Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Трудовое право - Заявление в налоговую о невычете ндфл из зарплаты

Заявление в налоговую о невычете ндфл из зарплаты

Заявление в налоговую о невычете ндфл из зарплаты

Как получить налоговый вычет через работодателя без декларации

Если у вас есть право на вычет за квартиру, учебу или лечение, можно прямо сейчас не платить НДФЛ. Вы можете получить вычет в виде реальной прибавки к своей ежемесячной зарплате на официальной работе. На самом деле вам просто разрешат не платить налог через работодателя, но для вас это будет выглядеть как прибавка.

И получите вы ее не в следующем году и не после горы бумажек, а уже буквально через месяц. Подавать декларацию не нужно.

Екатерина Мирошкина экономистЭто идеальный способ сохранить свои деньги, а не кредитовать государство.Вот как все обстоит.Это касается тех людей, которые платят НДФЛ по ставке 13% и работают по трудовому договору.

Важно работать именно по трудовому — гражданско-правовой, даже постоянный и долгосрочный с уплатой всех налогов, не подойдет.Источник:, Каждый месяц из зарплаты у таких работников удерживают НДФЛ — налог на доходы физлиц.

Человеку отдают зарплату за вычетом налога, а сам налог в бюджет перечисляет работодатель.

Платит как бы сотрудник, но фактически перевод делает работодатель.

Например, при официальной зарплате в 50 тысяч рублей работник получит 43 500 рублей, а 6500 попадут в бюджет.

В нашем примере 6500 рублей — это НДФЛ, который человек отдаст государству в знак признательности за его, государство, существование.НДФЛ хоть и федеральный налог, но по большей части попадает в бюджет субъекта РФ — то есть в бюджеты республик, краев, автономных областей, округов федерального значения. Если вы работаете в Краснодаре, ваши 13% от зарплаты идут в Краснодарский край, если в Салехарде — то в Ямало-Ненецкий автономный округ, а если в Москве — то в бюджет Москвы. Эти деньги идут на зарплату чиновникам, уборку снега, содержание больниц, пособия многодетным, ремонт дорог и социальные программы.Если сотрудник платит НДФЛ, у него может появиться право на налоговый вычет.

Например, он купил квартиру, оплатил курсы английского ребенку и операцию маме. Значит, государство разрешит уменьшить налогооблагаемый доход на эти расходы и заплатить меньше налога.Есть два способа вернуть налог:

  • Подождать год и подать декларацию. Для этого нужно весь год отдавать свои деньги в бюджет, потом заполнять бумаги и ждать четыре месяца.
  • У работодателя в текущем году. Для этого нужно получить уведомление о праве на вычет. И можно не платить НДФЛ сразу же, не дожидаясь следующего года.

Чтобы вам не платить налог в текущем году, должны совпасть такие условия:

  • Налоговая подтвердила это право документом.
  • Вы работаете по трудовому договору.
  • Платите НДФЛ по ставке 13%.
  • У вас есть право на вычет именно в текущем году.

У работодателя можно получать не все налоговые вычеты, а только эти:

  • Вычет по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы и накопительную часть пенсии.
  • Вычет с процентов по ипотеке.
  • Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья.
  • Вычет по расходам на лечение и обучение.
  • Страхование жизни, ДМС.

Еще у работодателя Но для них другой порядок: не нужно брать уведомление в налоговой, достаточно написать заявление, и доход будут уменьшать автоматически. Например, на 1400 рублей в месяц, если у работника один ребенок, и на 2800 рублей, если детей двое.Инвестиционный вычет или вычет за пожертвования у работодателя не получают, налог вернут только по декларации.Социальные вычеты — это вычеты на лечение, обучение, пенсию и страхование.

Такие вычеты предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление и уведомление из налоговой. То есть в этом месяце его доход уменьшат на сумму вычета.

Если вычет больше зарплаты, остаток перенесут на следующий месяц. Такие уведомления можно брать после каждого расхода. Их может быть несколько в течение года.

Потратились на зубного — принесли заявление на вычет. Оплатили автошколу — снова подали документы, чтобы не платить налог.

При этом нужно следить за лимитом вычета — это 120 тысяч рублей в год, не считая обучения детей и дорогостоящего лечения.Например, Павел оплатил в январе 2020 года услуги стоматолога и платные анализы — всего 35 тысяч рублей. В феврале он подаст в налоговую заявление о подтверждении права на вычет.

В марте 2020 года ему выдадут уведомление. Этот документ Павел отнесет в бухгалтерию и скажет: дайте мне вычет в сумме 35 тысяч рублей, вот справка. При расчете налога на доходы за март у Павла не удержат его с 35 тысяч рублей, а сразу отдадут на руки вместе с зарплатой.

Павел не будет ждать 2021 года и подавать декларацию, он заберет 4550 рублей сразу.В апреле Павел оплатит операцию маме и курсы вождения для себя. Он потратит 70 тысяч рублей и снова возьмет уведомление о праве на вычет. В мае у Павла удержат меньше налога: он получит на 9100 рублей больше обычного.Если на обучение или лечение потратились в 2020 году, налог нужно забирать по декларации.

Расходы 2020 года нельзя учесть для уменьшения дохода в 2020 году. А если расходы были в 2020 году, подавайте уведомление и не платите налог прямо сейчас.ЕЩЕ БОЛЬШЕ О ВЫЧЕТАХВ нашей супер-полезной еженедельной рассылкеПодписатьсяИмущественный вычет положен при покупке жилья. У него лимит не на каждый год, а один на всю жизнь — сейчас это 2 млн рублей.Особенность этого вычета в том, что у него остаток переносится на следующий год.

То есть право на вычет могло появиться два года назад, но весь налог забрать не удалось. Поэтому каждый год можно брать новое уведомление, чтобы сразу не платить налог из зарплаты.В отличие от социального вычета имущественный дают с начала года.

Даже если квартиру купили в марте или уведомление взяли только в марте, работодатель должен вернуть весь налог, который удержал с января. Иногда бухгалтеры боятся так делать, но все-таки положено именно так: это общая позиция ФНС, Минфина и Верховного суда.

Что делать? 18.09.18Допустим, у Нины зарплата 40 тысяч рублей.

В январе 2020 года Нина купила новостройку в ипотеку. Дом сдадут только в мае, поэтому пока она не имеет права на вычет. Но в мае это право у Нины появится — когда подпишут акт приема-передачи.

С января по май 2020 года она все еще будет платить налог на работе.

Но в мае она возьмет уведомление и отнесет его на работу: вот мое право на вычет в сумме 1,5 млн рублей. Уменьшайте мой доход при расчете налога. Бухгалтерия предоставит Нине вычет с января 2020 года. Но так как у нее удерживали НДФЛ, излишне уплаченную сумму ей вернут вместе с зарплатой. Нина получит весь налог с января — 20 800 рублей за четыре месяца.
Нина получит весь налог с января — 20 800 рублей за четыре месяца.

И с мая у нее перестанут удерживать НДФЛ до конца года. Каждый месяц Нина будет получать все 40 тысяч рублей зарплаты и не будет платить в бюджет по 5200 рублей.В следующем году она снова возьмет уведомление — и так будет продолжаться, пока не кончится вся сумма вычета.

Ни одной декларации Нина не заполнит и камеральной проверки три месяца ждать не будет. Вы тоже так можете.Если квартиру вы купили не в 2020 году, а раньше, сейчас тоже можно не платить налог. Например, если за предыдущие годы вы еще не успели использовать всю сумму вычета и на 2020 год перешел остаток с прошлых лет.

Вам не нужно ждать 2021 года, чтобы подать декларацию.

Прямо сейчас, в 2020 году, можно не платить НДФЛ на работе.

Для этого нужно получить в налоговой один документ. Вам даже копии договоров отправлять не придется: у налоговой все это уже есть.Например, Игорь купил квартиру в 2018 году за 2 млн рублей. Его зарплата — 50 тысяч рублей в месяц.

За 2018 и 2020 годы Игорь подал декларации. Так он использует 1,2 млн рублей вычета и вернет 156 тысяч рублей НДФЛ. На 2020 год перешел остаток вычета — 800 тысяч рублей.

Это та часть расходов на квартиру, с которой Игорь еще не успел вернуть налог. Но он может не ждать 2021 года.

В феврале 2020 года Игорь подаст в налоговую заявление, чтобы получить уведомление о праве на вычет. Через месяц он принесет на работу документ, где написано, что с 800 тысяч рублей дохода работодатель не должен удерживать НДФЛ. Бухгалтер перестанет вычитать налог из зарплаты Игоря и перечислять его в бюджет — эти 13% отдадут Игорю в день зарплаты.

Вместо 45 500 рублей Игорь будет получать 50 тысяч рублей каждый месяц. Так он использует еще 600 тысяч рублей вычета, а 200 тысяч перейдут на 2021 год.Это уведомление выдает налоговая инспекция.

Чтобы его получить, нужно подать заявление и документы, которые подтверждают, что вы и правда имеете право на вычет, о котором просите.

Пакет документов такой же, как для декларации. Хотя справка 2-НДФЛ по правилам не нужна, мы советуем ее прикладывать.

Потому что у налоговой инспекции еще нет данных о ваших доходах и при проверке права на имущественный вычет инспектор может занервничать.Найдите форму заявления. Проще всего подать заявление Правда, ФНС так глубоко закопала заявление в новом дизайне, что без специальной подготовки найти его почти невозможно.Вот секретный путь к заветному документу:Заполните данные о своих расходах. В личном кабинете вас ждет простая и понятная форма для заполнения.

Нужно указать, какие расходы вы хотите заявить для вычета, и прикрепить сканы подтверждающих документов. Если на имущественный вычет подавали документы в прошлом году, еще раз они не понадобятся — просто заполните адрес объекта и укажите сумму.Данные о работодателе есть в справке 2-НДФЛ.

Уведомление дают конкретному работодателю, поэтому это важно.На имущественные и социальные вычеты заполняют разные формы заявлений.Для отправки заявления нужна электронная подпись. Она формируется прямо на сайте налоговой. Это бесплатно, но не быстро. Без такой подписи вы не сможете открыть форму заявления.

Это бесплатно, но не быстро. Без такой подписи вы не сможете открыть форму заявления. Если подпись была в старом личном кабинете, в новом дизайне ее придется формировать заново — наберитесь терпения.Отправляйте заявление и ждите, когда будет готово уведомление.Если нет личного кабинета, напишите заявление на бумаге.

Приложите копии документов. Берите с собой оригиналы и несите лично в налоговую инспекцию. Можно отправить почтой.Уведомление для работодателя делают примерно месяц.

В старой версии личного кабинета не появлялось никаких сообщений о том, что оно готово, — приходилось звонить в налоговую и спрашивать. После звонка оказывалось, что документ давно ждет, когда его заберут.Вы тоже не ждите, пока вам его доставят, а сами дергайте инспекторов.

Когда пройдет месяц, вам будут обязаны выдать подтверждение для работодателя.Это уведомление нужно отнести в бухгалтерию.

Там же напишите заявление с просьбой предоставить вычет.

Больше ничего подтверждать не надо.

Никаких справок, договоров на квартиру и деклараций от вас не нужно.

Работодатель не будет проверять право на вычет: это сделала налоговая.После того как оформите документы, просто ждите денег. Бухгалтерия сама посчитает, сколько вам положено, потому что это их обязанность.

Но вы контролируйте: вся информация о предоставленных вычетах должна быть в расчетном листке.Да, можно. Вы сами выбираете, как забирать свой налог. Если не хотите, чтобы на работе знали, что вы купили квартиру, можете ничего не подавать им.

В следующем году заполните декларацию и вернете налог себе на счет. Работодателю об этом сообщать не нужно.Напишите работодателю заявление, что сначала просите предоставить вам социальный вычет, а когда он закончится — имущественный.

Так выгоднее, потому что остаток социального вычета не переносится на следующий год и просто сгорит. А имущественный вычет можно получать хоть десять лет.Очередность вычетов вы выбираете сами.

ФНС не против. Ну и что? 18.07.17Нет, если в 2020 году вы оплатили лечение, то возвращать будете тот налог, что платили именно в 2020 году.

Если не успели сделать это через работодателя — теперь только по декларации. С 2020 года нельзя перенести социальный вычет на 2020 год.А вот с имущественным так можно. Если заплатили за квартиру в 2020 году, но налог пока не забрали, можете заявить право на вычет в 2020.

Хотя выгоднее убить двух зайцев: подайте декларацию за 2020 год, заберите налог. И получите уведомление на 2020 год, чтобы не платить налог с остатка расходов прямо сейчас.Да, обязательно. Каждый год — новое уведомление.

Даже если получаете вычет по той же квартире, все равно нужно брать новое уведомление.Если еще не сделали этого, поторопитесь. Пока вы бесплатно кредитуете государство.
Оно это вряд ли оценит.

Екатерина Мирошкина27.02.19, 11:45А какие законные способы не платить налоги знаете вы?УЧЕБНИКЧитайте или слушайте быстрые уроки, проходите тесты и сдайте экзамен в мобильном приложении «Учебник»28.03.17518K301.10.18359K715.04.19204K2Екатерина Мирошкина, экономист22.05.1952K231.08.1752KЛучшее за неделю18.0947K1317.0945K1716.0939K1116.0936K2218.0934K715.0921K3218.0919K2517.0919K115.0918K1321.0917K10Шорты18.0916K12Шорты17.0916K7Екатерина Мирошкина, экономист17.0912K815.0911K2517.0910K718.0910K8Дискуссия15.0910K2Екатерина Мирошкина, экономист16.099K10Дискуссия18.099K920.098K7017.098K2718.098K1318.097K1515.097K2317.096K1816.095K2319.095K2418.095K2Шорты21.095K18Андрей Ненастьев, семь лет жил в хрущевке и боролся с хулиганами18.095K4

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Налоговые вычеты для физических лиц

Анонсы 5 октября 2020 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 12 октября 2020 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Разделы:

Задумывались ли вы над тем, какую сумму от своей заработной платы вы ежегодно отдаете в доход государства?

Как известно, помимо перечисления сборов в ПФР, ФСС России и ФФОМС (в размере 30% от размера заработной платы работника), работодатель обязан удержать уже непосредственно из зарплаты работника налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Казалось бы, что эти деньги потеряны для работника безвозвратно.

Казалось бы, что эти деньги потеряны для работника безвозвратно. Однако их можно вернуть из государственного кармана в свой собственный в качестве налогового вычета.

На возврат всего или части налога можно рассчитывать, если работник понес расходы на:

  1. дополнительное пенсионное обеспечение;
  2. обучение;
  3. а также во многих других случаях.
  4. пожертвования благотворительным, некоммерческим и религиозным организациям;
  5. лечение;
  6. приобретение жилья;
  7. совершение операций с индивидуальными инвестиционными счетами;

Портал ГАРАНТ.РУ расскажет о порядке, размерах и сроках получения налоговых вычетов в различных ситуациях.

Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу.

К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс.

руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ. Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (1,3 тыс.

руб.), и на руки работник получит только 8,7 тыс.

руб. Если же работник имеет налоговый вычет по какому-либо основанию, к примеру, в размере 6 тыс.

руб. за обучение, то работодатель удержит НДФЛ с суммы заработной платы за минусом размера налогового вычета, то есть с 4 тыс. руб. В этом случае НДФЛ составит лишь 520 руб.

и на руки работник получит 9480 руб. Большинство налоговых вычетов можно получить непосредственно через работодателя, как указано в вышеприведенном примере.

Но по крупным вычетам (к примеру, по возврату налога при покупке квартиры) иногда удобнее получить всю сумму возврата налога сразу на банковский счет через налоговую инспекцию. Налоговое законодательство предусматривает несколько видов вычетов по НДФЛ:

  1. инвестиционные налоговые вычеты, которые применяется к некоторым операциям с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам ();
  2. имущественные налоговые вычеты, предоставляемые в связи с продажей имущества, приобретением жилья и выплатой процентов по ипотечным кредитам ();
  3. профессиональные налоговые вычеты, на получение которых имеют право ИП, адвокаты, нотариусы и т. д. ().
  4. стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются различным категориям граждан, в том числе льготникам ();
  5. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами ();
  6. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе ();
  7. социальные налоговые вычеты в связи с расходами, в частности, на обучение, лечение, софинансирование пенсии и т. д. ();

Надо помнить, что если вы хотите применить вычет, вам в любом случае нужно подавать декларацию.

Также подчеркнем, что нерезиденты по общему правилу не имеют права на стандартные, социальные и имущественные вычеты (). Напомним, что налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (). Налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие вычеты.

Стандартные налоговые вычеты Стандартные вычеты работающим гражданам предоставляются работодателем. Иными словами – одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика. перечислены категории граждан, которые имеют право на получение стандартного налогового вычета.

В частности, стандартный налоговый вычет в размере 1,4 тыс.

руб. за каждый месяц налогового периода распространяется на первого и второго ребенка (3 тыс.

руб. на третьего и каждого последующего ребенка и 12 тыс. руб. на каждого ребенка инвалида в возрасте до 18 лет или до 24 лет в некоторых случаях) налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя.

При этом налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета (). Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

По общему правилу стандартный вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику на основании его заявления за каждый месяц налогового периода (). Стандартные налоговые вычеты также предоставляются:

  1. в размере 3 тыс. руб. (чернобыльцам, инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам из числа военнослужащих 1, 2 и 3 групп);
  2. в размере 500 руб. (Героям СССР, Героям России, награжденным орденом Славы 3 степеней, участникам Великой Отечественной войны, инвалидам с детства, инвалидам 1 и 2 групп и др.).

Социальные налоговые вычеты На основании налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной на обучение в образовательном учреждении, перечисленной на благотворительные цели, уплаченной за медицинские услуги, уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, а также в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения. Чтобы получить социальные вычеты, придется подать налоговую декларацию по окончании налогового периода, за исключением случая, когда вычет представлен компанией-работодателем.

Деньги уплатят по результатам проверки декларации. Имущественные налоговые вычеты Для получения имущественного налогового вычета нужно подать в налоговые органы декларацию, заявление о предоставления вычета и подтверждающие документы. Декларация подается в налоговый орган по окончании налогового периода.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных вычетов в суммах, полученных от продажи имущества (в определенных пределах) или потраченных на покупку и строительство недвижимости.

Об этом говорится в . Если в течение календарного года налоговый вычет не будет использован полностью, остаток можно перенести на следующий год.

Профессиональные налоговые вычеты На получение указанных налоговых вычетов имеют право физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой.

Они могут уменьшить сумму своих облагаемых доходов на сумму документально подтвержденных расходов. Вопросы и ответы по разделу:

Подскажите, пожалуйста, есть ли ограничения по подаче деклараций на предоставление социального вычета за обучение и в любое ли время года можно ее подавать.

Можно предоставить банковские реквизиты любого банка для возврата? МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ С примером заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании «Гарант» . Согласно социальные налоговые вычеты, указанные в в отношении соответствующих затрат на обучение, лечение, пенсионные взносы, дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и прохождение независимой оценки своей квалификации (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в , и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в ), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 тыс.

руб. в налоговом периоде. При наличии у налогоплательщика в одном налоговом периоде (помимо расходов на свое обучение) других расходов, предусмотренных , налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета. Согласно заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано, по общему правилу, в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Таким образом, в случае если налогоплательщик намерен представить в налоговый орган по месту жительства налоговые декларации по НДФЛ с целью получения социального налогового вычета в связи с расходами на свое обучение, ему необходимо представить налоговые декларации и пакеты документов, указанных выше, включая справки по , полученные от налоговых агентов, за те налоговые периоды, за которые им будут представлены налоговые декларации ().

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении вычета в 2020 году, то получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2018, 2017 и 2016 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом по этому основанию не установлено ().

Если же право на налоговый вычет возникло в 2020 году, то получить возврат налога за предшествующие этому году периоды не получится – его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

Однако это правило не распространяется на пенсионеров, которые при приобретении жилья имеют возможность перенести остаток имущественного вычета на три непосредственно предшествующих его возникновению налоговых периода ().

Отметим, что при превышении в налоговом периоде суммы налоговых вычетов над суммой доходов, облагаемых по ставке 13%, в этом налоговом периоде налоговая база считается равной нулю. При этом разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, облагаемых по ставке 13%, по общему правилу на следующий налоговый период не переносится (). Перенести разницу между суммой налоговых вычетов и суммой налогооблагаемых доходов можно только по имущественным налоговым вычетам.

Следует знать, что имущественные налоговые вычеты предоставляются либо при подаче налогоплательщиком декларации по окончании налогового периода (календарного года), либо до окончания соответствующего налогового периода – в этом случае вычет предоставляется налоговыми агентами (как правило, работодателем). В настоящее время существуют два варианта получения налогового вычета: либо через налоговую инспекцию, либо через работодателя.

В первом случае подать заявление на вычет можно только после окончания года, в котором были понесены расходы, предъявляемые к вычету. При этом сумма возвращаемого налога будет перечислена на банковский счет налогоплательщика. Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, нет нужды дожидаться окончания года, в котором налогоплательщик понес расходы.

В этом случае работодатель просто не будет удерживать НДФЛ по ставке 13% из зарплаты работника. Если налогоплательщик решил обратиться за вычетом к работодателю, ему предварительно нужно, получить подтверждение налогового органа о праве на вычет. Чтобы получить необходимое подтверждение, надо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление по рекомендованной ().

Соответствующее заявление можно подать как лично, посетив налоговую инспекцию, так и через личный кабинет налогоплательщика – физлица. Для получения вычета необходимо обратиться к работодателю с соответствующим письменным .

Отметим, что НК РФ не установлена какая-либо последовательность предоставления налоговым агентом налоговых вычетов по разным основаниям.

Поэтому при поступлении в течение налогового периода налоговому агенту нескольких заявлений о предоставлении различных видов налоговых вычетов агент вправе предоставить налоговые вычеты в любой последовательности с учетом предпочтений налогоплательщика в пределах суммы начисляемого дохода, облагаемого по налоговой ставке 13% ( и ). БЛАНКИ о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подп. 2 и 3 п. 1 ст. 219 НК РФ о предоставлении уведомления о праве на получение имущественного налогового вычета

  1. Ответить на обращение о подтверждении права на вычет налоговики должны в течение 30 календарных дней с момента его подачи (, ).
  2. Имущественный вычет работник может получить у любого из своих работодателей. Однако, получив вычет у одного работодателя, работник может обратиться к другим только после подачи налоговой декларации 3-НДФЛ по истечении налогового периода (года) и вновь получив подтверждение налоговой инспекции ().
  1. Если же налогоплательщик подал сначала декларацию, а после окончания ее камеральной проверки – заявление на вычет, то деньги на указанный им счет должны поступить не позднее месяца со дня подачи заявления ().
  2. По каким расходам и с какими ограничениями можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, а также какие для этого потребуются документы, читайте в материале: .
  3. В каких случаях нужно подавать , читайте в материале: .
  4. Перечислить сумму вычета налоговая инспекция должна не позднее четырех месяцев со дня получения от налогоплательщика декларации и заявления о предоставлении вычета: три месяца отводятся на камеральную проверку и еще один – на перечисление денег ().

Последняя актуализация: 6 марта 2020 г.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Налоговый вычет через работодателя

Физические лица имеют право получить налоговый вычет имущественного или социального характера у своего работодателя.

Первый связан с приобретением или строительством объектов жилой недвижимости, а второй — с обучением или лечением. Вычет представляет собой неуплату или возврат НДФЛ из бюджета с учетом установленных законом лимитов.

Чтобы получить налоговый вычет у работодателя необходимо предоставить пакет документов, на основании которых бухгалтер отразит предоставление вычета в программе для расчета зарплаты.

Рассмотрим основные моменты более подробно, а также проанализируем действия бухгалтера, необходимые при предоставлении сотруднику налоговых вычетов. Содержание статьи: Получить вычет через работодателя можно до завершения календарного года, и при этом не нужно формировать и подавать расчет 3-НДФЛ. Для этого достаточно собрать необходимый пакет документов, который в принципе аналогичен тому, который подается при получении вычета через налоговую инспекцию.

Единственное исключение — сотруднику необходимо обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление. Оно будет подтверждать право работника на получение налогового вычета.

Получение вычета через работодателя означает, что бухгалтер будет удерживать меньше НДФЛ с доходов работника в пределах той суммы вычета, которая соответствует представленным документам и законодательству. Обратиться за предоставлением вычета может только то физическое лицо, с которым у компании заключено трудовое соглашение, причем срок его действия не важен. Если с человеком оформлен договор ГПХ, то компания не может предоставить ему налоговый вычет, о чем сказано в Письме Минфина от 14.10.2011 г.

№ 03-04-06/7-271. Если сотрудник решил получить вычет через работодателя, он должен предоставить в бухгалтерию такой пакет документов:

  1. письменное заявление на получение вычета по НДФЛ. Оно составляется в произвольной форме, но для удобства бухгалтерия может разработать типовой бланк. Кроме того, именно для получения социального вычета имеется регламентированная форма заявления, содержащаяся в Письме ФНС от 16.01.2017 г. № БС-4-11/500@;
  2. уведомление из ИФНС о подтверждении права на получение вычета. Без этого официального документа бухгалтер не имеет права предоставлять сотруднику вычет. Уведомление выдается на конкретный календарный год, что означает предоставление работодателем вычета именно в этом периоде. На следующий календарный год сотруднику следует получить новое уведомление.

Для получения уведомления сотрудник должен подать в налоговую инспекцию заявление и пакет документов, подтверждающих факт расходования денежных средств. Как правило, справка 2-НДФЛ не требуется, но все же не лишним будет получить ее у работодателя.

При предоставлении вычета бухгалтер обязательно должен учесть такие моменты:

  1. уведомление действует в течение конкретного календарного года. Если сотрудник им не воспользовался, то должен получить уведомление на следующий год;
  2. бухгалтер имеет право обратиться в налоговую инспекцию, выдавшую уведомление, для проверки подлинности документа;
  3. если сотрудник уволился, и бухгалтер не смог предоставить ему вычет в полной сумме, то воспользоваться остатком вычета работник сможет через ИФНС по окончании календарного года;
  4. сотрудник может предоставить несколько уведомлений из ИФНС, например, если он сначала оплатит обучение, а через некоторое время — лечение или же приобретет недвижимость. В этом случае бухгалтеру необходимо отслеживать, чтобы суммарно вычеты не превысили лимиты, установленные законодательством.
  5. бланк уведомления утвержден приказами ФНС. Перед предоставлением вычета бухгалтер должен убедиться, что документ составлен в соответствии с законодательством;
  6. при реорганизации компании работнику нужно получить новое уведомление, т.к. работодатель поменяется;
  7. при изменении обстоятельств, например, переводе сотрудника в другое структурное подразделение, право на вычет не отменяется, поскольку работодатель остается прежним;
  8. бухгалтер предоставляет социальный вычет, начиная с того месяца, в котором он получил документы от сотрудника;
  9. сотрудник может получить через работодателя как имущественный, так и социальный вычет;
  10. по вопросу предоставления имущественного вычета нет четкой налоговой и судебной практики в части момента начала его действия. Целесообразно обратиться в свою налоговую инспекцию за письменным разъяснением по данному вопросу;
  11. уведомление следует хранить в течение 4-х лет. Желательно не уничтожать оригинал документа, даже если сотрудник был уволен до окончания этого срока;
  12. бухгалтер должен проверить сведения, содержащиеся в уведомлении из ИФНС, а именно о самом сотруднике и компании. Если он обнаружит неточности или ошибки, работнику придется обратиться в ИФНС повторно за получением нового уведомления с верными данными;
  13. получение стандартного вычета на себя или на детей не требует предоставления уведомления из налоговой инспекции;

Отметим следующее: размер вычета указывается в уведомлении из ИФНС, поэтому бухгалтеру не нужно самостоятельно производить какие-либо расчеты.

Алгоритм предоставления налогового вычета выглядит следующим образом:

  1. затем от полученной суммы отнимается налоговый вычет;
  2. изначально определяется доход сотрудника, облагаемый НДФЛ;
  3. после этого оставшаяся разница умножается на ставку НДФЛ — 13%.

Важно!

Разница, получаемая при вычитании налогового вычета из дохода, не может быть отрицательной. Если месячный доход сотрудника меньше предоставленного вычета, то сума из уведомления используется не полностью, а остаток переносится на следующие месяцы.

Пример В июне работник написал заявление на предоставление ему имущественного вычета, размер которого указан в уведомлении — 2 млн. руб. Вычет будет предоставлен за весь календарный год, то есть включая месяцы с января по май. Ежемесячный доход сотрудника составляет 30 тыс.

руб. Иные вычеты (социальный или стандартный) ему не предоставляются.

  1. НДФЛ, удержанный за каждый месяц до июня, был равен:

30 000 * 13% = 3 900 руб.

  1. В июне бухгалтер должен задним числом пересчитать налогооблагаемую базу за каждый месяц с учетом предоставляемого имущественного вычета:

НДФЛ = (30 000 — 30 000) * 13% = 0 руб.

  1. С учетом предоставляемого вычета остаток его суммы на июнь будет таким:

2 000 000 — 30 000 * 5 мес. = 1 850 000 руб.

  1. В следующие месяцы, то есть начиная с июня, расчеты будут аналогичными. На конец года остаток предоставляемого вычета будет равен:

2 000 000 — 30 000 * 12 мес.

= 1 640 000 руб. Важно! За период с января по май был излишне удержан НДФЛ в размере 19 500 руб.

(3 900 * 5 мес.). Эта сумма по заявлению сотрудника может быть переведена на его счет в банке. Решение позволяет оформить такие вычеты корректно и без особых временных затрат. Все их размеры и типы хранятся в справочнике программы по видам вычетов НДФЛ.

Проверить, насколько корректно ведется в 1С Бухгалтерия учет вычетов по НДФЛ, можно с помощью имеющихся отчетов. Остались вопросы? Понравилась статья?

Поделитесь с друзьями! #1С:Бухгалтерия #Налоговый вычет #НДФЛ Заказать бесплатную консультацию эксперта! Заказать звонок

Как выгоднее получать налоговый вычет: на работе или через ФНС?

10 августа 2018Налоговые вычеты являются весомым подспорьем во многих ситуациях, когда человеку приходится нести большие расходы.

С его помощью можно вернуть часть подоходного налога, который работодатель удерживает с нашего заработка в пользу государственного бюджета.

Закон предусматривает большой ряд вычетов, с помощью которых можно снизить доход, облагаемый НДФЛ, но самыми выгодными, а потому и популярными у населения, являются вычеты:- на приобретение или строительство жилья,- на выплату процентов по ипотечному кредиту,- на оплату лечения,- на оплату образовательных услуг.Эти вычеты можно оформить двумя способами:1) Подать в ФНС декларацию о доходах, все документы, подтверждающие право на вычет, и заявление на возврат подоходного налога. В таком случае максимум через 4 месяца после обращения в налоговую выплачивается вся сумма налога, которая в связи с вычетом стала «излишне удержанной».

Но сделать это можно не раньше, чем на следующий год после того, как были произведены вышеуказанные расходы;2) Подать в ФНС документы о расходах, которые дают право на вычет, и через месяц получить уведомление для своего работодателя. Его вместе с заявлением о предоставлении налогового вычета нужно предоставить в бухгалтерию по месту работы, и тогда заработная плата будет выплачиваться работнику без удержания НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма вычета.

Этот вариант позволяет получать вычет уже со дня обращения к работодателю, не дожидаясь следующего года, как в первом случае. Если до получения работодателем заявления право на вычет уже было, но налог удерживался, то в конце года работнику должны вернуть переплату налога.Получив право налоговый вычет, многие встают перед выбором: какая форма возврата подоходного налога лучше?

Чтобы ответить на этот вопрос, нужно тщательно проанализировать все плюсы и минусы каждого варианта.

Разберем их по основным пунктам:1) По срокам возврата.

Здесь очевидно выгоднее выглядит вычет через работодателя: не нужно ждать следующего года, чтобы получать деньги. Тогда как для возврата подоходного налога через ФНС придется отложить этот вопрос до нового года.2) По сумме выплаты.

ФНС возвращает сразу всю сумму налога, которая была излишне удержана за весь предыдущий год. А через работодателя налог возвращается каждый месяц вместе с заработной платой (выплачивается без удержания НДФЛ). Например: заработная плата 30 000 рублей, НДФЛ ежемесячно составляет 3 900 рублей.

Работник купил квартиру за 2 млн рублей. В первом случае работник будет получать ежемесячно зарплату за вычетом налога, т.е. по 26 100 рублей. Но на следующий год ФНС вернут ему сразу 46 800 рублей, остаток можно получить в следующем году.

Во втором случае он будет получать по 30 000 рублей до тех пор, пока не вернет все положенные ему 260 тысяч рублей вычета.3) По порядку оформления. Проще оформлять вычет через работодателя, т.к.

здесь не требуется заполнять декларацию о доходах.

У многих это вызывает затруднение, а обратиться к специалистам – значит, платить деньги. Для получения вычета из ФНС нужно каждый год представлять декларацию и подтверждающие документы, ждать, пока пройдет камеральная проверка, тогда как вычет у работодателя оформляется только один раз.

Но сложность возникает, когда нужно получить несколько вычетов по разным основаниям. Например, указанный выше работник, не только купил квартиру, но еще и оплатил лечение в том же году.

В таком случае потребуется два раза обращаться в ФНС и представлять документы отдельно по каждому вычету. А если сначала работодатель принял к возврату вычет на покупку жилья, а спустя несколько месяцев – на лечение, есть риск, что до второго вычета очередь так и не дойдет.

Дело в том, что вычет на лечение действует только один год, его остаток на следующий год не переносится (в отличие от вычета на покупку жилья). А поскольку вычет на покупку жилья достаточно большой и растягивается, как правило, на несколько лет, то в текущем году работник не успеет получить вычет на лечение.

Поэтому нужно написать работодателю заявление о замене очередности вычетов: сначала – на лечение, а затем – на покупку жилья. При получении нескольких вычетов через ФНС все они сразу заявляются в одной декларации, и вероятность «сгорания» социального вычета исключается.4) Доходы, на которые можно получить вычет. Очевидно, что работодатель может применять вычет только к заработку, который он платит работнику.

Если у работника есть несколько источников доходов, то, конечно, ему удобнее обратиться в ФНС и указать в их все в декларации, что позволит намного увеличить вычет. В случае увольнения для нового работодателя уведомление о вычете придется получать заново, т.к.

ФНС выдает его строго на имя конкретной организации.Итак, выгоднее получать вычет через работодателя, если:- вычет только по одному основанию,- заработок является единственным источником дохода,- не планируется увольнение в ближайшее время.

Уведомление о налоговом вычете для работодателя

4 сентября физлицо получает в налоговой инспекции и относит в бухгалтерию своей фирмы. Из нашего материала вы узнаете о том, как выглядит уведомление, а также кто и по каким налогам может получить вычет по месту работы.Физлицо может получить налоговый вычет по НДФЛ:

  1. в ИФНС;
  2. у работодателя.

Технология получения вычетов при этом различна.

Например, чтобы оформить в ФНС налоговый вычет, вам нужно:

  1. оформить и вместе с подтверждающими бумагами сдать ее в инспекцию;
  2. подождать, пока закончится год;
  3. снова ждать, пока налоговики проверят документы и перечислят деньги на счет.

Подробнее о том, какие расходы можно компенсировать с помощью налогового вычета, рассказывается в публикациях:

  1. .
  2. ;

Однако у физлица есть возможность не ждать, пока закончится год. Воспользоваться вычетом можно сразу после покупки квартиры (оплаты обучения, лечения), если его предоставит работодатель.Вычет по месту работы можно получить:

  1. по двум видам вычетов — имущественному и социальному.
  2. только по одному налогу — НДФЛ;

Возможен ли вычет при приобретении жилого строения, смотрите.О плюсах и минусах получения налогового вычета у работодателя читайте в материале от КонсультантПлюс.

Если у вас нет доступа к системе К+, получите бесплатно.Далее мы расскажем, что и в какой последовательности нужно сделать, чтобы воспользоваться налоговым вычетом у работодателя.К сожалению, не все физлица, получающие доходы от работодателя, могут претендовать на вычет по месту работы:Как видно из рисунка, препятствий для получения вычета по месту работы нет у лиц, оформивших с работодателем трудовой договор. При этом не имеет значения срок его заключения (на определенный период или без его указания). Совместители также попадают в категорию работников, для которых доступен вычет по месту работы вне зависимости от размера ставки (0,25; 0,1 и т.

д.).При этом не сумеют воспользоваться вычетом у работодателя лица, заключившие договоры гражданско-правового характера — позицию чиновников по этому вопросу смотрите в письме Минфина от 14.10.2011 № 03-04-06/7-271.Как оформить договор ГПХ, чтобы избежать налоговых и административных проблем, узнайте из публикации.При получении вычета в налоговой инспекции НДФЛ из вашей зарплаты проходит долгий путь, прежде чем вернуться к вам в сумме вычета:При обращении за вычетом к работодателю экономится значительное время, поскольку оно тратится только на получение уведомления в ИФНС (не более 30 дней — абз.

3 п. 3 ст. 220 ):ПримерСотрудник ООО «Периметр» слесарь-наладчик цеха № 3 Садыков И. Р. в марте 2020 года приобрел квартиру. У него есть выбор — обратиться за вычетом:

  1. по месту работы.
  2. в ИФНС по месту жительства;

В первом случае с момента покупки квартиры до возврата НДФЛ пройдет больше года (9 месяцев до окончания года + 3 месяца на камеральную проверку 3-НДФЛ + еще месяц на перечисление «возвратного» НДФЛ на счет Садыкова И.

Р.).Во втором случае получить вычет сразу тоже не получится. Понадобится время на получение от налоговиков уведомления (для обращения за вычетом к работодателю). Однако эти временные затраты значительно меньше, чем в первом случае.

И начать использовать вычет Садыков И.

Р. сможет уже через месяц после обращения к налоговикам за уведомлением.Таким образом, обращение за вычетом к работодателю помогает его получателю:

  1. Сэкономить время на оформление и подачу 3-НДФЛ.
  2. Сберечь свои деньги от инфляции и с наименьшими финансовыми и временными потерями компенсировать часть расходов.
  3. Быстрее компенсировать свои расходы. К примеру, работодатель обязан предоставить имущественный вычет с начала года независимо от того, в каком месяце сотрудник принес уведомление из ИФНС (удержанный с начала года до месяца получения уведомления НДФЛ подлежит возврату сотруднику).

Если вы решили обратиться за вычетом к работодателю, необходимо:

  1. оформить заявление на вычет и передать его работодателю (что в нем написать, смотрите далее);
  1. получить от налоговиков уведомление о вашем праве на вычет и приложить его к заявлению.

При обращении к налоговикам за уведомлением тоже понадобится заявление — после его получения начинается проверка документов, по окончании которой контролеры подтверждают ваше право на вычет или отказывают в нем.Формы заявлений зависят от вида вычета и носят рекомендательный характер.Как выглядит бланк заявления на подтверждение имущественного вычета, вы можете увидеть ниже:Образец заполнения заявления о предоставлении имущественного вычета можно скачать.Бланк заявления на подтверждение социального вычета таков:Для каждого вычета предусмотрена отдельная форма уведомления.Форма уведомления налогового органа о подтверждении имущественного вычета утверждена приказом Минфина и ФНС от 14.01.2015 № подтверждающего право на социальный налоговый вычет уведомления, рекомендованная налоговиками, размещена в письме ФНС от 16.01.2017 № разных видах неналоговых уведомлений для различных ситуаций расскажут материалы:

  1. .
  2. .

Для получения вычета по месту работу вы приносите в бухгалтерию заявление и уведомление о налоговом вычете. В заявлении должна содержаться просьба о предоставлении налогового вычета, его вид и сумма.

Составляется такое заявление в свободной форме на имя руководителя компании. В качестве образца можно использовать нижеприведенный текст:После того как заявление вместе налоговым уведомлением попадет в бухгалтерию вашей компании, из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ. При этом датой начала применения вычета является:

  1. для социального вычета — месяц, в котором работник обратился за вычетом (п. 2 ст. 219 НК РФ);
  2. для имущественного вычета — с начала года (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416).

Повторное получение уведомления на налоговый вычет у работодателя может потребоваться:

  1. если в течение года компания, в которой сотрудник получал вычет, была реорганизована, работнику нужно снова обратиться в налоговый орган за уведомлением, в котором будут указаны наименование и реквизиты реорганизованной компании.
  2. если вычет в текущем году использован не в полном объеме и его часть переносится на следующий год;

Полученное повторно уведомление нужно принести в бухгалтерию с новым заявлением.

В нем укажите сумму остатка вычета и период его предоставления.Вы можете претендовать на вычет у работодателя (социальный или имущественный) и в том случае, если потратили денежные средства на оплату не только своих расходов (на покупку жилья, обучение и лечение), но и при оплате расходов в пользу своих детей (покупку на их имя квартиры, оплату их обучения или лечения). Об этом налоговики недавно напомнили в письме от 16.02.2018 № ММВ-17-11/46.Работодатель предоставит эти вычеты, если вы:

  1. принесли уведомление из ИФНС, подтверждающее право на вычет, и заявление.
  2. работаете в компании по трудовому договору и получаете облагаемый НДФЛ (13%) доход;

О «детских» налоговых вычетах узнайте из этой.Налоговый вычет (имущественный и социальный) по месту работы сотрудник может получить, если принесет в бухгалтерию заявление на вычет и уведомление из ИФНС.

Формы уведомлений о налоговом вычете для работодателя свои для каждого вида вычета.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+