Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Признак налогоплательщика в платежном поручении 14 или 09

Признак налогоплательщика в платежном поручении 14 или 09

Признак налогоплательщика в платежном поручении 14 или 09

Признак налогоплательщика в платежном поручении 14 или 09

26.10.2019 Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В платежке на перечисление сумм простому контрагенту – например, компании-продавцу или физлицу – поле 101 не заполняется. Оставляйте в подобных ситуациях его пустым. Администратором невыясненных поступлений в федеральный бюджет являются органы Федерального казначейства.

При наличии в поле «Назначение платежа» ссылки на перечисление конкретного налога налоговый орган при взаимодействии с органом Федерального казначейства имеет возможность самостоятельно распределить перечисленный платеж в соответствующие бюджеты. Однако все же лучше не обострять ситуацию и, обнаружив ошибку в платежном поручении, воспользоваться своим правом и подать заявление на уточнение платежа.

Содержание: Удержанный НДФЛ перечисляется по реквизитам той налоговой инспекции, в которой организация состоит на учете (абз. 1 п. 7 ст. 226 НК РФ). В поле 101 платежного поручения указывается статус плательщика. Данный показатель может принимать значения 01—26.

В форме платежного поручения красным цветом выделены поля, на которые особо стоит обратить внимание в связи с изменениями, вступившими в силу с 1 января 2014.

Если в расчете по взносам отражены необлагаемые суммы либо пониженные тарифы, то при камеральной проверке расчета ИФНС направит вам требование. В нем она запросит документы, подтверждающие обоснованность отражения таких сумм и тарифов.

Ваша задача — правильно ответить на это требование.

Статусы и правила указания информации о распоряжении. Перевод денежных средств в уплату налогов.

Статус Код в поле 101 платежки и еще кое-что. С. Набиуллиной. Отдельные изменения в приказ № 107н внесены Приказом Минфина России от 23.09.2015 N 148н «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 г.

N 107н». Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Как указать его правильно? Что такое статус в платежке?

Какой код статуса плательщика в платежном поручении 2020 года нужно указывать?

Адвокаты, осуществляющие деятельность в коллегиях адвокатов, адвокатских бюро и юридических консультациях, самостоятельно исчисляют и уплачивают суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на основании сведений о доходах, представляемых им налоговым агентом. Налоговики также уточнили, что для КРСБ, открытых ранее со статусом «14», в программной версии 2.7.090.06 (от 3 февраля 2017 года) будет предоставлена возможность в автоматическом режиме осуществить перекодировку статуса в соответствии с категорией плательщика.

Например, при переводе НДФЛ с зарплаты наемного персонала. Или при уплате НДС в качестве налогового агента и др. Этот код присвоен каждому муниципальному образованию на территории России (городу, району, поселку и т.

д.). Как узнать коды ОКАТО? Если работа сотрудника связана с постоянными разъездами, то суммы выдаваемых ему суточных не облагаются ни взносами, ни НДФЛ в полном объеме, а не только в пределах общего лимита. Уплата налогов и сборов в бюджет юридическими лицами производится только в безналичном порядке с расчетного счета.

Одной из форм безналичных расчетов является расчет платежными поручениями.

Код статуса состоит из двух цифр. Всего на выбор 27 значений. При этом последний на сейчас по порядку обозначается цифрой 28. Но действующих кодов, повторимся, 27. Это связано с тем, что код 14 был исключен из списка приказом Минфина России от 05.04.2017 № 58н. Изменения начали действовать с 25 апреля.
Изменения начали действовать с 25 апреля.

Уплата налогов и сборов в бюджет юридическими лицами производится только в безналичном порядке с расчетного счета. Одной из форм безналичных расчетов является расчет платежными поручениями. Код статуса состоит из двух цифр.

Всего на выбор 27 значений. При этом последний на сейчас по порядку обозначается цифрой 28.

Но действующих кодов, повторимся, 27. Это связано с тем, что код 14 был исключен из списка приказом Минфина России от 05.04.2017 № 58н.

Изменения начали действовать с 25 апреля. ФСС РФ в письме от 15.01.2010 № 02-13/08-13157 рекомендовал плательщикам взносов указывать в платежных документах статус 08, подтверждая этим норму, указанную в положениях приказа № 107. С 31 марта 2014 года вступают в силу правила заполнения поля «Код» (Указание Банка России от 15.07.2013 № 3025-У).

Кроме понятия «УИН», появляется еще понятие «уникальный идентификатор платежа (УИП)». Всё дело в том, что поступления по платежкам, в которых указаны разные статусы плательщика, налоговые инспекции учитывают на разных лицевых счетах.

Поэтому, если статус плательщика указан неверно, во внутреннем учете инспекции поступившая сумма зачисляется в счет погашения задолженности, которой у организации (предпринимателя) может и не быть. Указывает плательщик таможенных пошлин, не являясь при этом декларантом.

Сомнение вызывает факт, что можно не декларировать импорт/экспорт.

Для урегулирования данного вопроса ФНС РФ опубликовало письмо № СА-4-7/19125 от 10 октября 2016г., в котором, ссылаясь на Налоговый Кодекс РФ, сформулирован порядок действий налогоплательщика при допущении ошибки в платёжном поручении в разделе «Статус».

Несмотря на достаточно понятное пояснение к заполнению раздела 101 платёжного поручения, всё же ошибки допускаются. Суд отметил, что поступления по расчетным документам, в которых не указан КБК или указан несуществующий КБК, относятся к невыясненным поступлениям. В данном разделе материала дано краткое пояснение по значению применяемой в платежном поручении аббревиатуры в отдельных полях.

Если законодательством о налогах и сборах по годовому платежу предусматривается более одного срока уплаты налога (сбора) и установлены конкретные даты уплаты налога (сбора) для каждого срока, то в показателе налогового периода указываются эти даты. Комментарий можно добавить без регистрации. На дополнительной странице Вам нужно будет ввести символы с изображения в специальное поле.’); else document.write(‘Главбух_на_Упрощёнке запретил комментировать свои записи Анонимам!

Бухгалтер организации, который перечисляет взносы за сотрудников, должен ставить в поле 101 платежки код 01. А предприниматели, которые перечисляют взносы за сотрудников, указывают в этом реквизите код 09. Остальные коды — в таблице. Недавно Алтайское отделение ПФР выпустило неоднозначное информационное сообщение, касающееся правил представления СЗВ-М.

В информации говорилось, что

«даже в случае отсутствия работников, трудящихся по найму, работодатель все равно подает сведения, но только без указания списка застрахованных лиц»

.

Неточности в поле 101 не критичные – деньги все равно дойдут до налоговиков. Но есть риск, что их разнесут не на ту карточку или они попадут в невыясненные (п. 4 ст. 45 НК РФ). А значит, у компании или предпринимателя появится недоимка, на которую будут начислять пени и штрафы. При уплате налога один раз в год четвертый и пятый знаки показателя налогового периода заполняются нулями.

При уплате налога один раз в год четвертый и пятый знаки показателя налогового периода заполняются нулями. Строка 101 в платежном поручении в 2020 году предназначена для статуса плательщика.

Ее заполняют все, кто ведет расчеты с бюджетом. А если получатель средств — контрагент, поле оставляйте пустым.

Заполнять реквизит следует при осуществлении платежей, касающихся обязательных выплат в бюджет или внебюджетные фонды.

Заполняется поле 101 числовым значением из двух цифр. В «ЦОК» можно получить профобразование по бухгалтерской, кадровой, финансовой тематике.

Обучение происходит на онлайн-площадке, полностью удаленно. В платежных поручениях на уплату налогов с доходов от предпринимательской деятельности и личных взносов ИП указывают статус 09. Статус плательщика обозначается двузначным кодом в соответствии с приложением 5 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 № 107н.

Я являюсь индивидуальным предпринимателем, но у меня работают люди. Какой код в разделе 101 платёжки при уплате НДФЛ мне необходимо проставлять?

Статусом налогоплательщика именуется цифровой код, позволяющий идентифицировать плательщика, получателя платежа и непосредственно платеж.

Указание статуса при заполнении платежки обязательно.

Ранее существовало двадцать значений статуса. В платежном поручении на оплату платежей в бюджетную систему РФ статус плательщика указывается в поле 101. Он представляет собой двузначный код из приложения 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

При заполнении поля «Назначение платежа», кроме наименования страхового взноса, следует обязательно указать, за какой месяц уплачивается взнос, регистрационный номер организации в фонде (ПФ, ФСС, ОМС). ВконтактеFacebookTwitterGoogle+Одноклассники

Какой ставить статус в поле 101 платежки

► ►

Статусы и правила указания информации о распоряжении. Перевод денежных средств в уплату налогов.

Статус Код в поле 101 платежки и еще кое-что. Alex Trud 24 июля 2020 6 719141 СОДЕРЖАНИЕ закрытьВ поле 101 нужно указать статус организации или предпринимателя, которые перечисляют средства в бюджет.

Статус плательщика обозначается двузначным кодом в соответствии с приложением 5 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 № 107н.

Приложение № 5к приказу Министерства финансов РФот 12.11.2013 ПРАВИЛА УКАЗАНИЯ ИНФОРМАЦИИ, ИДЕНТИФИЦИРУЮЩЕЙ ЛИЦО ИЛИ ОРГАН, СОСТАВИВШИЙ РАСПОРЯЖЕНИЕ О ПЕРЕВОДЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В УПЛАТУ ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИДаны правила указания информации, идентифицирующей лицо или орган, составивший распоряжение о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ.Информация, идентифицирующая плательщика средств, получателя средств и платеж, указываемая в распоряжениях в соответствии с приложениями № 1 — 4 к Приказу 107н, является обязательной к заполнению, а также информация, указываемая в реквизите «101» распоряжения, которая заполняется показателем одного из следующих статусов плательщика:Примечание: Примечание: Кроме взносов на «травматизм»С 01-01-2017 года администрировать порядок расчета и уплаты страховых взносов в ПФР, ФОМС и ФСС будет Федеральная налоговая служба. — положения, касающиеся взимания взносов, приведены в новой Налогового кодекса «Страховые взносы».

База для начисления страховых взносов; плательщики взносов; объект обложения; расчетный и отчетные периоды останутся без изменений.

«01» — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — юридическое лицо;Примечание: Уплата налогов, страховых взносов, сборов юридическим лицом- фирмой»02″ — (организации и ИП);Примечание: Например, удержание и уплата НДФЛ за работниковПримечание: . Удержанный НДФЛ налоговый агент перечисляет по реквизитам той налоговой инспекции, в которой организация состоит на учете (абз. 1 п. 7 ст. 226 НК РФ). Для предпринимателей ИП есть особый порядок уплаты.Примечание:

  1. Разъяснено новые правила указания в новых платежных поручениях в 2020 г. идентификаторов платежа УИН и ИП.
  2. . Приведены сроки перечисления НДФЛ в бюджет с отпускных и других выплат.»03″ — организация федеральной почтовой связи, составившая распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица, за исключением уплаты таможенных платежей;»04″ — налоговый орган;»05″ — территориальные органы Федеральной службы судебных приставов;»06″ — участник внешнеэкономической деятельности — юридическое лицо, за исключением получателя международного почтового отправления;»07″ — таможенный орган;»08″ — плательщик — юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава крестьянского (фермерского) хозяйства, осуществляющие перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации (за исключением налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами);Примечание: Уплата взносов на «травматизм»»09″» — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — индивидуальный предприниматель;Примечание: Уплата налогов, сборов для ИП»10″ — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — нотариус, занимающийся частной практикой;»11″ — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;»12″ — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства;»13″ — налогоплательщик (плательщик сборов, за совершение налоговыми органами юридически значимых действий, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — физическое лицо;»14″ — отменен;»15″ — кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, организация федеральной почтовой связи, составившие платежное поручение на общую сумму с реестром на перевод денежных средств, принятых от плательщиков — физических лиц;»16″ — участник внешнеэкономической деятельности — физическое лицо;»17″ — участник внешнеэкономической деятельности — индивидуальный предприниматель;»18″ — плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством РФ возложена обязанность по уплате таможенных платежей;»19″ — организации и их филиалы (далее — организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника — физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджетную систему РФ на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке;»20″ — кредитная организация (филиал кредитной организации), платежный агент, составившие распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица;»21″ — ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков;»22″ — участник консолидированной группы налогоплательщиков;»23″ — Фонд социального страхования Российской Федерации;»24″ — плательщик — физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату сборов, страховых взносов, администрируемых Фондом социального страхования Российской Федерации, и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (за исключением сборов за совершение налоговыми органами юридически значимых действий и иных платежей, администрируемых налоговыми и таможенными органами);»25″ — банки-гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему РФ при возврате налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему) в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории РФ, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции;»26″ — учредители (участники) должника, собственники имущества должника — унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.»27″ — кредитные организации (филиалы кредитных организаций), составившие распоряжение о переводе денежных средств, перечисленных из бюджетной системы Российской Федерации, не зачисленных получателю и подлежащих возврату в бюджетную систему Российской Федерации;»28″ — участник внешнеэкономической деятельности — получатель международного почтового отправления.к меню ↑Организация оформляет платежное поручение на перечисление банку присужденной суммы на основании постановления судебного пристава. Перечисляемая сумма удержана из заработной платы работника (должника). Надо ли заполнять поле 101 «Статус плательщика» платежного поручения и что в нем указывать?При оформлении платежного поручения на перечисление банку присужденной суммы на основании постановления судебного пристава поле 101 «Статус плательщика» платежного поручения на перечисление долга банку не надо заполнять. Оно останется пустым.Данная обязанность по заполнению поля 101 возникает при переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации в виде налогов и других обязательных платежей.Если денежные средства перечисляются другим получателям, то поле 101 платежного поручения не заполняется.Код плательщика в поле 101Когда указывать01Организация перечисляет налоги (сборы, страховые взносы, которые администрируют налоговые инспекции) с собственной деятельности02Организации и предприниматели перечисляют налоги в качестве налогового агента, в том числе НДФЛ за сотрудников08Организации и предприниматели перечисляют в ФСС взносы на «травматизм» за сотрудников09Предприниматель перечисляет фиксированные платежи по взносам на обязательное пенсионное (медицинское) страхование за себя, а также перечисляет взносы за сотрудниковПри заполнении платежного поручения на уплату страховых взносов, адвокат, состоящий в адвокатском бюро и НЕ учреждавший адвокатский кабинет, в поле 101 должен указывать статус плательщика «09». Адвокаты, осуществляющие деятельность в коллегиях адвокатов, адвокатских бюро и юридических консультациях, самостоятельно исчисляют и уплачивают суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на основании сведений о доходах, представляемых им налоговым агентом. Несмотря на это, законодательством предусмотрена уплата налогов, сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов за налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов, налоговых агентов иными лицами. Следовательно, Адвокатское бюро может страховые взносы.Примечание: Правила заполнения платежных поручений при перечислении платежей в бюджет утверждены приказом Минфина России от 12-11-2013 г. № 107н. Они распространяются на всех, кто перечисляет платежи: плательщиков налогов, сборов и страховых взносов.к меню ↑Может возникнуть недоимка по налогам, когда налогоплательщик является одновременно и плательщиком налога и налоговым агентом по этому налогу. Всё дело в том, что поступления по платежкам, в которых указаны разные статусы плательщика, налоговые инспекции учитывают на разных лицевых счетах. Поэтому, если статус плательщика указан неверно, во внутреннем учете инспекции поступившая сумма зачисляется в счет погашения задолженности, которой у организации (предпринимателя) может и не быть. При этом задолженность, в счет которой организация (предприниматель) направляла свой платеж, остается непогашенной.Например, если организация (или ИП) одновременно являются налогоплательщиками и налоговыми агентами по НДС или ИП — по НДФЛ. Если в поле 101 платежного поручения такая организация вместо кода 02 укажет код 01, то как у налогоплательщика у нее возникнет переплата. Одновременно с этим у организации как у налогового агента образуется недоимка. В таком случае на сумму недоимки налоговая инспекция может начислить пени и штрафы (ст. 75, 122, ).Чтобы избежать этого, в инспекцию следует подать заявление об уточнении платежа. К заявлению приложите копию платежного поручения. Об этом читайте тему «».Можно поступить и по-другому:
    • сначала повторно перечислить сумму налога, правильно указав все реквизиты в платежном поручении;
    • затем провести зачет или возврат излишне уплаченного налога по правилам, установленным статьей 78 Налогового кодекса РФ.Однако в этом случае организация (предприниматель) избежит только штрафов. Пени начислят за каждый день просрочки уплаты налога исходя из 1/300 ставки рефинансирования от неуплаченной суммы налога (п. 2, 3, 7 ).Критична ошибка в коде 101 имеет в двух случаях: 1) при перечислении НДС и 2) при перечислении НДФЛ предпринимателем. В остальных случаях ошибка в коде 101 не имеет значения! Главное правильно укажите КБК и подробно распишите поле 24 «Назначение платежа», чтобы по нему было ясно, куда отнести платеж.Организация в качестве налогового агента по НДС 18 апреля перечислила в бюджет сумму налога в размере 5000 руб. Статус плательщика в платежном поручении был указан неправильно: вместо кода 02 (налоговый агент) был указан код 01 (налогоплательщик).Ошибка была обнаружена 16 мая при сверке расчетов с налоговой инспекцией. Чтобы исправить ошибку, бухгалтер подготовил и направил в налоговую инспекцию заявление с просьбой уточнить реквизиты платежного поручения.Руководителю ИФНС России № 120по г. МосквеН.Т. Петровуот ООО «Гаспром»ИНН 4308123456КПП 430801001ОГРН 10244567890123Адрес (юридический и фактический):610008, г. Киров, ул. Швецова, д. 20г. Киров . . . . . . . . . . . . . . . . . 16.05.2020В соответствии с пунктами 7 и 8 статьи 45 Налогового кодекса РФ ООО «Гаспром» просит принять решение об уточнении платежа.В поле 101 платежного поручения от 18 апреля 2020 г. № 415 на перечисление налога на добавленную стоимость (КБК – 18210301000011000110) в сумме 5000 (Пять тысяч) руб. был неверно указан статус плательщика – 01 (налогоплательщик). Правильный статус плательщика – 02 (налоговый агент).Эта ошибка не повлекла за собой неперечисление суммы налога в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства.Приложение:– копия платежного поручения от 18 апреля 2020 г. № 415.Генеральный директор . Иванов . А.В. ИвановГлавный бухгалтер . Сидорова . А.С. Сидоровак меню ↑ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме
      1. Приведены правила заполнения полей платежного поручения2020 — платежки — для перечисления налогов НДФЛ, ЕНВД, УСН и страховых взносов в ПФ РФ, ФСС — соцстрах, ФФОМС — медстрах.
      2. Разъяснено новые правила указания в новых платежных поручениях в 2020 г.

        идентификаторов платежа УИН и ИП.

      3. Приведены Правила для указания информации в реквизитах 104 — 110, «Код» и «Назначение платежа» при составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату налогов, страховых сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ.
      4. Приведен бланк заявления, который подается в налоговую для уточнения ошибочно проведенного платежа по налогам. Guest 15 июня 2015 15:07 Добрый день!

        Какой статус необходимо указать при перечислении денег бюджетной организации (больнице) за услуги (медицинские осмотры водителей)?

        Светлана 11 ноя. 2016 13:17 При перечислении НДФЛ за работников обособленного подразделения указывается статус 02 или 01?МодераторНужно запомнить, что 02 — это налоговый агент, а фирма при удержании и перечислении НДФЛ с физического лица агентом. Значит, при ВСЕХ перечислениях НДФЛ всегда ставим 02.Если даже и неверно написали этот статус, это не помешает зачислить сумму в бюджет, потому что это несущественная .

        Татьяна 18 июня 2020 20:57 Спасибо за ответ. Но интернет-банк не дает возможности не заполнять поле 101 в платежке для оформления возврата. Как поступить в таком случае? Поставили код 09, и пошла череда других вопросов — КБК, ОКТМО и т.д. Людмила 13 июля 2020 14:01 Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какой статус в поле 101 нужно указать при оплате гос.

        Подскажите, пожалуйста, какой статус в поле 101 нужно указать при оплате гос. пошлины по решению суда? И какой КБК нужно указывать?МодераторДобрый день! Про госпошлину . ссылкаКБК по госпошлине .

        ссылкаВСЕ КБК . ссылкаПро 101 поле при оплате НЕналогового платеда — оглавления статьи. Николай 24 июля 2020 20:43 Добрый день! При отправке в бюджет — в поле 101 случайно поставили 01, вместо 09 за ИП.

        Чем это грозит?МодераторДобрый день! Ничем не грозит. Платеж попадет на лицевой счет ИП. Если инспекция потребует уточнить платеж в поле «101», можете написать им письмо, что по ошибке вместо 09 указал 01.Это поле важно для уплаты НДФЛ или НДС.

        В остальных случаях оно информации не несет.Почитайте про ошибки в платежках . ссылка © 1998-2020 ООО «ЦЭАиЭ»Cookie Disclaimer — Сайт НЕ использует cookies пользователя

    • сначала повторно перечислить сумму налога, правильно указав все реквизиты в платежном поручении;
    • Приведен бланк заявления, который подается в налоговую для уточнения ошибочно проведенного платежа по налогам.

      Guest 15 июня 2015 15:07 Добрый день! Какой статус необходимо указать при перечислении денег бюджетной организации (больнице) за услуги (медицинские осмотры водителей)?

      Светлана 11 ноя. 2016 13:17 При перечислении НДФЛ за работников обособленного подразделения указывается статус 02 или 01?МодераторНужно запомнить, что 02 — это налоговый агент, а фирма при удержании и перечислении НДФЛ с физического лица агентом. Значит, при ВСЕХ перечислениях НДФЛ всегда ставим 02.Если даже и неверно написали этот статус, это не помешает зачислить сумму в бюджет, потому что это несущественная .

      Татьяна 18 июня 2020 20:57 Спасибо за ответ. Но интернет-банк не дает возможности не заполнять поле 101 в платежке для оформления возврата. Как поступить в таком случае? Поставили код 09, и пошла череда других вопросов — КБК, ОКТМО и т.д. Людмила 13 июля 2020 14:01 Добрый день! Подскажите, пожалуйста, какой статус в поле 101 нужно указать при оплате гос.

      Подскажите, пожалуйста, какой статус в поле 101 нужно указать при оплате гос. пошлины по решению суда? И какой КБК нужно указывать?МодераторДобрый день! Про госпошлину . ссылкаКБК по госпошлине .

      ссылкаВСЕ КБК . ссылкаПро 101 поле при оплате НЕналогового платеда — оглавления статьи.

      Николай 24 июля 2020 20:43 Добрый день!

      При отправке в бюджет — в поле 101 случайно поставили 01, вместо 09 за ИП. Чем это грозит?МодераторДобрый день! Ничем не грозит. Платеж попадет на лицевой счет ИП.

      Если инспекция потребует уточнить платеж в поле «101», можете написать им письмо, что по ошибке вместо 09 указал 01.Это поле важно для уплаты НДФЛ или НДС. В остальных случаях оно информации не несет.Почитайте про ошибки в платежках .

      ссылка © 1998-2020 ООО «ЦЭАиЭ»Cookie Disclaimer — Сайт НЕ использует cookies пользователя

    • Приведены правила заполнения полей платежного поручения2020 — платежки — для перечисления налогов НДФЛ, ЕНВД, УСН и страховых взносов в ПФ РФ, ФСС — соцстрах, ФФОМС — медстрах.
    • затем провести зачет или возврат излишне уплаченного налога по правилам, установленным статьей 78 Налогового кодекса РФ.Однако в этом случае организация (предприниматель) избежит только штрафов. Пени начислят за каждый день просрочки уплаты налога исходя из 1/300 ставки рефинансирования от неуплаченной суммы налога (п. 2, 3, 7 ).Критична ошибка в коде 101 имеет в двух случаях: 1) при перечислении НДС и 2) при перечислении НДФЛ предпринимателем.

      В остальных случаях ошибка в коде 101 не имеет значения!

      Главное правильно укажите КБК и подробно распишите поле 24 «Назначение платежа», чтобы по нему было ясно, куда отнести платеж.Организация в качестве налогового агента по НДС 18 апреля перечислила в бюджет сумму налога в размере 5000 руб. Статус плательщика в платежном поручении был указан неправильно: вместо кода 02 (налоговый агент) был указан код 01 (налогоплательщик).Ошибка была обнаружена 16 мая при сверке расчетов с налоговой инспекцией. Чтобы исправить ошибку, бухгалтер подготовил и направил в налоговую инспекцию заявление с просьбой уточнить реквизиты платежного поручения.Руководителю ИФНС России № 120по г.

      МосквеН.Т. Петровуот ООО «Гаспром»ИНН 4308123456КПП 430801001ОГРН 10244567890123Адрес (юридический и фактический):610008, г.

      Киров, ул. Швецова, д. 20г. Киров .

      . . . . . . . . . . . . . . .

      . 16.05.2020В соответствии с пунктами 7 и 8 статьи 45 Налогового кодекса РФ ООО «Гаспром» просит принять решение об уточнении платежа.В поле 101 платежного поручения от 18 апреля 2020 г. № 415 на перечисление налога на добавленную стоимость (КБК – 18210301000011000110) в сумме 5000 (Пять тысяч) руб. был неверно указан статус плательщика – 01 (налогоплательщик).

      Правильный статус плательщика – 02 (налоговый агент).Эта ошибка не повлекла за собой неперечисление суммы налога в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства.Приложение:– копия платежного поручения от 18 апреля 2020 г.

      № 415.Генеральный директор . Иванов . А.В. ИвановГлавный бухгалтер . Сидорова . А.С. Сидоровак меню ↑ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

      1. .

        Удержанный НДФЛ перечисляется по реквизитам той налоговой инспекции, в которой организация состоит на учете (абз. 1 п. 7 ст. 226 НК РФ). Для предпринимателей ИП есть особый порядок уплаты.

      2. Приведены Правила для указания информации в реквизитах 104 — 110, «Код» и «Назначение платежа» при составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату налогов, страховых сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ.

      Как заполнять поле 101 «Статус плательщика» в платежном поручении?

      23.01.17 Вопрос:Буду благодарна, если объясните заполнение в платёжном поручении реквизита — поле 101. Была в налоговой и платёжки по страховым взносам во внебюджетные фонды не пришли и объяснили, что возможно неправильно заполнено поле 101.

      Как правильно заполнить? Я ИП и имею работников.

      Ответ:Согласно принятому 24 июля 2009 года Федеральному закону № 212-ФЗ с 1 января 2010 года в России упразднён единый социальный налог, а вместо него вводятся страховые взносы во внебюджетные фонды: Пенсионный фонд РФ, Фонды обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования. И по каждому виду платежа в Пенсионный фонд Российской Федерации и в фонды обязательного медицинского страхования оформляются отдельные платёжные поручения.Недопонимание правил заполнения платёжных поручений (документов) иногда действительно приводит налогоплательщика к ошибкам в заполнении поля 101 “” при уплате страховых взносов во внебюджетные фонды.

      Ваша задача — правильно определить свой статус плательщика по перечислениям.

      Приведу пояснение и пример — которые, надеюсь, вам помогут определиться. Статус плательщика с 2014 года расписан в Приложении № 5 Приказа Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н. В поле 101 платёжного поручения указывается двузначный показатель статуса налогоплательщика и этот показатель теперь может принимать значения от 01 до 26.

      № 107н. В поле 101 платёжного поручения указывается двузначный показатель статуса налогоплательщика и этот показатель теперь может принимать значения от 01 до 26.

      Все плательщики страховых взносов уплачивают страховые взносы на , администратором которых является Пенсионный фонд Российской Федерации и в поле 101 платёжного поручения указывается статус лица, оформившего расчётный документ, так:

      1. 09 – налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель;
      2. 14 — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам.

      Так, например, Отделение ПФР по Курганской области предупреждает, что заполнение статуса лица, оформившего платежный документ, является обязательным для заполнения, и своим клиентам следующие статуса плательщика: В поле 101 указывается одно из следующих значений налогоплательщика (плательщика сборов) :

      1. 12 — глава крестьянского (фермерского) хозяйства;
      2. 14 — плательщик, производящий выплаты физическим лицам.
      3. 11 — адвокат, учредивший адвокатский кабинет;
      4. 10 — нотариус, занимающийся частной практикой;
      5. 09 — индивидуальный предприниматель;

      Пример: при уплате страховых взносов в поле 101 организация указывает статус 14. То же значение отражают в платёжке индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, главы крестьянских/фермерских хозяйств при уплате страховых взносов за своих работников.

      А при уплате страховых взносов за себя — в поле 101 предприниматель должен указать статус 09, нотариус — 10, адвокат — 11, глава крестьянского/фермерского хозяйства при уплате за себя и членов — 12.

      Для сведения:При платежах в бюджетную систему РФ поле 101 заполняется: — в платёжных поручениях, инкассовых поручениях и платёжных ордерах. А ниже показано, где находится в платежном поручение 101 поле:

      Как заполнять поле 101

      Поле 101 Весь перечень статусов лиц оформляющих платёжные документы, т.е.

      статусы плательщиков, которые действуют согласно Приказа Министерства финансов РФ от 12.11.2013 N 107н (в ред. Приказа Минфина России от 23.09.2015 N 148н) с 1 января 2014 года вы можете посмотреть ниже:КодСтатус налогоплательщика (плательщика сборов)01Юридическое лицо — налогоплательщик (плательщик сборов) 02Налоговый агент 03Организация федеральной почтовой связи, составившая распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица04Налоговый орган 05Федеральная служба судебных приставов и ее территориальные органы ((в ред. Приказа Минфина России от 23.09.2015 N 148н)06Участник внешнеэкономической деятельности — юридическое лицо07Таможенный орган08Плательщик — юридическое лицо (индивидуальный предприниматель, нотариус, занимающийся частной практикой, адвокат, учредивший адвокатский кабинет, глава крестьянского (фермерского) хозяйства), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации (в ред.

      Приказа Минфина России от 23.09.2015 N 148н)09Налогоплательщик (плательщик сборов) — индивидуальный предприниматель 10Налогоплательщик (плательщик сборов) — нотариус, занимающийся частной практикой 11Налогоплательщик (плательщик сборов) — адвокат, учредивший адвокатский кабинет 12Налогоплательщик (плательщик сборов) — глава крестьянского (фермерского) хозяйства 13Налогоплательщик (плательщик сборов) — иное физическое лицо — клиент банка (владелец счета) 14Налогоплательщики, производящие выплаты физическим лицам 15Кредитная организация (филиал кредитной организации), платёжный агент, организация федеральной почтовой связи, составившие платёжное поручение на общую сумму с реестром на перевод денежных средств, принятых от плательщиков — физических лиц 16Участник внешнеэкономической деятельности — физическое лицо17Участник внешнеэкономической деятельности — индивидуальный предприниматель18Плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством Российской Федерации возложена обязанность по уплате таможенных платежей 19Организации и их филиалы (далее — организации), составившие распоряжение о переводе денежных средств, удержанных из заработной платы (дохода) должника — физического лица в счёт погашения задолженности по платежам в бюджетную систему Российской Федерации на основании исполнительного документа, направленного в организацию в установленном порядке 20Кредитная организация (филиал кредитной организации), платёжный агент, составившие распоряжение о переводе денежных средств по каждому платежу физического лица 21Ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков.22Участник консолидированной группы налогоплательщиков.23Органы контроля за уплатой страховых взносов.24Плательщик — физическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации25Банки — гаранты, составившие распоряжение о переводе денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации при возврате налога на добавленную стоимость, излишне полученной налогоплательщиком (зачтенной ему) в заявительном порядке, а также при уплате акцизов, исчисленных по операциям реализации подакцизных товаров за пределы территории Российской Федерации, и акцизов по алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции.26Учредители (участники) должника, собственники имущества должника — унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включённых в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве.

      Дополнения к ответу внесены с учётом изменений нормативной базы — 15.01.2017 г. Комментариев пока нет. Комментирование отключено 17.08.20 31.08.20 Все используемые в текстах товарные знаки и логотипы компаний являются собственностью их законных владельцев.

      Копирование и перепечатка статей без согласия автора запрещена. Авторские права защищены законом. Copyright © Официальный сайт Банкирша.com .2020

      Статус плательщика в платежном поручении с 2017 года

      Актуально на 6 января 2017 Время для прочтения: 12 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание Какой статус плательщика указывать в поле 101 платежного поручения на уплату страховых взносов с 2017 года?

      Действительно ли код 08 больше не нужно использовать? Можно ли применять код 01? Что делать, в случае неправильного заполнения поля «статус плательщика»?

      Давайте разбираться. С 2017 года произошло огромное количество налоговых и бухгалтерских изменений. См. «». Однако в целях уплаты налогов и страховых взносов в 2017 году следует, как и раньше, применять привычные всем бухгалтерам бланки платежных поручений. Форма платежки, номера и названия его полей приведены в приложении 3 к Положению, утвержденному Банком России от 19.06.2012 383-П.

      Форма платежного поручения предусматривает, что в нем нужно указывать статус плательщика.

      Статус плательщика – это поле 101 платежки.

      В это поле списывают специальный код, который состоит из двух цифр.

      Этот код указывает на то, кто именно и какой платеж осуществляет.

      Статус плательщика указывают в платежном поручении, если перечисляются налоги, страховые взносы или другие обязательные платежи. Если оплата производится в пользу контрагента, то поле 101 не заполняется. Правила заполнения платежных поручений на уплату налогов и страховых взносов утверждены Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

      Эти правила продолжают действовать и в 2017 году. Однако с 2017 года вместо налогоплательщиков и плательщиков страховых взносов налоги и взносы могут уплачивать третьи лица: организации, ИП или обычные физические лица (п.1 ст.

      45 НК РФ). При заполнении платежек третьи лица также обязаны следовать правилам, утвержденным Приказом Минфина России от 12.11. 2013 № 107н. См. «». Коды статуса плательщика утверждены приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г.

      № 107н (приложение 5 к этому приказу). Согласно этому приказу до 2017 года при уплате всех видов страховых взносов в поле 101 платежного поручения нужно было указывать код 08.

      Вместе с этим, в 2016 году Минфин России обнародовал проект приказа

      «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года № 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации»

      .

      Этот документ был разработан, в частности, в связи с тем с 2017 года налоговым органам переданы полномочия по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование.

      См. «». Названный проект приказа Минфина, в том числе, предусматривает, что при перечислении в 2017 году страховых взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование за сотрудников вместо кода 08 нужно показывать код 01. То есть, платежки по страховым взносам с 2017 года нужно оформлять так же, как и по налогам.

      Разница только в КБК и назначении платежа.

      Также с 2017 года появились новые статусы плательщиков, который должны применять организации или физические лица, уплачивающие налоги и страховые взносы «за других»: статусы 29 и 30. Перед вами обновленная таблица статусов плательщика с 2017 года, основанная на проекте приказа Минфина: Статус плательщика при заполнении платежного поручения в 2017 году.xlsx Номер поляКод поляЗначение кода поля 1011Налогоплательщик (плательщик сборов) – юридическое лицо 2Налоговый агент 6Участник внешнеэкономической деятельности – юридическое лицо 8Организация (индивидуальный предприниматель), которая перечисляет в бюджет другие обязательные платежи 9Налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель 10Налогоплательщик (плательщик сборов) – нотариус, занимающийся частной практикой 11Налогоплательщик (плательщик сборов) – адвокат, учредивший адвокатский кабинет 12Налогоплательщик (плательщик сборов) – глава крестьянского (фермерского) хозяйства 13Налогоплательщик (плательщик сборов) – иное физическое лицо – клиент банка (владелец счета) 14Налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам 16Участник внешнеэкономической деятельности – физическое лицо 17Участник внешнеэкономической деятельности – индивидуальный предприниматель 18Плательщик таможенных платежей, не являющийся декларантом, на которого законодательством России возложена обязанность по уплате таможенных платежей 19Организации и их филиалы, удержавшие средства из зарплаты (дохода) должника – физического лица в счет погашения задолженности по платежам в бюджет на основании исполнительного документа 21Ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков 22Участник консолидированной группы налогоплательщиков 24Плательщик – физическое лицо, которое перечисляет в бюджет другие обязательные платежи 26Учредители (участники) должника, собственники имущества должника – унитарного предприятия или третьи лица, составившие распоряжение о переводе денежных средств на погашение требований к должнику по уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов, в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве 27Кредитные организации (филиалы кредитных организаций), составившие распоряжение о переводе денежных средств, перечисленных из бюджетной системы, не зачисленных получателю и подлежащих возврату в бюджетную систему 28Законный или уполномоченный представитель налогоплательщика 29Иные организации 30Иные физические лица Как видно из приведенной выше таблицы, индивидуальные предприниматели в 2017 году в целях уплаты страховых взносов как за наемный персонал должны указывать код статуса плательщика “14”.

      Если же страховые взносы ИП платит «за себя» следует указывать код статуса плательщика – 09. Если организация или ИП выступают в качестве налогового агента и уплачивают, например, НДФЛ за работников, то в статусе плательщика в поле 101 в 2017 году указывается код 02.

      Он не изменился. Такой код применялся и в 2016 году.

      Официальное подтверждение от ФНС При заполнении поля 101 «Статус плательщика» платежного поручения на перечисление страховых взносов организации должны ставить значение «01», а индивидуальные предприниматели -«09».

      Это подтверждается письмом ФНС от 03.02.17 № ЗН-4-1/1931.

      Налоговикам стало известно, что программное обеспечение банков не разрешает принимать «платежки» от организаций на уплату страховых взносов со статусом «14». Поэтому банки попросту отказываются принимать платежные поручения с таким статусом и возвращают их как ошибочные. Переработка банковских программных продуктов может потребовать определенного времени у ЦБ РФ (больше полугода).

      Поэтому ФНС рекомендует указывать в поле 101 платежных поручений, в частности, на уплату страховых взносов, такие статусы:

      1. «10» — для нотариусов, занимающихся частной практикой;
      2. «12» — для глав крестьянского (фермерского) хозяйства;
      3. «11» — для адвокатов, учредивших адвокатский кабинет;
      4. «01» — для юридических лиц, производящих выплаты физическим лицам;
      5. «13» — для физлиц.
      6. «09» — для индивидуальных предпринимателей;

      С 2017 года в поле 101 платежного поручения при перечислении страховых взносов нужно указывать код 01. Иными словами, платежные поручения на уплату страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование нужно заполнять как по налоговым платежам.

      Приведем образец платежного поручения 2017 года на уплату пенсионных взносов, в котором указан новый статус плательщика. Как видно, в платежном поручении на перечисление пенсионных взносов указан новый статус плательщика (вместо 08 указан код 01).

      Кроме этого:

      1. в поле КБК – указан код бюджетной классификации, состоящий из 20 знаков (цифр). При этом первые три знака, обозначающие код главного администратора доходов бюджетов, должен принимать значение «182» — Федеральная налоговая служба. См. «».
      2. в поле ИНН и КПП получателя средств – указаны ИНН и КПП налоговой инспекции, администрирующей платеж по взносам;
      3. в поле «Получатель» – указано сокращенное наименование органа Федерального казначейства и в скобках – сокращенное наименование ИФНС, администрирующей платеж;

      Также см.

      «». Теперь коснемся главного спорного момента, связанного с изменениями в кодах статуса плательщика с 1 января 2017 года. Итак, как мы уже сказали, обозначенные изменения основаны на проекте приказа Минфина «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года № 107н.

      Однако, по нашей информации, по состоянию на 1 января 2017 года этот проект так и не был утвержден, официально опубликован и, соответственно, не вступил в силу. А если так, то никаких изменений в заполнении поля 101 платежных поручений «Статус плательщика» не произошло и можно сделать следующие выводы:

      1. указание кода 08 при перечислении страховых взносов не влечет за собой возникновения недоимки по взносам;
      2. при уплате страховых взносов за декабрь 2016, а также за месяца, относящиеся к 2017 году (январь, февраль, март и т.д.) статус плательщика нужно указывать как 08;
      3. даже после 1 января 2017 года при уплате всех видов страховых взносов в качестве статуса плательщика, по-прежнему, нужно указывать код 08;
      4. банки не вправе требовать, чтобы при уплате страховых взносов организации с 1 января 2017 года в качестве статуса плательщика указывали код 01.

      Предположим, что изменения в заполнении «Статуса плательщика», все же, произошли.

      Если так, то в начале 2017 года возможна путаница: одни бухгалтеры при уплате страховых взносов в статусе плательщика, как и раньше, будет указывать 08, другие – 01.

      Не исключено, что один из этих вариантов налоговики расценят ошибочным. И тогда может возникнуть недоимка по страховым взносам.

      Дело в том, что платежи по платежным поручениям, в которых указаны разные статусы плательщика, ИФНС разносят на разные лицевые счета.

      То есть, платеж со статусом 08 налоговики могут принять как «другие обязательные платежи», а не страховые взносы. Может получится, что по «другим платежам» возникнет переплата, а по страховым взносам – задолженность. А на сумму недоимки налоговая инспекция, как известно, может начислить пени и штрафы (ст.

      75, 122, 123 НК РФ). Чтобы избежать этого, в инспекцию следует подать заявление об уточнении платежа (письмо ФНС России от 10.10.2016 г. № СА-4-7/19125). К заявлению приложите копию платежного поручения.

      Такое заявление будет основанием для переноса перечисленной суммы в счет страховых взносов.

      Приведем пример заявления об уточнении статуса плательщика в 2017 году.

      Если комментируемый проекта приказа Минфина так и не был утвержден и не вступил в силу по состоянию на 1 января 2017 года, то ничего уточнять не нужно. Ведь тогда код 08 – верный код в платежке на уплату страховых взносов.

      Что говорят в ФНСВ 2017 году в поле 101 платежного поручения по страховым взносам за работников организациям и ИП Федеральная налоговая служба советует проставлять код 14. Такую информацию можно найти на официальном сайте ФНС. Если же ИП платит страховые взносы «за себя», то следует показывать код 09.

      Такая информация в январе 2017 года появилась на официальном .

      Потом было издано совместное письмо ФНС, ПФР и ФСС с такой же позицией.

      Вместе с этим, по нашей информации, если организации и предприниматели ранее перечислили страховые взносы с кодом 01, то инспекция расценивает такой платеж правильным и недоимки не возникнет. Более того, в более поздних разъяснениях в письме ФНС от 03.02.17 № ЗН-4-1/1931 сказано, что при уплате страховых взносов организациям нужно ставить именно код 01, а предпринимателям – 09 Страховые взносы «на травматизм» под контроль ИФНС не перешли. Этот вид взносов, как и раньше, администрирует ФСС.

      Последние новости по теме статьи

      Важно знать!
      • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
      • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
      • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

      Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

      Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

      • Анонимно
      • Профессионально

      Задайте вопрос нашему юристу!

      Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

      +