Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Уменьшить ндс законно

Уменьшить ндс законно

Как уменьшить и снизить законно НДС?

+3Альберт Портфирьев3 октября 2018 · 6,5 KИнтересно5Автор вопроса считает этот ответ лучшим48Оказание профессиональных бухгалтерских услуг для бизнеса. · ПодписатьсяОтвечаетБлагодаря АСК НДС 3 легко вскрываются серые и чёрные схемы увеличения входящего или уменьшения исходящего НДС.

Поэтому выгоднее оптимизировать НДС с помощью законных инструментов.

  1. Использование раздельного учёта ЕНВД + ОСНО;
  2. Использовать ст. 145, п.1 НК РФ;
  3. Сотрудничать преимущественно с контрагентами, использующими НДС (ИП и ООО на ОСНО);
  4. Если вы покупатель, лучше перечислять авансы в конце квартала, а если продавец — просить переноса аванса на следующий квартал (или как можно быстрее перечислять деньги своим поставщикам);
  5. Просить контрагентов включать стоимость доставки в цену товара, если товар облагается 10% или 0% НДС;
  6. Увеличение доли экспортируемых товаров;
  7. Обратиться в компанию, занимающуюся налоговым менеджментом и бухгалтерским учётом, которая составит налоговую стратегию и возьмёт на себя большую часть документооборота.
  8. Поставщик может выпустить и передать вексель покупателю, тогда оплата векселя не будет считаться авансом и НДС с него не удерживается;
  9. Аналогично можно использовать договор займа от покупателя поставщику и взаимозачесть требования. Однако, придётся подготовить документы, обосновывающие подобную схему оплаты, поэтому использовать на постоянной основе этот вид оптимизации не получится;
  10. Привлекать для выполнения работ наёмных работников вместо подрядчиков без НДС;
  11. Увеличение оборота товаров с 0% и 10% ставками;
  12. Использовать соглашение о задатке (приложение к основному договору);
  13. Оформлять налоговые вычеты по ст. 171 НК РФ;
  14. При перепродаже товаров возможно использование комиссионных (перенос НДС во времени) или агентских договоров, оформленных надлежащим образом;
  15. Выделять операции, не облагаемые НДС, отдельно по ст.149 НК РФ;
  16. Переход на спецрежим;

3 · Хороший ответ · 4,6 KКомментировать ответ.Ещё 1 ответПодписатьсяЧто бы снизить оплату НДС своей транспортной компанией, обращался сюда фирма сразу скажу честная, проверенная, работают без предоплаты, платишь только по результату. Советую.Хороший ответ · 1,3 Kнарод что то я не пойму у меня ооо Бременские музыканты на осно трат нет кроме ФОТ .ФОТ составляет 10.000. За. Читать дальшеОтветитьПоказать ещё 2 комментарияКомментировать ответ.Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также289Увлекаюсь всем на свете: от моды до путешествий.

Работаю помощником главного.НДС для физических лиц возврату не подлежит.

Возможно только получить часть уплаченного налога на доходы физических лиц и то, при соблюдении некоторых условий.

К примеру, в нашей стране функционируют имущественные вычеты, вычеты на детей, вычеты ветеранам и ликвидаторам ЧС, вычеты за потраченные деньги на лечение, образование и т.п. Весь перечень возможных вычетов можно найти в Налоговом Кодексе: 240 · Хороший ответ82 · 236,3 K688Эксперт в области финансов и бухгалтерии · Обратите внимание: с 01.01.2019 ставка НДС увеличилась до 20%.Есть несколько вариантов расчета НДС.

  • Считаем НДС от суммы.

Для этого испольщуем формулу:НДС = НБ × Нст / 100,Где: НБ — налоговая база (то есть сумма без НДС), Нст — ставка НДС: 20 процентов (до 01.01.2019 — 18) или 10 процентов.

  • Считаем НДС в том числе.

Это значит выделить налог, который заложен в итоговую сумму.

Здесь для вычисления используют формулы:НДС = С / 1,20 × 0,20 — если нужно посчитать НДС 20% (с 01.01.2019),НДС = С / 1,10 × 0,10 — если ставка налога 10%,Где: С — сумма, включающая НДС.

  • Посчитать сумму с НДС.

Для этого используйте формулы:С = НБ × 1,20 — если считать НДС по ставке 20% (с 01.01.2019),С = НБ × 1,10 — по ставке 10%,где НБ — налоговая база, то есть сумма без налога.Примеры таких расчетов, а также ссылка на калькулятор по НДС, есть в нашей статье:12 · Хороший ответ7 · 24,5 K12,7 KПролетарий умственного труда.НДС это и есть налог добавленной стоимости.Почему не к наценке тоесть? потому что государство хочет получать налог с каждого звена это цепочки, а не только с конечной реализации.даже если вы купили в одном месте за 100, а в другом продали за 200, вы там заплатит НДС за первую цену, и покупатель у вас заплатит НДС за уже ВАШУ цену.Естественно, в оптовых закупках немного иначе, но там свои налоги фигурируют, так что не стоит думать, будто государство закрывает глаза на эти операции.Мотив то простой- государство хочет денег.У НДС вообще нет никакого логического обоснования кроме как хапнуть денег.это не пенсионный налог, это не налог на право пользование собственностью или землёй.это просто Налог. без обоснований. Налог ради налога.14 · Хороший ответ1 · 4,4 K680Сайт о налогах граждан России.

Вопросы и ответы, подробные разъяснения, бланки документов. · ОтвечаетНДС (налог на добавленную стоимость) увеличивает продажную стоимость товара. В результате налог оплачивает конечный покупатель товара.

Организация лишь получает с него деньги, рассчитывает сумму налога с них и перечисляет ее в бюджет.Например, товар стоит 1000 руб.

Ставка НДС — 20%. Сумма НДС по этому товару составит:1000 руб. х 20% = 200 руб.В результате для конечного покупателя товар будет стоить:1000 + 200 = 1200 руб. (в том числе НДС — 200 руб.)Сумму налога (200 руб.), которую продавец получил от покупателя, нужно заплатить в бюджет.

Но это еще не все .По этому налогу действует, говоря бытовым языком, «зачетная» система.

Это означает, что сумму налога, которую заплатил покупатель можно уменьшить на НДС, которые был уплачен при покупке этого товара (его поставщику).

В бюджет нужно заплатить только разницу между НДС, полученнм от покупателя, и НДС перечисленным поставщику.Вернемся к нашему примеру.

Предположим, что этот товар был куплен у поставщика за 840 руб. (в том числе НДС, который вы заплатили поставщику, — 140 руб.).Вы продали этот товар за 1200 руб.

(в том числе НДС — 200 руб.).
Получается:

  1. НДС в сумме 200 руб. вы получили от покупателя;
  2. НДС в сумме 140 руб. вы заплатили поставщику.

Значит в бюджет нужно перечислить НДС в размере:200 (налог полученный) — 140 (налог уплаченный) = 60 руб.2 · Хороший ответ · 1,5 K600Специалист по налогам, пенсиям и законодательству · Если НДС «в том числе», то для его выделения необходимо использовать следующую формулу:НДС = С / 1,18 × 0,18,где: С — сумма, включающая НДС.Если нужно посчитать сумму с НДС, то можно предварительно не вычислять сам налог.

Для этого расчета подойдет формула:С = НБ × 1,18,где НБ — налоговая база, т.е.
сумма без налога.42 · Хороший ответ12 · 31,6 K

Как абсолютно законно уменьшить размер НДС к уплате: легальные схемы

НДС – налог на добавленную стоимость, включаемый в стоимость товара и фактически уплачиваемый конечным его приобретателем.

Продавец обязан внести в бюджет разницу между НДС, выставленным покупателю, и НДС, выставленным поставщиком материалов, используемых для изготовления реализуемой продукции.При этом НДС включается в сумму прибыли, полученной организацией за отчетный период времени, и подлежит налогообложению наряду с остальными доходами предприятия.

Продавец обязан внести в бюджет разницу между НДС, выставленным покупателю, и НДС, выставленным поставщиком материалов, используемых для изготовления реализуемой продукции.При этом НДС включается в сумму прибыли, полученной организацией за отчетный период времени, и подлежит налогообложению наряду с остальными доходами предприятия. С начала 2016 года организации, , могут не включать НДС, указанный в счетах-фактурах, выставленных покупателю, в состав доходов предприятия, однако остальные налогоплательщики такой поблажки пока не получили.Нередко для уменьшения размера налоговой базы предприниматели занижают размер НДС разными способами, в том числе и нарушающими действующее законодательство.

Такие махинации могут привести к различным проблемам с правоохранительными органами и закончиться наложением штрафов или уголовной ответственностью для лица, допустившего совершение правонарушение. Именно поэтому, уменьшая размер НДС при исчислении полученного предприятием дохода, стоит использовать исключительно законные методы.Прежде чем совершить какое-либо действие, направленное на уменьшение размера НДС с целью сокращения налоговой базы, стоит оценить вероятность того, что ФНС посчитает его способом уклонения от уплаты налогов.

В качестве безопасных способов уменьшения НДС выделяют:Согласно положениям Налогового кодекса РФ, задаток не является объектом налогообложения. Таким образом можно частично уменьшить сумму сделки и, как следствие, размер НДС.Если поставщик не является плательщиком НДС, продавцу придется заплатить налог с полной стоимости реализуемого товара.

В этом случае вместо оформления договора купли-продажи можно заключить агентский договор, позволяющий существенно уменьшить размер НДС. Суть такого договора заключается в следующем: поставщик передает конечному продавцу товар по агентскому договору, т.е.

исключительно для реализации.Продавец реализует полученный товар на рынке, установив на него собственную наценку. После завершения сделки продавец выплачивает стоимость товара поставщику, при этом налог потребуется уплатить лишь с разницы между ценой, указанной в агентском договоре и ценой реализации.Этот метод не позволяет избавиться от обязанности по уплате НДС, однако с его помощью можно существенно отсрочить необходимость внесения налогового платежа в бюджет. Для того чтобы воспользоваться им, потребуется включить в соглашение пункт о получении покупателем всех прав на товар только после полной его оплаты.В том случае, если стоимость реализуемого продукта довольно высока и выплаты производятся в несколько этапов в течение двух или более месяцев, продавец может получить право на отсрочку по платежу до следующего налогового периода.Стоит отметить, что этот способ может быть использован только плательщиками, имеющими право на уплату налога по пониженной процентной ставке в размере 10%.

Согласно п. 1 ст. 153 Налогового кодекса РФ, транспортные расходы облагаются налогом по ставке 18% независимо от режима налогообложения и имеющихся у налогоплательщика льгот.В этом случае расходы на перевозку товара или оплату услуг транспортной компании не стоит выделять в калькуляции отдельной строкой, а сразу же включить их в стоимость продукции в составе расходов, понесенных на реализацию товара.Согласно указанной норме, организации или индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, могут избавиться от обязанности по уплате налога в том случае, если за три прошедших месяца сумма выручки составила не более 1 млн. рублей. Данная льгота не распространяется на НДС, подлежащий уплате в результате продажи подакцизных товаров.Для того чтобы воспользоваться правом на получение льготы, налогоплательщику потребуется обратиться в территориальное отделение ФНС с заявлением и пакетом документов, подтверждающих наличие у него такого права.В перечень этих документов входят:

  1. копия журнала выставленных и полученных в ходе приобретения и реализации товаров счетов-фактур;
  2. выписка из бухгалтерского баланса (для организаций).
  3. выписка из книги учета расходов, доходов и хозяйственных операций (для ИП);
  4. выписка из книги продаж;

Освобождение от уплаты налога предоставляется на срок до 12 месяцев. В том случае, если сумма выручки организации превысила установленный законом норматив, налогоплательщик автоматически теряет право на получение налоговой льготы.

Однако такой способ чреват потерей контрагентов: в том случае, если продавец освобождается от уплаты НДС, обязанность по его внесению в бюджет полностью ложится на работающего с ним поставщика.Ст.

171 Налогового кодекса РФ определяет виды налоговых вычетов и категории налогоплательщиков, имеющих право на их получение.

Вычет представляет собой уменьшение налоговой базы, в качестве которой выступает прибыль организации. Воспользоваться правом на получение вычета могут налогоплательщики, работающие с использованием общей системы налогообложения. Такие предприятия обязаны уплачивать НДС со всей прибыли, полученной в результате реализации изготовленной продукции.При этом они могут уменьшить размер налогового платежа на сумму НДС по приобретениям, произведенным самим предприятием.

Такие предприятия обязаны уплачивать НДС со всей прибыли, полученной в результате реализации изготовленной продукции.При этом они могут уменьшить размер налогового платежа на сумму НДС по приобретениям, произведенным самим предприятием.

В том случае, если предприятие-поставщик имеет льготы и освобождается от необходимости уплаты НДС, организация лишается прав на зачет «входящего» НДС и уменьшения размера налоговой базы.Перечисленные выше способы уменьшения НДС позволяют сократить размер расходов организации на уплату налогов абсолютно законными способами. Их использование на практике должно осуществляться опытными бухгалтерами, знающими все нюансы действующего налогового законодательства, и обладающими достаточным опытом для использования положений нормативных актов в пользу организации.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

8 способов «как снизить НДС»: от штампов до экзотики

Важное 31 марта 2017 г. 14:50 Автор: Наталья Нагорнова, главный редактор «» Ненавистный НДС – большая «колючка», противная, от которой ноет и болит бизнес, от которой трудно избавиться… От которой и головная боль, и бессонница, и которая толкает на противозаконные поступки. В голове жужжит мысль, переходящая иногда в паранойю: «Как же снизить НДС?»… Все поняли, о чем идет речь.

О самом популярном и опасном способе «оптимизации» НДС через обнальные конторы.

Налоговики в раскрытии налоговых преступлений используют методы, присущие заядлым сыщикам с многолетним опытом работы. Цепляются за каждую ниточку, за каждый след и подводят компании к доначислениям… Например, как в Постановлении АС Северо-Кавказского округа от 15.02.2017г. №Ф08-219/2017 по делу №А63-4622/2015.

Помимо досконального изучения контрагентов 2 и 3 звена, выявления признаков «серых» фирм и непроявления налогоплательщиком должной осмотрительности, налоговики проверили машины, на которых, якобы, доставлялся груз.

И нашли нестыковки: в дни доставки товара показания спидометров в 2 раза меньше расстояния между местом нахождения контрагента и налогоплательщика. Обратившись с запросом в ГИБДД, сотрудники фискальной службы обнаружили, что машины, указанные в ТТН, не были зафиксированы на данном участке дороге. Поэтому, оптимизацию НДС таким способом налоговики рассекрекретят без особого труда.

Компания «А» на ОСН продает матрешки и валенки. Регион сбыта: вся Россия. Китайцы заинтересовались нашими матрешками. И решили сотрудничать. Для компании «А» это будет очень выгодной сделкой, поскольку НДС при экспорте облагается по ставке 0%.

Вот и «убили двух зайцев»: расширили рынок сбыта и снизили НДС.

А, если доля экспортных сделок будет достаточно высока, то можно и возместить НДС из бюджета. Рамазан Чимаев, юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»: Экспортным НДС принято считать налог, который возникает при реализации товаров, произведенных на территории РФ, за пределы РФ. Экспортируя товар, налогоплательщик имеет право применить ставку 0%, что фактически освобождает его от уплаты налога по таким операциям.

Но если в отведенный нормами НК РФ период обосновать указанную ставку не удалось, НДС придется уплатить в бюджет. Отличительной чертой реализации в страны ЕАЭС является наличие упрощенной процедуры осуществления экспорта в соответствии с договоренностью между странами о взаимном сотрудничестве.

Экспортер на основании ст.172 НК РФ может воспользоваться вычетом. При этом, по экспортным операциям вычет применяется по суммам входного НДС, т.е. налога, уплаченного при приобретении товара, в дальнейшем направленного на экспорт.

По общеустановленным правилам налогоплательщик вправе заявить на вычет в периоде, в котором был собран пакет документов.

Однако, на практике экспортеры заявляют на вычет и в других периодах.

Реализация товаров, вывозимых в таможенной процедуре экспорта за пределы таможенного союза, облагается по ставке 0% (пп. 1 п. 1 ст. 146, НК РФ, ТК ТС, ч.

1, 5 ст. 195 Федерального закона от 27.11.2010 N 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации»).

Товаром является любое имущество, перемещаемое через таможенную границу таможенного союза (п.

3 НК РФ, п. 2 ст. 2, ТК ТС, пп.

7 п. 1 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2010 N 311-ФЗ).

Отметим, что не осуществляется таможенное оформление при вывозе реализованных товаров из России в другие страны таможенного союза.

Однако эти операции также признаются экспортом и облагаются по ставке 0%. Основания для этого установлены Протоколом

«О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг»

(Приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014).

Компания «А» на ОСН – мясоконсервный комбинат.

Занимается изготовлением полуфабрикатов, продажей через собственную розничную сеть и оптовой торговлей в регионы.

В общей сложности на благо нашей ООО-шки трудится более 500 разноплановых и высококлассных специалистов… Как же снизить НДС? Екатерина Кувшинова, руководитель юридического отдела компании«Туров и партнеры»: При возможности рекомендую увеличивать долю дохода бизнеса от розничных потребителей.

Здесь возможны варианты оптимизации НДС, и вообще совокупных налогов, за счет использования ИП/ООО на ЕНВД, ИП на патентной системе налогообложения. Т.е. именно эти лица могут обслуживать розничных потребителей по продаже товаров напрямую. Товар может как приобретаться у своей компании на ОСНО (по минимальной торговой наценке), так и закупаться напрямую от поставщиков (что гораздо выгоднее и более безопасно).

Товар может как приобретаться у своей компании на ОСНО (по минимальной торговой наценке), так и закупаться напрямую от поставщиков (что гораздо выгоднее и более безопасно). Ксения Фесюк, юрист и налоговый специалист компании«Туров и партнеры»: Если у вас есть также оптовые потребители без НДС, то абсолютно неправильно продавать им товар от основной компании на ОСНО и платить с этих оборотов НДС и налог на прибыль. В этой ситуации вы можете применить одну из агентских схем.

Например, создать ИП на УСН 6%, который заключит со всеми конечными покупателями , по которому принципалами будут конечные покупатели.

Для конечного потребителя ничего не меняется, только теперь он деньги платит не компании на «классике», а вашему агенту на УСН.

Кратко о данном способе оптимизации. Находим оптовых потребителей, которым НДС не требуется.

Конечный потребитель поручает агенту покупать товары по ценам в соответствие с согласованными прайс-листами уже с учетом вознаграждения агента, но не дороже. Заключаем с ними агентский договор на организацию поставки товара и потребители становятся Принципалами (заказчиками). В договоре так же прописывается, что в случае, если агент приобрел товар по цене более выгодной – разница является его вознаграждением.

Вознаграждением агента по данному договору будет разница между ценой, по которой ему поручено купить товар и той, по которой он фактически организует поставку. Агент собирает заявки у принципалов и заключает договор поставки в интересах принципала на нужный ему товар у вашей организации, но по более низкой цене так, чтобы в основной организации образовывалась низкая торговая наценка. При этом право собственности на товар к Агенту не переходит.

Таким образом, ваша торговая наценка и будет составлять вознаграждение агента, с которой будет заплачен единый налог. Организация на ОСН заплатит НДС и налог на прибыль с минимальной торговой наценки. Так как законодательство разрешает использовать любые системы налогообложения, указанные в НК РФ, для уменьшения своих налоговых обязательств, возможно создать и «перепродавца» на УСН 15%, который будет закупать в вашей основной компании товар с минимальной торговой наценкой и перепродавать его с обычной всем покупателям без НДС, использующим купленный товар в коммерческой деятельности и покупателям на ОСН, которым вы готовы дать скидку, и которые согласны покупать ваш товар без НДС (например, со скидкой).

А обосновать это, как минимум, тем, что «перепродавец» несет определенные риски, связанные с возможными неоплатами со стороны конечных покупателей, тогда как у основной компании таких рисков нет и т.д. Но при этом во всех случаях должно быть четкое обоснование низкой торговой наценки, например, такой как маркетинговая политика. Компания «А» на ОСН продает товары для дома, сада и огорода оптом и в розницу.

НДС – «задушил»… да, и зарплатные налоги… Есть ли «лекарство» по снижению НДС? Екатерина Кувшинова, руководитель юридического отдела компании«Туров и партнеры»: Для обслуживания розничных потребителей также есть возможность использования в работе потребительские кооперативы. Это , целью которой является удовлетворения нужд своих пайщиков.

Нужда может быть в имуществе (товар, квадратные метры и т.д.) или деньги.

Для этого все розничные потребители должны стать пайщиками (к слову это организовать несложно). Они вносят паевые взносы и удовлетворяют свою нужду имуществом, т.е. вашим товаром (напомню это и есть цель существование самого потребительского кооператива).

В соответствии с п.п.4, НК РФ это не признается реализацией.

Нет реализации – нет объекта налогообложения. Нет объекта налогообложения – нет налогов.

А обмен денег на товар все же произошел. Безусловно, описана лишь кратко сама идея потребительского кооператива для вашего общего понимания.

Безопасность любого из элемента схемы оптимизации налогообложения зависит в том числе от правильности его запуска и работы со всеми положениями, решениями и иными документами, необходимыми для правильной и безопасной деятельности. Однако, пайщиками могут быть и организации, и ИП (ЕНВД, упрощенка 6%, патент). Соответственно, потребительский кооператив применим и для мелких оптовиков.

Не все знают о льготах по НДС, которые прописаны в ст.164 НК РФ. Так же можно купить сырье для производства продукции по ставке 18%, а продать готовую продукцию со ставкой 10% или 0%.

В зависимости от специфики бизнеса.

Например, купить бумагу и «переработать» ее в детские тетради и продавать по ставке 10%.

Компания «А» занимается оптовой продажей игрушек. Рынок сбыта: вся Россия. Поставку в регионы осуществляет своими силами.

Для этого в организации есть отдел грузоперевозок, состоящий менеджера по логистике, 20 водителей и 15 фур. Как снизить НДС? Ольга Никитина, юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»: В случае, если компания реализует товар с НДС по ставке 10% и при этом осуществляет его доставку своими силами, то будет разумно включать стоимость доставки в стоимость товара, а доставку по договору осуществлять бесплатно. Таким образом, уменьшается размер НДС, отражаемый в счетах фактур и в результате НДС к уплате будет меньше.

Для этих целей необходимо грамотно оформлять договоры и стоимость доставки не выделять отдельной строкой. Группа компаний из 4-х организаций планирует провести реорганизацию. Одну из компаний сделать держателем активов.

Как передать офисные помещения из компании «А» в компанию «Б» с минимальными налоговыми потерями, в т.ч. и НДС? Ольга Никитина, юрист и налоговый консультант «Туров и партнеры»: Можно вложить имущество в уставной капитал покупателя, а затем выйти из состава учредителей покупателя, при этом забрать свою долю денежными средствами.

Данные операции НДС не облагаются. Но применять данный способ на постоянной основе не следует.

Известно, что операции по передаче имущества в хозяйственных обществ и товариществ не признаются реализацией товаров (работ, услуг) (пп.

4 НК РФ). Следовательно, данная операция не признается объектом обложения НДС (пп.1 НК РФ). Но это возможно только в следующих случаях:

  1. имущество передано участником компании, и есть решение общего собрания участников, в котором указано, что цель передачи имущества — увеличение чистых активов организации (Письмо Минфина от 08.12.2015 №03-03-06/1/71620). В данной ситуации величина доли участника в уставном капитале компании не имеет значения.
  2. Имущество передано участником компании, доля которого в уставном капитале организации более 50%. При этом в течение года со дня его получения имущество не должно передаваться третьим лицам (Письма Минфина от 18.10.2010 №03-03-06/1/650, от 09.02.2006 №03-03-04/1/100);

Компания «А» производит эксклюзивную продукцию.

Является крупным и почти единственным производителем уникального товара в стране. И она диктует условия всем своим оптовым покупателям.

В договоре предусмотрены штрафы и неустойки. Можно ли в рамках сотрудничества снизить НДС? Владимир Туров, руководитель юридической компании «Туров и партнеры», ведущий специалист в области налогообложения: В схеме с применением штрафов и неустоек цена товаров также предварительно занижается, а сумма реальных платежей разделяется на две части: первая – непосредственно платеж за товары, вторая – сумма штрафных санкций, применяемых к покупателю «за недобросовестное исполнение условий сделки».

В данном случае имеются в виду включенные в договор купли-продажи условия о выплате неустоек и пеней или других штрафных санкций за несвоевременные платежи или транспортировку товаров со складов продавца, в связи с чем у него могут возникнуть неудобства. Теоретически допустим любой размер неустойки. Главное, не слишком занизить цену товаров по договору, чтобы не вызывать подозрений.

Принцип действия схемы основан на том, что штрафы и неустойки за ненадлежащее выполнение договора юридически не являются доходами от реализации товаров, ведь условия для применения к покупателю штрафных санкций, согласно заключенному договору, могут возникнуть, а могут и не возникнуть. Доход, полученный предприятием в виде неустоек, в бухгалтерском учете принято относить к внереализационным доходам, которые не облагаются НДС. Конечно, есть более «тонкие» и специфические способы, которые подходят для определенного вида деятельности и конкретной ситуации.

И если бы юристы углублялись во все-все-все нюансы, то получилась бы очень длинная, а в некоторых местах неперевариваемая статья. Ну, а вообще этот ненавистный НДС, который платят не только компании на «классике», но и физики – не самый противный налог… Все налоги кусаются: и зарплатные (а их не 18%, как НДС, а целых 43%), и налог на прибыль «по цене» 20%. Просто способов снизить более высокие налоги гораздо больше.

И тогда, снижая налогооблагаемую базу в целом, и в том числе, снижая НДС, можно забыть о бессонных ночах в поисках ответа на головоломку «как снизить НДС?»

6 простых правил, как уйти от НДС и других налогов.

18 августа 2018Если у вас общая система налогообложения, то все ваши расходы, связанные с основной деятельностью должны быть с НДС. 1.1. То есть вы делаете закупки только у тех компаний, которые так же, как и вы работают с НДС.Поэтому на каждый расход у вас должна быть товарная накладная со счет-фактурой, акт со счет-фактурой или УПД – универсальный передаточный документ.!!!!!!Это значит, что вы должны отказаться от закупок материалов как частное лицо по товарным чекам. Несмотря на то, что в кассовом и товарном чеке будет указан НДС вы, в соответствии с налоговым кодексом, не можете его принять к вычету.Только наличие счет-фактуры вам дает такое право.2.2.

Учтите -Оплата корпоративной картой без заключения договора и предоставления ваших реквизитов поставщику не позволит вам получить счет-фактуру.У каждого поставщика свои правила работы, по этому до начала совершения оплаты важно узнать, как принимает магазин оплату – только через платежку в интернет-банке или вы сможете оплатить наличными и корпоративной картой, чтобы вам выписали УПД или накладную со счет-фактурой.Если у вас упрощенная система налогообложения “Доходы минус расходы”, то на каждый ваш платеж поставщику работ, товаров, услуг, – должен быть документ – накладная, товарный чек + кассовый чек или бланк строгой отчетности, акт, упд – любой документ, который содержит все обязательные реквизиты, подписи, даты, должность лица, подписавшего документ и тд.2.2.1. Для любой системы налогообложения важно, чтобы каждый ваш расход имел деловую цель.

Деловая цель должна способствовать прежде всего извлечению прибыли, связана с теми видами деятельности, которые указаны в ЕГРЮЛ на сайте налоговой.

Таким образом, можно оправдать представительские расходы, командировки, поездки за границу и т.д.(и даже обучение директора на театральных курсах).Если вы оплачиваете консультацию бухгалтера, юриста, seo-специалиста.

То у вас на руках должен быть вместе с актом о выполненных услугах еще и подробный отчет, то есть текст консультации в письменном виде – если этот текст будет взят из интернета – налоговики сразу поймут это и снимут у вас данные расходы.Для того, чтобы снизить налог на УСН нужно контролировать поступления денег от покупателей,не нужно брать авансы от покупателей в конце квартала, чтобы не увеличивать налог к уплате, так как на упрощенке выручка считается кассовым методом.

Это значит, что не важно на какую сумму вы отгрузили товар или выполнили работы, важно сколько денег к вам пришло на расчетный счет или в кассу.Все услуги, товары, материалы, работы, оборудование вы закупаете только у профильных компаний, то есть обязательно проверяйте контрагента перед совершением платежа. Для этого скачиваете выписку с сайта налоговой и смотрите те ли виды деятельности в ней заявлены – ОКВЭДы. Если окажется, что нет – вы рискуете тем, что при проверке налоговая вам снимет данные расходы и доначислит налог к уплате.Понравилась — статья, делитесь ей с друзьями.

Подписывайтесь на мой канал.Помогаю бизнесменам и индивидуальным предпринимателям не переплачивать налоги и работать без штрафов.

Как уменьшить НДС не нарушая закон

» » » На чтение 11 мин. Просмотров 872 Опубликовано 29.12.2018Многие предприниматели часто жалуются на то, что текущая величина налогов отнимает большую часть заработанной прибыли.

С целью снижения налоговой нагрузки были разработаны льготные схемы налогообложения. Однако сам переход на подобные схемы не всегда выгоден для предпринимателей.

Одним из самых высоких налогов является НДС.

Существует несколько легальных методов снижения объема выплат по данному налогу.

В рамках нашей статьи мы предлагаем обсудить вопрос о том, как уменьшить НДС не нарушая закон.Предприниматель, оплачивающий НДС, перенаправляет часть своей выручки в федеральную казну. Объектом этого налога является разница между НДС, что был начислен покупателю и входящим налогом.

Под термином «входящий НДС» следует понимать налог, выставленный поставщиками сырьевых материалов и товарной продукции.

Существует множество легальных схем, позволяющих снизить размер выплат по данному налогу.

Использование методов, которые будут перечислены в нашей статье, позволит избежать возможных споров с органами контроля.На сегодняшний день размер ставки по данному налогу составляет восемнадцать процентов. Однако некоторым компаниям, занимающимся производством товаров первой необходимости, предоставляется льгота в виде снижения ставки до десяти процентов. Данные привилегии предусмотрены и для компаний, которые занимаются продажей лекарственных средств и научной литературы.Данный налог действует во всех регионах нашей страны.

Однако некоторые организации освобождаются от оплаты этого налога. Требования к фирмам, желающим снизить НДС до нуля, изложены в сто шестьдесят четвертой статье Налогового Законодательства.

Как правило, подобные привилегии предоставляются тем компаниям, что занимаются экспортом местных товаров.Важно отметить, что лица, желающие снизить НДС до нуля, обязаны предоставить органам контроля документы, подтверждающие законность отказа от оплаты налогов.НДС начисляется после каждой совершенной сделки, подразумевающей продажу товарной продукции, выполнение работ или оказание услуг.

Данный факт может рассматриваться как основная причина нежелания предпринимателей оплачивать этот налог. Существует несколько интересных методов освобождения от данной обязанности. Следует отдельно выделить тот факт, что использование этих методов не вызовет вопросов у органов контроля.Самым безопасным методом освобождения от уплаты рассматриваемого налога является использование льгот.

Для того чтобы получить данную льготу, необходимо работать в направлениях, что являются приоритетом для государственных интересов. В качестве примера можно привести фирмы, сотрудничающие с международной организацией футбольных ассоциаций (ФИФА).Также данные льготы предоставляются тем компаниям, что экспортируют национальную продукцию или осуществляют пассажирские перевозки. Некоторые медицинские услуги также позволяют получить льготу.

Возможность снять с себя обязательства по оплате НДС получили банковские учреждения, а также компании, работающие в сфере культурных, образовательных и ритуальных услуг. Полный список льготных направлений предпринимательской деятельности представлен в сто сорок девятой статье Налогового Кодекса.

В том случае, когда предприниматель работает в нескольких направлениях, необходимо вести раздельный учет операций, что подлежат и не подлежат обложению этим налогом.Помимо вышеперечисленных льгот, законом предусмотрены правила, позволяющие использовать нулевую ставку. Субъектам предпринимательства предоставляется возможность самостоятельно решать, использовать эту привилегию или нет. В сто шестьдесят четвертой статье Налогового Кодекса содержится подробный список услуг и товарной продукции, реализация которых позволяет использовать нулевую ставку.

Следует обратить внимание, что в январе две тысячи восемнадцатого года, данный закон претерпел несколько существенных изменений.

В перечень льготных направлений были добавлены новые товарные группы.Согласно сто сорок девятой статье Налогового законодательства, фирмы, где в личном составе присутствуют инвалиды, получают дополнительные привилегии от государства.

Для того чтобы получить освобождение от уплаты НДС, необходимо нанять большое количество инвалидов. Процент этой категории тружеников должен составлять более восьмидесяти процентов от среднесписочной численности штата.Получить освобождение от уплаты НДС могут компании с небольшим денежным оборотом.

Это правило закреплено сто сорок пятой статьей Налогового Кодекса. Освобождение от оплаты данного налога сроком на один год получают те компании, чья квартальная выручка не превышает объема в два миллиона рублей.

Важно отметить, что компании, реализующие акцизную продукцию, не могут использовать эту привилегию.Для получения льготы необходимо подать соответствующую заявку в налоговый орган.

Помимо этого, предпринимателю необходимо предоставить финансовые отчеты, подтверждающие размер полученной прибыли.

Компании, получившие подобные льготы, освобождаются от подачи налоговой декларации.

Важно отметить, что по окончании срока действия привилегий, предприниматель может подать дополнительную заявку с просьбой о продлении срока.

Единственным недостатком этой методики является невозможность отказаться от ее использования до окончания срока. Такая необходимость может возникнуть при сотрудничестве с крупными организациями, работающими на ОСНО.Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что рассмотренные льготы предоставляются далеко не всем предпринимателям. Если компания не соответствует требованиям органов контроля, то можно использовать другие меры, позволяющие снизить размер НДС.

Использование этих методов требует тщательной проверки правильности документов.

В противном случае увеличивается риск возникновения конфликтов с налоговым органом.Одним из самых распространенных методов снижения размера НДС является использование специальных льгот.

Согласно правилам, разработанным налоговой инспекцией, размер ставки по этому налогу составляет восемнадцать процентов от налогооблагаемой базы. Работа в сфере продажи медицинской продукции и продовольственных изделий позволяет снизить ставку по налогу до десяти процентов.Еще одним интересным методом является внесение инвестиций в уставной фонд сторонней организации.

Такие вклады не облагаются налогом, что позволяет значительно сэкономить на оплате НДС.

Для этого необходимо войти в состав учредительского совета путем внесения денежных инвестиций. После этого, компании достаточно выйти из состава учредителей, забрав вложенные средства. Данная схема может выглядеть как нарушение закона.

Однако, по мнению юристов, этот метод является абсолютно легальным. Снизить величину ставки по налогу НДС можно следующими методами:

  • Создание простого товарищества.
  • Предоставление скидок клиентам и использование авансовых платежей.
  • Использование вычетов по налогам.
  • Замена контракта агентским соглашением.

Законно снизить НДС удается далеко не всегда. В этом случае предпринимателю следует рассмотреть идею о переходе на льготную систему налогообложения, где отсутствует данный налог.

Для того чтобы перейти на подобные режимы, необходимо соответствовать определенным требованиям законодательства.

Ниже мы предлагаем рассмотреть главные условия перехода на льготные режимы.Использование упрощенной системы позволяет на законных основаниях снять с себя обязательства по уплате НДС.

Важно отметить, что этот метод могут использовать далеко не все бизнесмены.

Органы контроля выдвигают следующие требования в отношении организаций, желающих использовать данный режим:

  • У компании должны отсутствовать представительства и филиалы, а также численность штата должна составлять менее ста человек.
  • Размер выручки, полученной в течение двух последних кварталов, не должен превышать семидесяти пяти миллионов рублей.
  • Бизнес предпринимателя не должен входит в перечень лиц, которым запрещено использовать эту схему.

Перейти на данный режим можно с помощью подачи соответствующей заявки.

Помимо освобождения от оплаты НДС, предпринимателям предоставляются дополнительные льготы сроком на один год. В том случае, когда конкретный бизнес не соответствует требованиям органов контроля, предприниматель может запустить процедуру реорганизации. Данная процедура подразумевает разделение компании на несколько отдельно функционирующих фирм, которые будут соответствовать требованиям данного режима.Перед тем как подать заявку на переход, рекомендуется тщательно изучить возможные негативные последствия.

Следует понимать, что подобный переход может привести к потере выгодных партнеров. Отказ от сотрудничества с компаниями, использующими данный режим, объясняется увеличением расходов со стороны контрагентов.Единственным выходом из этой ситуации является предложение скидки своим клиентам.

В некоторых ситуациях, возникает сложность перехода на новый режим из-за наличия налогов, предъявленных к вычетам. Реорганизация структуры организации позволяет значительно упростить решение административных проблем.

Создание новых фирм путем реализации позволяет на законных основаниях исключить необходимость восстановления НДС.Использование системы ЕНВД позволяет освободиться от косвенных налогов. Единый налог на вмененный доход, является одним из льготных режимов, где величина налогооблагаемой базы зависит от масштабов компании и направления, в котором работает предприниматель. Для каждого направления установлены нормативные значения, использующиеся при составлении расчетов.

Помимо этого, учитывается величина штата и площадь помещения, использующегося для ведения торговли. Нужно отметить, что уровень доходности бизнеса не оказывает непосредственного влияния на величину выплат по налогам.Данная система доступна только для лиц, работающих в агропромышленном сегменте рынка.

Важно отметить, что в случае с данной системой, предприниматель получает возможность получить освобождение от оплаты НДС лишь до начала две тысячи девятнадцатого года.

С первого января две тысячи девятнадцатого года, все предприниматели, использующие данную систему, обязаны оплачивать НДС.

Это означает, что на сегодняшний день использование этой схемы не имеет смысла для тех предпринимателей, что желают отказаться от оплаты рассматриваемого налога.Использовать этот режим могут лишь представители индивидуального предпринимательства. Лица, зарегистрированные в статусе юридических структур, не могут использовать эту схему. Отличительной чертой этого режима является замена налогов покупкой разрешения на ведение предпринимательской деятельности.

Пользователи этого режима освобождаются от необходимости регулярно перечислять часть своего дохода в федеральный бюджет.Оптимизацию системы оплаты налогов можно рассматривать как совокупность различных мер, направленных на снижение величины налогооблагаемой базы. Льготы и другие законные методы снижения налоговой нагрузки позволяют предпринимателям значительно увеличить доходность своего бизнеса.

Оптимизация НДС подразумевает изменение деятельности компании с целью максимального снижения налоговой нагрузки.

Главным требованием к предпринимателям является то, что избранные ими меры не должны противоречить действующим законам.Используемую схему снижения ставки по налогообложению необходимо обосновать с экономической точки зрения.

Перед тем как осуществить конкретные действия, очень важно проанализировать сопутствующие риски.

Предприниматели, решающиеся на подобный шаг, должны тщательно изучить действующие законы и судебную практику, связанную с подобными разбирательствами. Многие эксперты рекомендуют применять комплексные меры, состоящие из смеси различных стратегий и методик.Отдельного внимания заслуживает правильность оформления документации.

Каждая операция должна подтверждаться соответствующими актами. Каждой компании предоставляется право использовать лишь один налоговый режим.

Однако существует ряд исключений, позволяющих использовать различные режимы для разных направлений деятельности. Выбор этой методики позволяет избежать конфликтов с налоговой инспекцией и исключить вероятность потери выгодных клиентов.

Также следует понимать, что использование различных методов оптимизации налогов может вызвать интерес со стороны органов контроля.Помимо этого, существует ряд негативных нюансов, связанных с использованием различных методов оптимизации.

Лица, освобожденные от оплаты НДС, не могут использовать налоговые вычеты по этой системе. В некоторых случаях партнеры компании могут отказаться от дальнейшего сотрудничества из-за невозможности снизить свои налоговые выплаты, за счет входящего НДС.Существует множество законных и нелегальных схем уклонения от оплаты налогов.

Важно отметить, что даже в случае использования легальных методов, деятельность компании может заинтересовать контролирующие инстанции.

Многие финансовые аналитики предлагают использовать различные методы оптимизации, основываясь на судебной практике. Однако многие из таких экспертов часто умалчивают о том, что суд может принять сторону налогового органа.Следует понимать, что каждая из вышеперечисленных схем имеет свои достоинства и недостатки. В интернете можно найти множество компаний, которые предлагают свои услуги по решению споров с налоговой инспекцией.

Однако такие компании не могут предоставить гарантии благополучного исхода судебных оборотов. Некоторые специалисты отмечают тот факт, что сотрудники фискальной службы специально «закрывают глаза» на незначительные нарушения закона.

Это делается для того, чтобы выявить все недочеты после того, как бизнес предпринимателя получит крупный денежный оборот.В данной статье мы рассмотрели вопрос о том, как не платить НДС законно.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+