением ценных бумаг или производных финансовых инструментов, а также по сделкам РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, по операциям займа ценными бумагами и операциям, осуществленным в рамках инвестиционного товарищества;
  6. 020 — общая сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций;
  7. 070 — общая сумма инвестиционного вычета, которая предусмотрена ст. 219.1 п. 1 подп. 3 НК РФ, принимаемая к вычете по совокупности совершенных операций.
  8. 040 — общая сумма расходов, которую принимают в уменьшение дохода по совокупности совершенных операций;
  9. 010 — код вида операции;

Стоит учесть, сумма показателей, указанных в строках 040, 052, 060 и 070 не должна превышать показателя в строке 020.

  • ТЕГИ

Признак налогоплательщика в 3-НДФЛ

При заполнении декларации за 2018 год возникают вопросы с тем, как указывать номер, обозначающий отнесение лица в ту или категорию.

Данные, внесенные в подразделе «Имущественные вычеты», отражают сведения по приобретенной жилой недвижимости на листе Д1.

Таблица, где вносится признак налогоплательщика 030 дополнилась новыми кодами. Заполнение листа Д1 Сведения о купленной недвижимости указывают в разделе «Вычеты». При этом иногда путают две строки:

  1. код наименования объекта (010) — здесь вносится информация о том, что именно он собой представляет: квартиру, долю в жилом помещении, земельный участок, дом;
  2. признак налогоплательщика 010 — строка (030), тут показывают отношение заявителя к приобретенному жилью.

Правильная кодировка по строке (030) заполняется так:

  1. 02 — супруг лица, купившего жилье, обращающийся за возвратом налога с дохода физических лиц;
  2. 03 — один из родителей несовершеннолетнего ребенка, на имя которого приобретался жилой объект;
  3. 01 — непосредственно собственник квартиры (дома), на которую оформляется вычет;
  4. 04 — помещение находится в общей долевой собственности заявителя и его детей до 18 лет;
  5. 05 — возврат получает член семьи за жилье, оформленное в собственность супруга и детей.

Такое дробное разделение по отношению собственника к недвижимости отсутствовало в форме 2015 года, поэтому и возникают сомнения, как указывать эти данные за 2016 год.

Помощь в составлении документов Из-за того, что поле с названием признак налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ есть также в разделе «Сведения о декларанте», также нередко возникает путаница. В нем нужно указывать другую информацию — об отнесении гражданина к физическим лицам, или к самозанятому населению (адвокатам, индивидуальным предпринимателям, фермерам).

Номера здесь другие: 710, 760 и так далее. Этот код признака налогоплательщика в 3-НДФЛ отражается на странице 1 и в печатном документе называется «Код категории».

Юридическая компания «Стандарт Права» оказывает .

Если вы не уверены в правильности внесенных данных, лучше обратиться к специалистам. Это гарантирует принятие формы с первого раза и своевременное получение излишне уплаченного в бюджет налога.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+