Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Сумма налоговых вычетов по декларации 3 ндфл что сюда входит

Сумма налоговых вычетов по декларации 3 ндфл что сюда входит

Сумма налоговых вычетов по декларации 3 ндфл  что сюда входит

Как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ

Информация обновлена: 11.03.2020 Налоговая декларация — это документ, с помощью которого налогоплательщик отчитывается по уплаченному налогу. В России декларации заполняются по многим налогам, но чаще всего – по подоходному. В одних случаях декларация нужна, чтобы подтвердить уплаченные налоги, в других — чтобы получить с этих налогов вычеты. Здесь расскажем вам о декларации 3-НДФЛ и объясним, как правильно ее заполнить самому.

Также вы узнаете, для чего нужна налоговая декларация.

Это основная декларация по налогу на доходы физических лиц. Ее заполняют и сдают все физические лица, которые работают официально и платят налог — от 9% до 35% от любого дохода.

Декларация подтвердит легальность полученного дохода и уплату налогов с него. Порядок предоставления налоговой декларации 3-НДФЛ определяют статьи , , Налогового кодекса.

Согласно закону, подавать налоговую декларацию в обязательном порядке должны:

  1. Лица, которые получили доход за границей
  2. Лица, получившие доход от продажи автомобиля или недвижимости, сдачи жилья в аренду или выигрыша в лотерею — эти и некоторые другие виды дохода также облагаются налогом
  3. Индивидуальные предприниматели на основной системе налогообложения, нотариусы и адвокаты

Эти люди обязаны сдавать декларацию до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Она передается в отделение налоговой инспекции по месту регистрации гражданина лично или по почте ценным письмом с описью вложения. Также ее можно подать в электронном виде через интернет.

В остальных ситуациях обычному человеку сдавать ее не нужно. Однако, он может получить с ее помощью налоговые вычеты.

Подробнее о них вы узнаете далее. Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которой уплачивается тот или иной налог.

Он позволяет снизить размер налога или вернуть его часть. Право на его получение имеет любое физическое лицо, которое платит подоходный налог. Все вычеты по подоходному налогу, которые может получить физическое лицо, делятся на следующие категории:

  1. Стандартные. К этой категории относятся вычеты за детей: 1 400 рублей — на первого ребенка, 3 000 рублей — на второго ребенка и далее, 6 000 рублей — на ребенка-инвалида родителям, опекунам и попечителям. Также к стандартным относится вычет 500 рублей для некоторых категорий граждан — Героев Советского Союза, людей, получивших облучение в ходе радиационных аварий, инвалидов 1 и 2 групп, и некоторых других
  2. Социальные. Они помогут компенсировать затраты на , (в том числе медицинскую страховку и лекарства), благотворительность и взносы в негосударственные пенсионные фонды. Максимальная сумма составляет 120 000 рублей (кроме вычетов на дорогостоящее лечение)
  3. Инвестиционные. Эти вычеты предоставляются при реализации ценных бумаг в обращении на организованном рынке. Главное условие — эти бумаги должны находиться в собственности человека более трех лет. Максимальная сумма — количество лет нахождения бумаги в собственности, умноженная на 3 000 000 рублей
  4. Имущественные. С помощью них можно вернуть часть расходов на или строительства частного дома, в том числе в ипотеку. Всего за счет имущественных вычетов можно вернуть 2 000 000 рублей
  5. Профессиональные. Они предоставляются индивидуальным предпринимателям, нотариусам и адвокатам. Также их могут получить люди, которые получают доход от выполнения работ по договорам, или авторские отчисления. Размер вычета равен сумме доходов за отчетный период, или 20% от нее. Порядок оформления определяет статья 221 Налогового кодекса

Подать декларацию на получение вычета можно в любое время — не только до 30 апреля.

Получать вычеты вы будете с месяца, следующего за датой подачи. Подробнее о вычетах и их оформлении вы узнаете в наших статьях. Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  1. В специализированной фирме. Существуют различные сервисы, в том числе онлайн, которые помогают заполнить декларацию. Например, такая услуга есть у . Вам помогут не только подготовить 3-НДФЛ, но и оформить налоговые вычеты. Однако, услуги таких сервисов, чаще всего, платные
  2. С помощью онлайн-сервиса в Личном кабинете налогоплательщика — порядок заполнения такой же, как и через программу. Готовую декларацию можно сразу же направить в ФНС в электронном виде
  3. Самостоятельно по установленной ФНС форме. Вы должны будете сами собрать всю необходимую информацию. Также нужно быть внимательным: при самостоятельном заполнении вы рискуете допустить ошибки. Тогда ее не примут
  4. С помощью программы, которую можно скачать на сайте ФНС. Программа автоматически проверит ваши данные и на их основе сгенерирует файл с декларацией. Его можно будет распечатать или направить в ФНС в электронном виде

Мы советуем вам первый способ.

Тогда вы будете точно знать, какие сведения вы вводите, и сэкономите на дополнительных услугах. Кроме того, вы получите актуальную форму — программа для автоматического заполнения обновляется медленно Советуем вам заполнить несколько пробных деклараций. Так вы «набьете руку» и избежите будущих ошибок.

Для начала загрузите актуальный бланк декларации за текущий период. Ее можно найти в разделе

«Налогообложение в Российской Федерации — Действующие в РФ налоги и сборы — Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц»

. После этого распечатайте файл.

Каждая страница должна быть распечатана на отдельном листе.

Налоговая декларация всегда заполняется за предыдущий год.

В 2020 году нужно заполнять 3-НДФЛ за 2018 год. Декларация заполняется черной или синей ручкой, заглавными буквами, без помарок и исправлений. В строках, для которых отсутствуют сведения, в каждом поле ставится прочерк.

Заполнять декларацию удобнее всего в следующем порядке: 1.

Титульный лист. Он содержит основную информацию о налогоплательщике — личные, паспортные и контактные данные:

  1. ИНН — укажите его как в свидетельстве о постановке на учет в налоговой службе. Если вы не можете найти свой ИНН, то уточнить его можно . ИНН следует указывать на каждом листе декларации
  2. Контактный телефон — стационарный или мобильный
  3. Данные документа, подтверждающего личность — код вида документа (для паспорта РФ это 21), серия и номер, дата выдачи и название выдавшего его органа. Заполняется в точности так же, как в самом документе
  4. Налоговый период — год, за который подается декларация, и код налогового периода — для года это 34
  5. Код категории налогоплательщика: 720 — ИП, 730 — нотариус, 740 — адвокат, 750 — арбитражный управляющий, 760 — физическое лицо, 770 — глава крестьянского (фермерского) хозяйства
  6. Номер корректировки — показывает, сколько раз подавалась декларация за данный отчетный период. Если вы подаете декларацию впервые, то ставьте значение 0
  7. Код страны вашего гражданства — для России это 643. Коды других стран можно узнать в
  8. Личные данные — ФИО, дата и место рождения. Заполняются в точности так же, как в паспорте
  9. Номер отделения налоговой инспекции, в которое будет направлена декларация. Узнать его можно с помощью

Сведения о месте жительства налогоплательщика с 2018 года заполнять больше не нужно.

Полей для них в новой форме декларации нет.

  1. Раздел подтверждения достоверности данных — его заполняете вы или ваш представитель. Во втором случае следует дополнительно дописать данные документа, которые подтверждают полномочия представителя
  2. Раздел для работника налоговых органов — его заполнять не нужно
  3. Число страниц декларации (в зависимости от цели подачи оно может меняться) и приложенных к ней документов. Лучше всего заполнять в самом конце

Пример формы 2.

Лист А. В нем нужно указывать сведения об облагаемых налогом доходах, полученных в РФ, кроме предпринимательских. Сюда относятся зарплата, доходы от продажи недвижимости, от аренды квартиры и некоторые другие. Здесь нужно указывать только те доходы, которые вам необходимо подтвердить по закону, или с которых вы хотите получить вычет.
Здесь нужно указывать только те доходы, которые вам необходимо подтвердить по закону, или с которых вы хотите получить вычет. Раздел для каждого дохода содержит следующую информацию:

  1. 080 — Сумма облагаемого налогом дохода с учетом уже оформленных вычетов — также в рублях с копейками
  2. 070 — Общая сумма дохода за расчетный период в рублях с копейками
  3. 100 — Сумма удержанного налога за расчетный период
  4. 020 — Код вида поступившего дохода: 01 — от продажи недвижимости, 02 — от продажи иного имущества, 03 — от операций с ценными бумагами, 04 — от сдачи имущества в аренду, 05 — от подарков, 06 — по трудовому договору с удержанием НДФЛ, 07 — по трудовому договору без удержания НДФЛ, — от дивидендов от долевого участия, — от продажи недвижимости исходя из кадастровой стоимости, 10 — прочие
  5. 060 — Наименование источника дохода — ФИО физического лица, официальное название ИП или юридического лица
  6. 030 и 040 — ИНН и КПП источника — физического или юридического лица, от которого вы получили доход. Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей КПП не нужен. Узнать их для физического лица можно , для ИП или юридического лица —
  7. 010 — Размер налоговой ставки — он зависит от типа дохода. Уточнить ставку можно
  8. 050 — Код источника выплаты по ОКТМО — его можно узнать по адресу источника
  9. 090 — Сумма исчисленного налога за расчетный период — равна сумме облагаемого дохода, умноженной на ставку

Пример формы 3.

Лист Б. Здесь нужно указать о доходах, полученных за границей.

Если вы не получали таких доходов, то заполнять его не нужно. Здесь нужно указывать следующую информацию:

  1. 030 — Код валюты дохода в числовом виде — узнать его можно в
  2. 032 — Номер контролируемой иностранной компании (если есть)
  3. 031 — Код вида дохода — 1 для прибыли контролируемой иностранной компании или 2 для остальных доходов
  4. 001 – Код налоговой ставки
  5. 020 — Наименование источника дохода — здесь допускается использовать английские буквы
  6. 010 — Код страны, в которой получен доход

Контролируемая иностранная компания, или КИК — это компания, которая ведет деятельность в одной стране, но при этом является налоговым резидентом другой страны.

Согласно , КИК признается компания, которая контролируется российскими налоговыми резидентами с общей долей в организации более 50%.

  1. 060, 070 — Сумма дохода в иностранной и российской валютах
  2. 040 — Дата получения дохода
  3. 050 — Курс валюты дохода к рублю на дату получения. Указывается официальный курс по данным Центробанка РФ
  4. 120 — Сумма налога, исчисленная в России по соответствующей ставке
  5. 130 — Сумма налога, подлежащая зачету (уменьшению) в России. Налоговая служба учитывает уплаченный налог в другой стране и не будет взимать дополнительные выплаты в России. Сумма, подлежащая зачету, не должна быть выше каждого из двух уплаченных налогов.
  6. 073 — Код применяемого порядка определения прибыли или убытков КИК, выбранного налогоплательщиком (если нужен)
  7. 100, 110 — Сумма налога, уплаченного в иностранном государстве — указывается в российской и иностранной валюте
  8. 080, 090 — Дата уплаты налога и курс валюты по данным ЦБ на эту дату
  9. 071, 072 — Сумма дохода в виде имущественных прав, полученных при ликвидации организации, и сумма дивидендов от КИК, освобождаемые от налогов (если они есть)

Пример формы 4.

Лист В. Его нужно заполнять только ИП, нотариусам и адвокатам. Здесь описываются доходы от предпринимательской деятельности или частной практики. В листе В указываются следующие данные:

  1. 010 — Код вида деятельности: 1 — для ИП, 2 — для нотариусов, 3 — для адвокатов, 4 — для арбитражных управляющих, 5 — для главы крестьянского(фермерского) хозяйства, 6 — для других видов частной практики
  2. 030 — Сумма дохода за отчетный период
  3. 040-100 — Суммы расходов для профессионального вычета — материальные, амортизационные, в пользу физических лиц и прочие расходы. Отдельно учитываются расходы на зарплату и расходы в составе профессионального вычета в пределах норматива (20% от суммы доходов)
  4. 020 — Код основной деятельности по ОКВЭД. Его можно найти в выписке из ЕГРИП

Если вы занимаетесь несколькими видами деятельности, то доходы и расходы для каждого учитываются отдельно

  1. 170, 180 — Сумма скорректированных налоговой базы и налога — если вы проводили самостоятельную корректировку в соответствии с
  2. 120 — Общая сумма расходов для получения налогового вычета
  3. 110 — Общая сумма доходов по всем видам деятельности
  4. 160 — Сумма не подлежащего налогообложению дохода крестьянского (фермерского) хозяйства.

    Сюда относятся доходы членов хозяйства от производства и реализации сельскохозяйственн