Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Сумма налоговых вычетов по декларации 3 ндфл что сюда входит

Сумма налоговых вычетов по декларации 3 ндфл что сюда входит

Сумма налоговых вычетов по декларации 3 ндфл  что сюда входит

Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Информация обновлена: 11.03.2021 Налоговая декларация — это документ, с помощью которого налогоплательщик отчитывается по уплаченному налогу. В России декларации заполняются по многим налогам, но чаще всего – по подоходному. В одних случаях декларация нужна, чтобы подтвердить уплаченные налоги, в других — чтобы получить с этих налогов вычеты. Здесь расскажем вам о декларации 3-НДФЛ и объясним, как правильно ее заполнить самому.

Также вы узнаете, для чего нужна налоговая декларация.

Это основная декларация по налогу на доходы физических лиц. Ее заполняют и сдают все физические лица, которые работают официально и платят налог — от 9% до 35% от любого дохода.

Декларация подтвердит легальность полученного дохода и уплату налогов с него. Порядок предоставления налоговой декларации 3-НДФЛ определяют статьи , , Налогового кодекса.

Согласно закону, подавать налоговую декларацию в обязательном порядке должны:

  1. Лица, которые получили доход за границей
  2. Лица, получившие доход от продажи автомобиля или недвижимости, сдачи жилья в аренду или выигрыша в лотерею — эти и некоторые другие виды дохода также облагаются налогом
  3. Индивидуальные предприниматели на основной системе налогообложения, нотариусы и адвокаты

Эти люди обязаны сдавать декларацию до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Она передается в отделение налоговой инспекции по месту регистрации гражданина лично или по почте ценным письмом с описью вложения. Также ее можно подать в электронном виде через интернет.

В остальных ситуациях обычному человеку сдавать ее не нужно. Однако, он может получить с ее помощью налоговые вычеты.

Подробнее о них вы узнаете далее. Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которой уплачивается тот или иной налог.

Он позволяет снизить размер налога или вернуть его часть. Право на его получение имеет любое физическое лицо, которое платит подоходный налог. Все вычеты по подоходному налогу, которые может получить физическое лицо, делятся на следующие категории:

  1. Стандартные. К этой категории относятся вычеты за детей: 1 400 рублей — на первого ребенка, 3 000 рублей — на второго ребенка и далее, 6 000 рублей — на ребенка-инвалида родителям, опекунам и попечителям. Также к стандартным относится вычет 500 рублей для некоторых категорий граждан — Героев Советского Союза, людей, получивших облучение в ходе радиационных аварий, инвалидов 1 и 2 групп, и некоторых других
  2. Социальные. Они помогут компенсировать затраты на , (в том числе медицинскую страховку и лекарства), благотворительность и взносы в негосударственные пенсионные фонды. Максимальная сумма составляет 120 000 рублей (кроме вычетов на дорогостоящее лечение)
  3. Инвестиционные. Эти вычеты предоставляются при реализации ценных бумаг в обращении на организованном рынке. Главное условие — эти бумаги должны находиться в собственности человека более трех лет. Максимальная сумма — количество лет нахождения бумаги в собственности, умноженная на 3 000 000 рублей
  4. Имущественные. С помощью них можно вернуть часть расходов на или строительства частного дома, в том числе в ипотеку. Всего за счет имущественных вычетов можно вернуть 2 000 000 рублей
  5. Профессиональные. Они предоставляются индивидуальным предпринимателям, нотариусам и адвокатам. Также их могут получить люди, которые получают доход от выполнения работ по договорам, или авторские отчисления. Размер вычета равен сумме доходов за отчетный период, или 20% от нее. Порядок оформления определяет статья 221 Налогового кодекса

Подать декларацию на получение вычета можно в любое время — не только до 30 апреля.

Получать вычеты вы будете с месяца, следующего за датой подачи. Подробнее о вычетах и их оформлении вы узнаете в наших статьях. Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  1. В специализированной фирме. Существуют различные сервисы, в том числе онлайн, которые помогают заполнить декларацию. Например, такая услуга есть у . Вам помогут не только подготовить 3-НДФЛ, но и оформить налоговые вычеты. Однако, услуги таких сервисов, чаще всего, платные
  2. С помощью онлайн-сервиса в Личном кабинете налогоплательщика — порядок заполнения такой же, как и через программу. Готовую декларацию можно сразу же направить в ФНС в электронном виде
  3. Самостоятельно по установленной ФНС форме. Вы должны будете сами собрать всю необходимую информацию. Также нужно быть внимательным: при самостоятельном заполнении вы рискуете допустить ошибки. Тогда ее не примут
  4. С помощью программы, которую можно скачать на сайте ФНС. Программа автоматически проверит ваши данные и на их основе сгенерирует файл с декларацией. Его можно будет распечатать или направить в ФНС в электронном виде

Мы советуем вам первый способ.

Тогда вы будете точно знать, какие сведения вы вводите, и сэкономите на дополнительных услугах. Кроме того, вы получите актуальную форму — программа для автоматического заполнения обновляется медленно Советуем вам заполнить несколько пробных деклараций. Так вы «набьете руку» и избежите будущих ошибок.

Для начала загрузите актуальный бланк декларации за текущий период. Ее можно найти в разделе

«Налогообложение в Российской Федерации — Действующие в РФ налоги и сборы — Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц»

. После этого распечатайте файл.

Каждая страница должна быть распечатана на отдельном листе.

Налоговая декларация всегда заполняется за предыдущий год.

В 2021 году нужно заполнять 3-НДФЛ за 2018 год. Декларация заполняется черной или синей ручкой, заглавными буквами, без помарок и исправлений. В строках, для которых отсутствуют сведения, в каждом поле ставится прочерк.

Заполнять декларацию удобнее всего в следующем порядке: 1.

Титульный лист. Он содержит основную информацию о налогоплательщике — личные, паспортные и контактные данные:

  1. ИНН — укажите его как в свидетельстве о постановке на учет в налоговой службе. Если вы не можете найти свой ИНН, то уточнить его можно . ИНН следует указывать на каждом листе декларации
  2. Контактный телефон — стационарный или мобильный
  3. Данные документа, подтверждающего личность — код вида документа (для паспорта РФ это 21), серия и номер, дата выдачи и название выдавшего его органа. Заполняется в точности так же, как в самом документе
  4. Налоговый период — год, за который подается декларация, и код налогового периода — для года это 34
  5. Код категории налогоплательщика: 720 — ИП, 730 — нотариус, 740 — адвокат, 750 — арбитражный управляющий, 760 — физическое лицо, 770 — глава крестьянского (фермерского) хозяйства
  6. Номер корректировки — показывает, сколько раз подавалась декларация за данный отчетный период. Если вы подаете декларацию впервые, то ставьте значение 0
  7. Код страны вашего гражданства — для России это 643. Коды других стран можно узнать в
  8. Личные данные — ФИО, дата и место рождения. Заполняются в точности так же, как в паспорте
  9. Номер отделения налоговой инспекции, в которое будет направлена декларация. Узнать его можно с помощью

Сведения о месте жительства налогоплательщика с 2018 года заполнять больше не нужно.

Полей для них в новой форме декларации нет.

  1. Раздел подтверждения достоверности данных — его заполняете вы или ваш представитель. Во втором случае следует дополнительно дописать данные документа, которые подтверждают полномочия представителя
  2. Раздел для работника налоговых органов — его заполнять не нужно
  3. Число страниц декларации (в зависимости от цели подачи оно может меняться) и приложенных к ней документов. Лучше всего заполнять в самом конце

Пример формы 2.

Лист А. В нем нужно указывать сведения об облагаемых налогом доходах, полученных в РФ, кроме предпринимательских. Сюда относятся зарплата, доходы от продажи недвижимости, от аренды квартиры и некоторые другие. Здесь нужно указывать только те доходы, которые вам необходимо подтвердить по закону, или с которых вы хотите получить вычет.
Здесь нужно указывать только те доходы, которые вам необходимо подтвердить по закону, или с которых вы хотите получить вычет. Раздел для каждого дохода содержит следующую информацию:

  1. 080 — Сумма облагаемого налогом дохода с учетом уже оформленных вычетов — также в рублях с копейками
  2. 070 — Общая сумма дохода за расчетный период в рублях с копейками
  3. 100 — Сумма удержанного налога за расчетный период
  4. 020 — Код вида поступившего дохода: 01 — от продажи недвижимости, 02 — от продажи иного имущества, 03 — от операций с ценными бумагами, 04 — от сдачи имущества в аренду, 05 — от подарков, 06 — по трудовому договору с удержанием НДФЛ, 07 — по трудовому договору без удержания НДФЛ, — от дивидендов от долевого участия, — от продажи недвижимости исходя из кадастровой стоимости, 10 — прочие
  5. 060 — Наименование источника дохода — ФИО физического лица, официальное название ИП или юридического лица
  6. 030 и 040 — ИНН и КПП источника — физического или юридического лица, от которого вы получили доход. Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей КПП не нужен. Узнать их для физического лица можно , для ИП или юридического лица —
  7. 010 — Размер налоговой ставки — он зависит от типа дохода. Уточнить ставку можно
  8. 050 — Код источника выплаты по ОКТМО — его можно узнать по адресу источника
  9. 090 — Сумма исчисленного налога за расчетный период — равна сумме облагаемого дохода, умноженной на ставку

Пример формы 3.

Лист Б. Здесь нужно указать о доходах, полученных за границей.

Если вы не получали таких доходов, то заполнять его не нужно. Здесь нужно указывать следующую информацию:

  1. 030 — Код валюты дохода в числовом виде — узнать его можно в
  2. 032 — Номер контролируемой иностранной компании (если есть)
  3. 031 — Код вида дохода — 1 для прибыли контролируемой иностранной компании или 2 для остальных доходов
  4. 001 – Код налоговой ставки
  5. 020 — Наименование источника дохода — здесь допускается использовать английские буквы
  6. 010 — Код страны, в которой получен доход

Контролируемая иностранная компания, или КИК — это компания, которая ведет деятельность в одной стране, но при этом является налоговым резидентом другой страны.

Согласно , КИК признается компания, которая контролируется российскими налоговыми резидентами с общей долей в организации более 50%.

  1. 060, 070 — Сумма дохода в иностранной и российской валютах
  2. 040 — Дата получения дохода
  3. 050 — Курс валюты дохода к рублю на дату получения. Указывается официальный курс по данным Центробанка РФ
  4. 120 — Сумма налога, исчисленная в России по соответствующей ставке
  5. 130 — Сумма налога, подлежащая зачету (уменьшению) в России. Налоговая служба учитывает уплаченный налог в другой стране и не будет взимать дополнительные выплаты в России. Сумма, подлежащая зачету, не должна быть выше каждого из двух уплаченных налогов.
  6. 073 — Код применяемого порядка определения прибыли или убытков КИК, выбранного налогоплательщиком (если нужен)
  7. 100, 110 — Сумма налога, уплаченного в иностранном государстве — указывается в российской и иностранной валюте
  8. 080, 090 — Дата уплаты налога и курс валюты по данным ЦБ на эту дату
  9. 071, 072 — Сумма дохода в виде имущественных прав, полученных при ликвидации организации, и сумма дивидендов от КИК, освобождаемые от налогов (если они есть)

Пример формы 4.

Лист В. Его нужно заполнять только ИП, нотариусам и адвокатам. Здесь описываются доходы от предпринимательской деятельности или частной практики. В листе В указываются следующие данные:

  1. 010 — Код вида деятельности: 1 — для ИП, 2 — для нотариусов, 3 — для адвокатов, 4 — для арбитражных управляющих, 5 — для главы крестьянского(фермерского) хозяйства, 6 — для других видов частной практики
  2. 030 — Сумма дохода за отчетный период
  3. 040-100 — Суммы расходов для профессионального вычета — материальные, амортизационные, в пользу физических лиц и прочие расходы. Отдельно учитываются расходы на зарплату и расходы в составе профессионального вычета в пределах норматива (20% от суммы доходов)
  4. 020 — Код основной деятельности по ОКВЭД. Его можно найти в выписке из ЕГРИП

Если вы занимаетесь несколькими видами деятельности, то доходы и расходы для каждого учитываются отдельно

  1. 170, 180 — Сумма скорректированных налоговой базы и налога — если вы проводили самостоятельную корректировку в соответствии с
  2. 120 — Общая сумма расходов для получения налогового вычета
  3. 110 — Общая сумма доходов по всем видам деятельности
  4. 160 — Сумма не подлежащего налогообложению дохода крестьянского (фермерского) хозяйства.

    Сюда относятся доходы членов хозяйства от производства и реализации сельскохозяйственной продукции, гранты на создание и развитие хозяйства и субсидии от бюджетной системы РФ.

  5. 130, 140 — Суммы начисленных и уплаченных авансовых платежей по налогам
  6. 150 — Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства (если вы являетесь главой этого хозяйства)

Пример формы 5. Лист Г. Сюда заносятся все доходы, не подлежащие налогообложению. Слева на странице указывается общая сумма дохода, справа — сумма с учетом ограничений на налогообложение:

  1. 210-220 — Призы и награды за участие в конкурсах и мероприятиях, проводимых с целью рекламы товаров, работ или услуг (ограничение — 4 000 рублей)
  2. 150-160 Уплаченные работодателем взносы на страховую пенсию (ограничение — 12 000 рублей)
  3. 010-020 — Единовременная выплата при рождении или усыновления ребенка (ограничение — 50 000 рублей за каждого ребенка)
  4. 070-080 — Подарки от ИП и юридических лиц (ограничение — 4 000 рублей)
  5. 090-100 — Призы на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с государственными или муниципальными решениями (ограничение — 4 000 рублей)
  6. 030-040 — Регулярные выплаты работникам, вышедшим на пенсию по возрасту или инвалидности (ограничение — 4 000 рублей)
  7. 170-190 — Доходы в натуральной форме от сельскохозяйственных производителей, полученные в течение определенного срока (указывается в месяцах)
  8. 130-140 — Помощь и подарки ветеранам Великой Отечественной войны и их вдовам, а также некоторым другим категориям лиц (ограничение — 10 000 рублей)
  9. 200 — Общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению (сумма значений на правой половине страницы)
  10. 110-120 — Возмещение работодателем стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом (ограничение — 4 000 рублей)
  11. 050-060 — Выплаты от общественных организаций инвалидов (ограничение — 4 000 рублей)

Пример формы

6.

Лист Д1. Этот лист нужно заполнять, если вы хотите оформить имущественный вычет на покупку или строительство жилья. Он содержит следующую информацию:

  1. 050-050 — Код номера объекта (кадастровый, условный или инвентарный) и сам номер. Если номер отсутствует, то впишите код 4 и оставьте поле для номера пустым
  2. 010 — Код типа объекта: 1 — жилой дом, 2 — квартира, 3 — комната, 4 — доля в недвижимости, 5 — земельный участок для строительства, 6 — земельный участок, на котором расположен уже приобретенный дом, 7 — дом вместе с участком
  3. 030 — Код признака налогоплательщика: 01 — собственник, 02 — супруг/супруга собственника, 03 — родитель несовершеннолетнего собственника, 13 — плательщик и несовершеннолетний ребенок, 23 — плательщик, супруг/супруга и несовершеннолетний ребенок
  4. 020 — Вид собственности на объект — индивидуальная, долевая, совместная или на имя несовершеннолетнего ребенка
  5. 040 — Отметка о том, заявлен ли вычет в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса. Она дает право перенести вычеты на предшествующие налоговые периоды. Такое право имеют только пенсионеры
  6. 054 — Полный адрес местоположения объекта

В декларации можно указывать либо номер объекта, либо его адрес.

Если вы уже указали номер, то адрес вписывать нельзя, и наоборот.

Если вы сомневаетесь, то указывайте адрес.

  1. 130 — Сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту — также в пределах размера вычета (3 000 000 рублей)
  2. 060 — Дата подписания акта о передаче недвижимости или доли в ней (если есть)
  3. 080 — Дата регистрации права собственности на землю (если есть)
  4. 100 — Размер доли в праве собственности (не заполняется, если вы подаете вычет впервые и после 2014 года)
  5. 110 — Год начала использования первого налогового вычета
  6. 070 — Дата регистрации права собственности на недвижимость или долю в ней
  7. 090 — Дата заявления о распределении вычета (если недвижимость оформлена в совместную собственность)
  8. 120 — Сумма расходов на покупку или строительство жилья (кроме процентов по кредиту) в пределах максимального размера имущественного вычета (2 000 000 рублей)

Пример формы Далее идут данные для расчета налогового вычета:

  1. 180 — Размер вычета, полученного в отчетном периоде по уведомлению через работодателя
  2. 140 — Сумма имущественного вычета на покупку или строительство жилья с учетом налоговой базы за предыдущие периоды
  3. 190 — Размер вычета на уплату процентов, полученного в отчетном периоде по уведомлению через работодателя
  4. 150 — Сумма имущественного вычета на уплату процентов по ипотеке с учетом базы за предыдущие периоды

Если вы получаете вычет впервые, то заполнять эти четыре пункта не надо

  1. 220 — Сумма вычета на проценты по ипотеке — также не может быть больше базы. Определяется как разность между размером базы и суммой расходов из предыдущего пункта
  2. 230 — Остаток вычета за покупку, который переносится на следующий отчетный период (пункт 120 минус сумма вычета)
  3. 200 — Налоговая база — сумма ваших доходов, облагаемых налогом, с учетом уже оформленных вычетов
  4. 240 — Остаток вычета за проценты по ипотеке, который переносится на следующий отчетный период (пункт 130 минус сумма вычета по ипотеке)
  5. 210 — Сумма вычета на покупку или строительство жилья.

    Она не может быть больше налоговой базы

Пример формы 7. Лист Д2. Он заполняется при оформлении вычета по доходам от продажи имущества и имущественных прав. Д2 состоит из нескольких разделов — их нужно заполнять в зависимости от того, какие из них вы хотите получить.

Для каждого из них указываются общая сумма дохода и размер с учетом ограничений.

На основании Д2 можно получить вычеты по таким доходам:

  1. 050-060 — Доход от продажи жилой недвижимости или доли в ней с учетом расходов (расходы учитываются отдельно)
  2. 150-160 — Доход, полученный при изъятии имущества для государственных и муниципальных нужд
  3. 090-100 — Доход от продажи иной недвижимости с учетом расходов
  4. 110-120 — Доход от продажи иного имущества (ограничение — 250 000 рублей)
  5. 070-080 — Доход от продажи иной недвижимости (ограничение — 250 000 рублей)
  6. 010-020 — Доход от продажи жилой недвижимости или земельного участка (ограничение — 1 000 000 рублей)
  7. 130-140 — Доход от продажи иного имущества с учетом расходов
  8. 190-200 — Доход от продажи имущества, полученного от КИК
  9. 170-180 — Доход от продажи имущества после ликвидации иностранной компании
  10. 030-040 — Доход от продажи доли в жилой недвижимости (ограничение — 1 000 000 рублей)

Размер вычета также не должна превышать размер дохода Отдельно указывается общая сумма вычетов и расходов (210) для всех указанных в Д2 доходов Пример формы 8. Лист Е1. Он заполняется для получения стандартных и социальных налоговых вычетов.

Этот лист поделен на три раздела.

Первый раздел — для стандартных вычетов.

Здесь указывается:

  1. 030 — Сумма вычета на несовершеннолетнего ребенка родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Для первого и второго ребенка он составляет 1 400 рублей, для третьего и далее — 3 000 рублей
  2. 060 — Сумма вычета на ребенка-инвалида единственному родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Рассчитывается по тем же правилам, но его сумма умножается в два раза
  3. 020 — Сумма вычета для Героев Советского Союза, участников Великой Отечественной войны, участников войны в Афганистане, и других лиц, указанных во 2 подпункте 1 пункта . Размер — 500 рублей за каждый месяц отчетного периода
  4. 050 — Сумма вычета на ребенка-инвалида родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Для каждого ребенка составляет 6 000 рублей
  5. 010 — Сумма вычета для лиц, пострадавших от катастрофы на Чернобыльской АЭС, принимавших участие в испытаниях ядерного оружия, инвалидов Великой Отечественной войны и некоторых других категорий, указанных в 1 подпункте 1 пункта . Размер — 3 000 рублей за каждый месяц отчетного периода
  6. 040 — Сумма вычета на несовершеннолетнего ребенка единственному родителю, усыновителю, опекуну или попечителю. Рассчитывается по тем же правилам, но его сумма умножается в два раза
  7. 070 — Общая сумма стандартных вычетов за отчетный период

Стандартный налоговый вычет начисляется, пока размер доходов за отчетный период не превышает 350 000 рублей. Поэтому сумму каждой выплаты для декларации следует умножить на число месяцев, в течение которых общая сумма ваших доходов будет меньше 350 000 рублей.

Пример формы Второй раздел — социальные вычеты, на которые не распространяются законодательные ограничения пункта 2 . Здесь указываются:

  1. 080 — Сумма расходов на благотворительность (но не более 25% от подлежащего налогообложению дохода)
  2. 110 — Сумма трех предыдущих пунктов
  3. 100 — Сумма расходов на
  4. 090 — Сумма расходов на обучение детей по очной форме (но не более 50 000 рублей за каждого ребенка)

Пример формы Третий раздел — социальные вычеты, на которые распространяется законодательное ограничение. Здесь указывается:

  1. 140 — Сумма взносов по договору страхования — своего, супруга/супруги, родителей и несовершеннолетних детей
  2. 160 — Сумма, уплаченная на оценку квалификации
  3. 170 — Общая сумма всех пяти расходов
  4. 150 — Сумма пенсионных взносов и взносов по договору страхования жизни
  5. 130 — Сумма расходов на лечение и покупку лекарств (кроме дорогостоящего)
  6. 120 — Сумма расходов на обучение — свое, либо брата или сестры в возрасте до 24 лет — по очной форме обучения

Сумма расходов в третьем разделе, на которые оформляются социальные вычеты по одной декларации, не должна превышать 120 000 рублей

  1. 190 — Общая сумма всех стандартных и социальных вычетов
  2. 171 — Сумма вычетов, предоставленных в прошедшем налоговом периоде
  3. 180 — Общая сумма всех социальных вычетов, оформленных по декларации — пункт 110 плюс пункт 170 минус пункт 171

Пример формы 9.

Лист Е2. Он дополнительно заполняется для оформления вычетов на страховые и пенсионные взносы, а также инвестиционных.

Состоит из двух частей. Первая часть — для расчета страховых и пенсионных взносов.

Здесь указываются:

  1. 080 — Общая сумма дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию
  2. 021 — Код вида договора: 1 — негосударственного пенсионного обеспечения, 2 — добровольного пенсионного страхования, 3 — добровольного страхования жизни
  3. 090 — Сумма дополнительных взносов, принимаемых к вычету, с учетом всех остальных социальных
  4. 100 — Общая сумма взносов, принимаемых к вычету, с учетом всех остальных социальных
  5. 030 — Юридическое название НПФ или страховой компании
  6. 040-050 — Номер и дата заключения договора
  7. 010-020 — ИНН и КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой организации
  8. 070 — Сумма страховых взносов, принимаемых к вычету, с учетом всех остальных социальных
  9. 060 — Общая сумма уплаченных в течение периода страховых взносов

Вторая часть — для расчета инвестиционного вычета.

Здесь указываются только:

  1. 110 — Сумма средств, внесенных налогоплательщиком на индивидуальный инвестиционный счет (ограничение — 400 000 рублей)
  2. 120 — Размер вычета, полученного за предыдущие периоды

Пример формы 10.

Лист Ж. Он заполняется для получения профессиональных налоговых вычетов. Порядок заполнения похож на Д2: на левой половине листа — доходы, на правой — расходы.
По листу Ж можно получить профессиональные вычеты на:

  1. 010-020 — Расходы по договорам гражданско-правового характера
  2. 130-140 — Расходы при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве
  3. 030-060 — Расходы по авторским вознаграждениям
  4. 110-120 — Расходы при уменьшении стоимости доли в уставном капитале
  5. 090-100 — Расходы при передаче средств или имущества участнику юридического лица в случае его ликвидации
  6. 070-080 — Расходы при продаже доли в уставном капитале

Не забудьте указать местоположение источника доходов (пункт 001) и общую сумму всех расходов, принимаемых к вычету (пункт 150) Пример формы 11. Пять листов З и два листа И. Они служат для расчета доходов от инвестиций и операций с ценными бумагами.

Чаще всего, эти листы заполнять не нужно. Пример формы 12. Раздел 2. Здесь рассчитывается общая налоговая база и размер всех налоговых вычетов. Его желательно заполнять предпоследним.
Порядок заполнения такой:

  1. 050 — Сумма расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходов (только если заполнены листы З-И)
  2. 020 — Сумма общего дохода, не облагаемого налогами (лист Г)
  3. 040 — Сумма всех налоговых вычетов, оформляемых по декларации (лист В, листы Д1-Ж)
  4. 002, 001 — Код вида дохода и размер ставки по нему (подробнее об этом вы узнаете )
  5. 060 — Итоговая налоговая база: пункт 030 + пункт 051 — пункт 040 — пункт 050
  6. 051 — Сумма доходов в виде прибыли от КИК (лист Б)
  7. 010 — Общий доход — сумма доходов от российских (лист А) и иностранных источников (лист Б), предпринимательства (лист В) и инвестиционной деятельности (лист Е); а также не облагаемых налогами доходов (лист Г)
  8. 030 — Сумма общего дохода, облагаемого налогами (общий доход минус необлагаемая сумма)

Пример формы Далее рассчитывается размер суммы налога:

  1. 070 — Сумма уплаченного НДФЛ — налоговая база, умноженная на ставку
  2. 120 — Сумма налогов, уплаченных в других странах (если есть)
  3. 100 — Сумма авансов по НДФЛ (лист В)
  4. 110 — Сумма фиксированных авансовых платежей, которые засчитываются в соответствии с пунктом 5 статьи 227.1 Налогового кодекса (только для иностранных граждан)
  5. 121 — Общая сумма НДФЛ (из первого пункта нужно вычесть все последующие)
  6. 140 — Сумма налога, подлежащая возврату (удержанная сумма + сумма в отношении материальной выгоды + торговый сбор + авансовые платежи + фиксированные авансовые платежи + налоги в других странах — сумма НДФЛ)
  7. 091 — Сумма торгового сбора (только для торговых ИП и компаний, которые обязаны платить сбор). Он не должен быть больше суммы уплаченного налога
  8. 122 — Сумма налогов, уплаченная по патентной системе налогообложения (только для ИП)
  9. 090 — Сумма, удержанная в отношении доходов в виде материальной выгоды (только если в декларации указаны доходы, которые облагаются по ставке 35%)
  10. 080 — Сумма, удержанная у источника выплаты (лист А, если она там указана)
  11. 130 — Сумма налога, подлежащая уплате (общая сумма минус налог по ПСН)

Пример формы 13.

Раздел 1. Здесь содержится сумма налога, подлежащая уплате или возврату.
Здесь нужно указать:

  1. 040 — Сумма налога, подлежащая уплате или доплате
  2. 030 — Код ОКТМО налогоплательщика — определить его можно по адресу
  3. 020 — Код бюджетной классификации — узнать его можно
  4. 010 — Код операции: 1 — уплата, 2 — возврат, 3 — отсутствие уплаты или возврата. При оформлении вычета нужно ставить 2
  5. 050 — Сумма налога, подлежащая к возврату (раздел 2)

Для получения вычета указывать сумму налога к уплате или доплате в разделах 1 и 2 не нужно Пример формы Готовую декларацию нужно пронумеровать в следующем порядке:

  1. Листы А-И
  2. Титульный лист
  3. Раздел 2
  4. Раздел 1

Читайте также На каждом листе следует указать ИНН и ФИО, поставить подпись и дату заполнения.

К декларации нужно приложить все документы или их копии, подтверждающие основание для выплаты вычетов. Копии документов обязательно заверьте у нотариуса. Для подачи заявки в электронном виде их нужно отсканировать в формате .tif, и подписать электронной подписью нотариуса.

Документы на нескольких страницах сохраняются в один файл. Не забудьте проставить число страниц и приложенных документов на титульном листе. Подобным образом формируется налоговая декларация через программу или онлайн-сервис ФНС.

Отличия лишь в том, что вам необходимо вводить только исходные сведения, а программа сама сформирует на их основе файл с декларацией в формате .xml.

Этот файл можно распечатать или направить в налоговую инспекцию в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика.

В последнем случае вам понадобится специальная электронная подпись, которую можно оформить на сайте ФНС. Далее мы приводим примеры заполненных деклараций 3-НДФЛ для оформления наиболее популярных налоговых вычетов.

поможет вернуть часть расходов образование — свое, ребенка, брата или сестры. Он относится к социальным и распространяется почти на любые образовательные услуги — от обучения в ВУЗе до курсов повышения квалификации.

Для его получения нужны документы подтверждающие факт прохождения учебной программы и оплаты образовательных услуг.

Остальные страницы также относится к социальным.

Он поможет вам вернуть часть расходов на медицинские услуги и лекарства. Для его оформления вам понадобятся документы об оказании услуг, рецепты со штампом и подтверждающие оплату документы.

Остальные страницы Налоговый вычет на благотворительность возвращает часть денег, которые вы потратили на благотворительные взносы в организации и фонды.

Как и два предыдущих, он относится к социальным.

Важное условие — эти взносы не должны носить некоммерческий характер. Для получения необходимы документы, подтверждающие оказание благотворительности.

Остальные страницы Налоговый вычет на страхование поможет вернуть расходы на взносы по программам добровольного страхования жизни.

Для этого страховой договор должен быть оформлен на срок от пяти лет.

Кроме самого договора, для оформления понадобятся документы об уплате страховых взносов.

Остальные страницы Налоговый вычет на пенсионные взносы возвращает расходы на накопительную часть пенсии Он действует на взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования.

Для оформления нужны договор с НПФ или страховой компанией, и документы об уплате взносов.

Остальные страницы поможет вернуть часть затрат на покупку или строительство жилья — квартиры, дома, комнаты, земельного участка, дачи и других. Его можно оформить в том числе и при покупке недвижимости в ипотеку. Для оформления понадобятся документы о собственности и оплате расходов, а для ипотеки — договор кредитования.

Остальные страницы Инвестиционный налоговый вычет действует на операции с ценными бумагами и индивидуальными инвестиционными счетами.

Важное ограничение: для инвестиционного счета можно оформить только один тип вычета — на внесенные деньги или на операции с деньгами.

Для получения нужны документы, подтверждающие наличие ценных бумаг или ИИС у заемщика, и проведение операций с ними.

Остальные страницы Сколько времени длится налоговый период? Налоговый период зависит от типа налога и порядка его уплаты. Для НДФЛ период всегда составляет один календарный год.

От чего зависит размер ставки НДФЛ?

Размер ставки зависит от вида дохода и категории налогоплательщика:

  1. 30% — для прочих доходов людей, которые не являются налоговыми резидентами страны
  2. 13% — для доходов, полученных от любой трудовой деятельности, продажи имущества, бизнеса и некоторых других. По этой ставке облагается налогом большинство доходов в России
  3. 9% — для дивидендов, полученных до 2015 года, процентов по облигациям с ипотечным покрытием, доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием
  4. 15% — для дивидендов от российских организаций, полученные людьми, которые не являются налоговыми резидентами страны
  5. 35% — для выигрышей и призов, доходов от банковских вкладов и вложений в кредитные потребительские кооперативы (если их размеры превышают установленные законом нормы)

Можно ли получить по одной декларации сразу несколько вычетов? Да, по одной декларации можно заявить несколько вычетов – например, имущественный и социальный.

При этом их общая сумма не должна быть больше уплаченного вами налога.

Кто такой налоговый агент? Это человек или организация, который исчисляет, удерживает и переводит в бюджет налоги с определенной операции – например, с дохода, полученного другим человеком. В случае с НДФЛ, в роли агента выступает организация, от которой человек получил доход.

Например, если вы трудоустроены официально, то вашим агентом является работодатель – он удерживает и перечисляет в бюджет подоходный налог с вашей зарплаты.

Сколько раз в году можно подать декларацию? Подать 3-НДФЛ можно только один раз в год.

Если нужно уточнить определенные сведения, то заполняется так называемая корректирующая декларация.

В нее добавляется вся необходимая информация, а на титульном листе ставится соответствующая пометка. Я заполнил декларацию от руки, могу ли я ее направить в ФНС в электронном виде? Направить в налоговую службу в электронном виде можно только декларацию, заполненную в программе или на сайте ФНС.

Декларацию, заполненную от руки, нужно направить в отделение инспекции – лично или по почте. Эксперт «Налоги — это просто» об изменениях в налоговой декларации 3-НДФЛ в 2018 году: Как заполнить налоговую декларацию через программу: Как оформить вычет через Личный кабинет налогоплательщика: Экспертное мнение Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают люди, которые получили дополнительный доход вне основного места работы.

Это доход от сдачи в аренду или продажи имущества, из источников вне России, от выигрышей и призов.

Кроме того, декларацию 3-НДФЛ заполняют ИП и ведущие частную практику адвокаты и нотариусы. Ее нужно заполнить, чтобы подтвердить свои доходы перед государством или получить налоговый вычет. Проще всего заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы.

Его можно зарегистрировать в налоговой инспекции по месту жительства.

В личном кабинете вы также сможете отправлять и получать документы из налоговой, уплачивать некоторые налоги и подавать различные заявки. Некоторые операции в нем можно совершить без посещения инспекции. Зайдя в личный кабинет, выберите раздел «Жизненные ситуации»-«Подать декларацию 3-НДФЛ».

В нем вы можете создать новую декларацию, просмотреть список уже заполненных и отредактировать существующие. В подразделе «Подать декларацию 3-НДФЛ», вы найдете опцию «Заполнить онлайн». Далее, следуя подсказкам, вы без труда заполните декларацию и отправите ее в налоговую инспекцию.

Декларация 3-НДФЛ заполняется за прошедший год и подается до 30 апреля. Штраф за каждый месяц просрочки составит 5% от суммы налога, подлежащего уплате. Общая сумма штрафа не может превысить 30% от суммы налога, но она должна быть не менее 1000 рублей.

Для оформления вычета за прошлый год декларацию можно подавать в любое время.

Читать

Александр Кожемякин РБК, Коммерсантъ, Известия Заполнить налоговую декларацию самому, даже если вы делали это раньше, довольно трудно.

Поэтому, чтобы облегчить задачу, всегда сохраняйте данные и документы о своих доходах и расходах, за которые можно получить вычеты. Тогда вы сможете не только уточнить нужные сведения, но и подтвердить их перед ИФНС.

В других статьях #ВсеЗаймыОнлайн расскажет вам подробнее о вычетах, которые можно оформить по 3-НДФЛ. Вы узнаете, как они рассчитываются и на какие расходы распространяются. Кроме того, вы найдете примеры заполненных деклараций для каждого из них.

Итак, декларация 3-НДФЛ отражает ваши доходы и уплаченные на них налоги за предыдущий период. Правильно заполнить ее самому, особенно с первого раза, достаточно сложно. Эти правила помогут вам избежать ошибок:

  1. Изучите образцы — они помогут вам правильно подготовить декларацию
  2. Заполняйте только те листы, которые вам нужны для отрражения налогов или оформления налогового вычета
  3. Попробуйте заполнить несколько пробных деклараций в программе на сайте налоговой
  4. Заранее подготовьте документы, по которым будут считаться доходы, налоги и вычеты
  5. Вначале заполните титульный лист, затем — листы А-И, потом — разделы 1 и 2

При заполнении будьте внимательны, проверяйте данные и не допускайте ошибок или помарок.

Тогда налоговая примет вашу декларацию для зачета налогов или предоставления вычета. С какими трудностями вы сталкивались при заполнении и сдаче 3-НДФЛ? Поделиться своим опытом и оставить мнение вы можете в комментариях.

Читайте также: Автор #ВЗО. Бывшая служащая налоговой инспекции, на наш сайт попала случайно. Наталья может рассказать многое о налогах и государственном бюджете.

Она расскажет вам о том, как сделать налоги своими помощниками, и как эффективнее взаимодействовать с государственными органами.

Опытный журналист, работал в большом количестве СМИ — от РБК и Коммерсантъ до Российской газеты и Известий. Хорошо разбирается в финансовой и связанных с ней тематиках, пишет новости и аналитические статьи.

(8 оценок, среднее: 4.5 из 5) Предложение не является офертой. Конечные условия уточняйте при прямом общении с кредиторами.

Содержание информационных статей основано на субъективном мнении редакции нашего сайта.

Мы не несем ответственность за полноту и достоверность содержащейся в них информации.

Сайт не принадлежит финансовой организации и на нем не оказываются финансовые услуги. Финансовые услуги будут оказываться непосредственно организациями, имеющими разрешение Центрального Банка Российской Федерации. Сайт является составным произведением и представляет собой в том числе каталог товарных знаков (знаков обслуживания), опубликованных в открытых реестрах ФИПС (Роспатент).

Исключительное право на товарные знаки (знаки обслуживания) принадлежат их правообладателям.

Зарегистрированный оператор персональных данных #54-17-002553.

Свидетельство о государственной регистрации базы данных «ВЗО» №2017621339. Свидетельство о государственной программы для ЭВМ №2018666294 «Финансовый сервис ВЗО». ВЗО® — свидетельство на товарный знак №752371 от 24.03.2021

Только для совершеннолетних

Только лицензированные компании © #ВсеЗаймыОнлайн, 2016-2021

* Ваше имя: * Телефон: Отправить Выберите тип жалобы Двойные списания Долгая верификация Займы на чужие данные Навязчивая реклама Навязывание услуг Предварительное одобрение и отказ Разглашение информации 3 лицам Снятие денег с карты Другое (описать подробно) Отправить

Как рассчитать сумму вычета?

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, на которую физическое лицо может уменьшить свои доходы при исчислении и уплате НДФЛ. Если у вас возникло право на применение налогового вычета, то налог будет рассчитываться с разницы между суммой полученных в течение года доходов и суммой налоговых вычетов. Например, Ваш годовой доход составил 3 000 000 руб., удержанный НДФЛ – 390 000 руб.

При этом, Вы оплатили свое лечение в размере 100 000 руб.

(социальный вычет на лечение) и приобрели в собственность квартиру (возникло право на имущественный вычет в размере 2 000 000). После подачи декларации Ваш налогооблагаемый доход составит: 3 000 000 – 100 000 () – 2 000 000 () = 900 000, а НДФЛ к уплате — 117 000 руб.

Соответственно, разницу между удержанным НДФЛ (390 000) и НДФЛ, рассчитанным после применения налоговых вычетов (117 000) вам должны вернуть в общей сумме 273 000 руб. Основные критерии для получения налогового вычета:

  1. Вы должны быть налоговым резидентом РФ (находиться на территории РФ не менее 183 дней в году);
  2. Имущественный вычет предоставляется гражданину только 1 раз в жизни
  3. Иметь доходы, облагаемые по ставке 13%

Какие бывают вычеты:

  1. инвестиционные (219.1 НК РФ),
  2. имущественные (220 НК РФ).
  3. профессиональные (221 НК РФ),
  4. стандартные (218 НК РФ),
  5. социальные (219 НК РФ),

Стандартные налоговые вычеты Предоставляются ежемесячно в размере от 500 до 3 000 руб. гражданам, имеющим детей, либо определенным категориям граждан (инвалидам, участникам ВОВ и иных боевых действий, ликвидаторам ЧАЭС и т.п.).

Эти вычеты предоставляют в подавляющем большинстве случаев работодатели. Т.е. Вы можете сразу заявить право на такой вычет по месту работы, декларацию по форме 3-НДФЛ сдавать в налоговые органы не следует.

Имущественный налоговый вычет При покупке квартиры (приобретении по договору долевого участия) — положен тем, кто приобрел в собственность (либо построил) жилую недвижимость. Общий размер вычета с 01.01.14 составляет 2 000 000 руб. для каждого совладельца квартиры, до этого времени та же сумма предоставлялась с объекта недвижимости, т.е.

все совладельцы делили вычет между собой пропорционально долям в имуществе. Общим условием для получения этой категории вычетов является, прежде всего, оплата недвижимости собственными средствами, наличие акта приема-передачи квартиры (по договорам долевого участия) или свидетельства о праве собственности (при купле-продаже).

Кроме того, имущество не должно приобретаться у взаимозависимых лиц (супругов, детей, родителей), недвижимость обязательно должна быть жилой (за покупку апартаментов не положен). Имущественный вычет при приобретении земельного участка С 01.01.2010 гражданам разрешено заявлять имущественные налоговые вычеты в размере 2000000 по приобретенным земельным участкам.

Однако, просто за покупку земельного участка нельзя вернуть НДФЛ. Необходимо соблюсти некоторые условия: назначение участка должно быть «под индивидуальное жилищное строительство» и на нем должен быть расположен жилой дом.

Так что, если вы купили участок под строительство дома, то и имущественный вычет вы сможете заявить не ранее, чем будет оформлено свидетельство о праве собственности на жилой дом. Имущественный вычет по ипотечным процентам Налоговое законодательство позволяет , уплаченных при приобретении квартиры (жилого дома с земельным участком).

До 01.01.2014 размер ипотечного процентного вычета ничем не ограничивался, т.е.

если право на получение основного имущественного вычета при приобретении жилья у вас возникло до 01.01.2014, то и налоговый вычет по процентам вы будете получать без ограничений по сумме весь период погашения ипотеки. Если же право на имущественный вычет при покупке квартиры (строительстве дома, покупке земельного участка возникло после этой даты, то максимальный размер вычета по ипотечным процентам составит 3 000 000 руб.

При этом, если в ипотеке участвуют несколько совладельцев – эта сумма будет поделена между ними пропорционально их долям.

Социальный налоговый вычет Если в течение года Вы оплачивали обучение, лечение (свое или близких родственников), уплачивали пенсионные взносы по договорам с НПФ или осуществляли добровольные благотворительные пожертвования и т.п. расходы, то вы имеете право на .

Наглядно можно ознакомиться с перечнем и размером социальных вычетов в нижеприведенной таблице: Виды расходов, по которым предоставляют вычет Размер налогового вычета, руб Расходы на лечение, приобретение медикаментов как самого налогоплательщика, так и членов его семьи: супруга, детей, родителей 120 000 Дорогостоящие виды лечения Без ограничений Благотворительные пожертвования в религиозные организации и благотворительные организации Не более 25% от годового дохода Обучение налогоплательщика, его братьев сестер 120 000 Обучение детей 50 000 на каждого ребенка Оплата страховых взносов на добровольное личное страхование налогоплательщика, его супруги, детей, родителей 120 000 Уплата пенсионных взносов по договорам с НПФ, страхование жизни налогоплательщика, его супруга, родителей детей 120 000 Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии 120 000 Предельный размер социального вычета (совокупно по всем видам расходов) ограничен 120 000 руб. Сверх этой суммы можно получить только (по 50 000 руб.

на каждого ребенка), (не имеет предельного размера), а так же благотворительные пожертвования (до 25 % от дохода за год). Как получить налоговые вычеты Большинство граждан предпочитают осуществлять возврат НДФЛ через налоговый органы. Для этого необходимо:

  • Сдать заявление на возврат НДФЛ и через месяц получить деньги на банковский счет.
  • Дождаться окончания камеральной налоговой проверки. Длится она 3 месяца и за это время инспекторы проверяют комплектность и достоверность того пакета документов, который был вами представлен. По окончании камеральной проверки выносится решение о возврате излишне уплаченного НДФЛ.
  • , где будет указано, на какие вычеты вы претендуете, рассчитан их размер и сумма налога, подлежащая возврату
  • Сдать ее в свою территориальную налоговую инспекцию

Декларирование доходов Вы продали квартиру, дачу или машину – значит, у вас появился доход, который вы обязаны задекларировать и уплатить с него 13% НДФЛ.

Правда, не любой проданный объект должен декларироваться и облагаться налогом.

До 01.01.16 обязательному декларированию подлежало имущество, находившееся в собственности гражданина менее 3 лет. С 2016 года срок владения увеличен до 5 лет. Зато, если имущество было в собственности более указанного срока, то оно не только освобождается от налогообложения, но и декларацию вам сдавать не надо.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+